業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能定位的不穩(wěn)定性研究

石 濤

(上海行政學(xué)院，上海 200233)

國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。新中國(guó)成立以來，國(guó)有企業(yè)發(fā)展先后經(jīng)歷了社會(huì)主義革命和建設(shè)時(shí)期、改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新時(shí)期以及中國(guó)特色社會(huì)主義新時(shí)代三個(gè)階段，國(guó)有企業(yè)不斷發(fā)展壯大，并在治理結(jié)構(gòu)、活力效率、科技創(chuàng)新等方面都有了長(zhǎng)足進(jìn)步，基本實(shí)現(xiàn)了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有機(jī)融合。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到高質(zhì)量發(fā)展階段，在新發(fā)展理念的指引下，國(guó)有企業(yè)需要走中國(guó)特色改革之路。根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，中央國(guó)有企業(yè)被劃分為商業(yè)類國(guó)有企業(yè)和公益類國(guó)有企業(yè)兩大類型。地方國(guó)有企業(yè)則根據(jù)自身的實(shí)際情況，將主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國(guó)有企業(yè)歸為競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)有企業(yè)，對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國(guó)有企業(yè)則歸為商業(yè)二類或者功能保障類國(guó)有企業(yè)，公益類國(guó)有企業(yè)則歸為公共服務(wù)類國(guó)有企業(yè)。當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)分類改革不斷向縱深方向發(fā)展，隨著兼并重組等資本運(yùn)作方式的廣泛應(yīng)用，越來越多的國(guó)有企業(yè)在主業(yè)突出的同時(shí),普遍呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，即國(guó)有企業(yè)兼有商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊和公益類業(yè)務(wù)板塊，同時(shí)還承接了國(guó)家重大專項(xiàng)任務(wù)，從而具有了混合型功能的特點(diǎn)。這類具有混合型業(yè)務(wù)特征的國(guó)有企業(yè)憑借著不同業(yè)務(wù)板塊組合形成的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，較好地適應(yīng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化。但是，由于這類企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊具有不同的收益率，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部的資源要素發(fā)生相對(duì)流動(dòng)，引發(fā)了資源再配置。從短期來看，這種資源再配置活動(dòng)有利于企業(yè)優(yōu)化整合內(nèi)部資源，更好適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化。從長(zhǎng)期來看，企業(yè)內(nèi)部的資源流動(dòng)及其引發(fā)的再配置效應(yīng)將會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)原本穩(wěn)定的功能類別定位帶來沖擊，繼而對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。因此，為了更好地研究業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能類別定位的穩(wěn)定性，本文第一部分對(duì)國(guó)有企業(yè)分類改革的研究進(jìn)行了全面綜述，并提出相應(yīng)問題；第二部分則構(gòu)建了業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的收益模型，并進(jìn)行功能類別分類；第三部分研究了業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能類別定位是否存在不穩(wěn)定性及不穩(wěn)定性存在的范圍；第四部分則提出若干啟示。

一、文獻(xiàn)回顧與問題提出

黨的十八屆三中全會(huì)首次提出“準(zhǔn)確界定不同國(guó)有企業(yè)功能”這一重要觀點(diǎn)。隨后，2015年8月24日，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見 》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，正式提出了“分類推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革”的重大觀點(diǎn)，并將國(guó)有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類兩大類型，并進(jìn)一步明確了這兩類國(guó)有企業(yè)的改革方向。2015年12月7日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部、發(fā)展和改革委員會(huì)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于國(guó)有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)，《意見》就劃分類別、分類施策等進(jìn)行了詳細(xì)闡述，從而在很大程度上解決了長(zhǎng)期存在的改革針對(duì)性不強(qiáng)的問題，至此，國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入到分類改革的新階段。

隨著分類改革的推進(jìn)，學(xué)術(shù)界開始深入研究分類改革對(duì)國(guó)資國(guó)企的影響，具體來看，相關(guān)研究主要集中在如下兩個(gè)方面：一方面，分類改革對(duì)國(guó)資國(guó)企改革的影響研究。相關(guān)研究主要集中在如下領(lǐng)域：一是如何確定業(yè)務(wù)混合型國(guó)企的具體功能類型。一種研究思路是從國(guó)有工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)功能和社會(huì)功能變動(dòng)的衡量視角，運(yùn)用熵權(quán)評(píng)價(jià)法，基于研究樣本的“公益—商業(yè)比”的平均值作為參照臨界值來對(duì)企業(yè)進(jìn)行功能定位，當(dāng)單個(gè)樣本企業(yè)的“公益—商業(yè)比”分別大于、小于或者等于平均值時(shí)，可以認(rèn)為企業(yè)是公益類企業(yè)或者商業(yè)類企業(yè)[1]。還有研究則在區(qū)分國(guó)有企業(yè)和公營(yíng)企業(yè)的基礎(chǔ)上來促進(jìn)分類改革[2]，或者從競(jìng)爭(zhēng)中立的維度來進(jìn)行分類[3]，以及產(chǎn)品性質(zhì)及行業(yè)特性兩個(gè)維度制定功能導(dǎo)向分類方法[4]。二是如何考核不同類型業(yè)務(wù)板塊績(jī)效。在實(shí)踐中，由于不同業(yè)務(wù)板塊之間邊界很難確定，從而需要更加精準(zhǔn)的方法。一種代表性觀點(diǎn)認(rèn)為，可以通過在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置一個(gè)單獨(dú)的事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)單元，以此來對(duì)商業(yè)類業(yè)務(wù)或者公益類業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確界定和績(jī)效考慮[5]。當(dāng)然，對(duì)于混合業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部的公益類領(lǐng)域或公益性業(yè)務(wù)，需要明確以分類補(bǔ)償為主要原則來完善補(bǔ)償機(jī)制[6]。三是分類改革對(duì)具體領(lǐng)域的影響。分類改革要求對(duì)不同類型國(guó)有企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理人員的選任采取分類委派的方式[7]，并要求對(duì)國(guó)有資本收益比例的確定及其監(jiān)管要更加具體、準(zhǔn)確[8]。相應(yīng)地，要健全國(guó)有企業(yè)分類監(jiān)督制度、重建監(jiān)事會(huì)，探索外派紀(jì)委書記兼任監(jiān)事會(huì)主席模式[9]。對(duì)于混合所有制改革而言，首先要區(qū)分不同類型國(guó)有企業(yè)[10]，進(jìn)而采取不同的具體的改革路徑[11][12]，才能夠?qū)崿F(xiàn)改革目標(biāo)。另一方面，隨著分類改革的深入推進(jìn)，對(duì)不同類型國(guó)有企業(yè)的比較研究日益增多，形成了不少有啟發(fā)性的研究結(jié)論。例如，在分析不同類型國(guó)有企業(yè)投資效率時(shí)，相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)分類改革對(duì)投資效率、股東治理有顯著影響，但對(duì)于高管薪酬激勵(lì)影響不顯著[13]。但不同類型國(guó)有企業(yè)高管薪酬結(jié)構(gòu)對(duì)公司成長(zhǎng)性影響的研究表明，公益類國(guó)有企業(yè)高管薪酬結(jié)構(gòu)與企業(yè)成長(zhǎng)性無(wú)關(guān)，商業(yè)類國(guó)有企業(yè)高管薪酬結(jié)構(gòu)與企業(yè)成長(zhǎng)性呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)關(guān)系[14]。隨著黨在國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位的加強(qiáng)，研究表明黨組織建設(shè)對(duì)不同類型國(guó)企績(jī)效的影響存在差異性。例如，在公益類國(guó)企中黨委會(huì)參與公司治理程度與企業(yè)績(jī)效顯著正相關(guān)，而在商業(yè)類國(guó)有企業(yè)中黨委會(huì)參與公司治理程度與企業(yè)績(jī)效呈倒U形關(guān)系，且監(jiān)督嵌入水平越高，企業(yè)績(jī)效越好[15]。同時(shí)，黨組織嵌入到董事會(huì)對(duì)不同類型國(guó)有企業(yè)投資效率產(chǎn)生不同作用，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)有企業(yè)投資效率得到有效提高，但對(duì)特定功能類和公益類國(guó)有企業(yè)而言，投資效率提升作用不顯著[16]。由于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)與政府存在密切聯(lián)系，從而研究發(fā)現(xiàn)：商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)企所在城市行政級(jí)別越高，則越有利于獲得經(jīng)濟(jì)資源，而企業(yè)自身政治資本作用有限；對(duì)特定功能類國(guó)企而言，企業(yè)行政級(jí)別越高，越有利于獲得更多經(jīng)濟(jì)資源，但所在城市行政級(jí)別作用有限[17]。需要指出的是，隨著“競(jìng)爭(zhēng)中性”原則影響力提升，需要進(jìn)一步結(jié)合分類改革來認(rèn)識(shí)這一原則。通過對(duì)中國(guó)國(guó)企改革的研究發(fā)現(xiàn)，國(guó)企改革演化方向正在逐步向競(jìng)爭(zhēng)中性趨近與收斂[18]，因此，要按照該原則推進(jìn)國(guó)企分類改革，并將發(fā)展中國(guó)家國(guó)企參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的特殊需求納入國(guó)際規(guī)則[19]。這樣，國(guó)有企業(yè)才能夠更好地走向世界，參與全球競(jìng)爭(zhēng)。

在分類改革的大背景下，雖然在界定不同類型國(guó)有企業(yè)方面或者對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同功能板塊的界定、績(jī)效考核等方面存在不同方法，形成的結(jié)論有待于完善，但從整體式改革向分類式改革的轉(zhuǎn)變本身就說明分類改革的必要性和重要性。同時(shí)，這種認(rèn)識(shí)自然也就反映在與國(guó)資國(guó)企改革有關(guān)的一系列重要領(lǐng)域，形成重要共識(shí)，如分類任命高管、分類確定資本收益比例、分類監(jiān)管等等。從分類改革的效果來看，總體上顯示出分類改革具有積極的促進(jìn)作用。同時(shí)，在具體到某一政策或者影響因素對(duì)不同類型國(guó)有企業(yè)影響的實(shí)證分析中，可以發(fā)現(xiàn)正是準(zhǔn)確把握了不同類型國(guó)有企業(yè)的特征和運(yùn)行規(guī)律，從而形成的一些研究結(jié)論對(duì)于后續(xù)的政策制定有著明顯的啟發(fā)性。需要指出的是，上述研究都是基于不同類型國(guó)有企業(yè)或者業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同功能板塊處于靜態(tài)或者比較靜態(tài)的狀態(tài)來展開的，或者說是以國(guó)有企業(yè)的類型穩(wěn)定、明確、同一國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊功能定位穩(wěn)定作為已知的確定性條件，并沒有考慮到類型變動(dòng)或者不同業(yè)務(wù)板塊的動(dòng)態(tài)變化可能帶來的影響。隨著分類改革的持續(xù)推進(jìn)，越來越多的國(guó)有企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化不斷豐富業(yè)務(wù)領(lǐng)域，特別是中央企業(yè)和省屬國(guó)企等大中型國(guó)有企業(yè)既有競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊，也有公益類業(yè)務(wù)板塊，同時(shí)兼有功能保障類業(yè)務(wù)板塊，從而在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上表現(xiàn)出混合業(yè)務(wù)型的特征。但是，由于同一國(guó)企內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊收益率存在差異性，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部的資源配置始終處于動(dòng)態(tài)變化之中。從長(zhǎng)期來看，企業(yè)內(nèi)部資源的動(dòng)態(tài)配置將會(huì)對(duì)企業(yè)自身的功能類別定位產(chǎn)生重要影響，也必將對(duì)國(guó)有企業(yè)未來改革產(chǎn)生“滴水穿石”的效應(yīng)。這就要求必須打開微觀國(guó)有企業(yè)本身的“黑箱”，進(jìn)一步研究國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的資源流動(dòng)規(guī)律及其對(duì)國(guó)有企業(yè)本身功能類別定位的影響，并深入探討業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能定位是否具有穩(wěn)定性。之所以要明確這些問題，是因?yàn)椴煌悇e的國(guó)有企業(yè)承擔(dān)著不同職責(zé)，一旦國(guó)有企業(yè)類別定位的依據(jù)發(fā)生變化，必將導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)功能定位的重設(shè)，從而與企業(yè)有關(guān)的諸多重大問題都需要重新謀劃。因此，深入企業(yè)內(nèi)部，從微觀視角來研究國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資源流動(dòng)規(guī)律及其引發(fā)的資源配置效應(yīng)，對(duì)深化認(rèn)識(shí)國(guó)有企業(yè)改革具有獨(dú)特價(jià)值。

二、業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能類別定位

基于現(xiàn)實(shí)中的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的一般情況，假定一個(gè)完整的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)有三個(gè)業(yè)務(wù)板塊，第一個(gè)板塊業(yè)務(wù)主要集中在商業(yè)類領(lǐng)域，該領(lǐng)域追求利潤(rùn)最大化；第二個(gè)業(yè)務(wù)板塊主要以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，該板塊往往追求公共利益最大化，通常稱該板塊為公益類業(yè)務(wù)板塊；第三個(gè)業(yè)務(wù)板塊則是處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)，其追求的目標(biāo)或者考核標(biāo)準(zhǔn)往往是服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、保障國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)的情況。對(duì)于這類業(yè)務(wù)板塊，雖然按照要求被放置在商業(yè)類板塊中，但從其追求的主要目標(biāo)來看，更多的是實(shí)現(xiàn)某一功能類目標(biāo)，從而本文將這類業(yè)務(wù)板塊單獨(dú)設(shè)置，并稱之為功能類板塊。為了更好分析業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能定位的穩(wěn)定性，基于上述認(rèn)識(shí)，本文構(gòu)建了一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)理模型來描述這類業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)，并為后續(xù)的研究提供基礎(chǔ)性條件。

(一)基本模型設(shè)定

根據(jù)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)存在三類性質(zhì)不同的業(yè)務(wù)板塊的假定，從而可以把一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的收益函數(shù)定義為：

R(x,y)=r1(x)+βr2(y)M+θr3(x,y)N-c(x,y)(1)

其中，r1(x)為商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的收益函數(shù)，x為商業(yè)類領(lǐng)域投入的資源要素。一般認(rèn)為，x投入得越多，收益越大，兩者變動(dòng)方向相同，即有如下表達(dá)式：

同時(shí)，βr2(y)M為公益類業(yè)務(wù)板塊的收益函數(shù)，其中y為公益類業(yè)務(wù)板塊投入的資源要素。由于公益類業(yè)務(wù)板塊的服務(wù)對(duì)象是社會(huì)大眾，因此其評(píng)價(jià)主體是社會(huì)大眾。令β為社會(huì)評(píng)價(jià)系數(shù)，當(dāng)β>1，表明社會(huì)大眾對(duì)公益類板塊提供的公共產(chǎn)品或者服務(wù)的評(píng)價(jià)較高。當(dāng)0<β<1，表明社會(huì)大眾對(duì)公益類板塊提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)評(píng)價(jià)一般，導(dǎo)致總體收益打折扣。①由于該板塊追求公共利益最大化，為了和商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的收益統(tǒng)一單位，則將βr2(y)乘以一個(gè)貨幣轉(zhuǎn)化單位M，從而βr2(y)M為公益類業(yè)務(wù)板塊創(chuàng)造的收益。該貨幣轉(zhuǎn)化單位往往受到該行業(yè)市場(chǎng)化程度的影響，兩者具有同向關(guān)聯(lián)效應(yīng)，即行業(yè)市場(chǎng)化程度越高，貨幣轉(zhuǎn)化單位越大；反之，亦然。一般認(rèn)為，y投入得越多，公共利益越大，而創(chuàng)造的利潤(rùn)則越小，即有：

考慮到現(xiàn)實(shí)中許多國(guó)有企業(yè)都承擔(dān)了或多或少的政府指令性任務(wù)，因此θr3(x,y)N為功能類業(yè)務(wù)板塊的收益函數(shù)。其中，N為企業(yè)承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)后所形成的收益轉(zhuǎn)變?yōu)榕c前兩個(gè)板塊統(tǒng)一單位的折算系數(shù)。θ為一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)承接重大專項(xiàng)的程度，當(dāng)θ=1，表明企業(yè)持續(xù)承擔(dān)了重大專項(xiàng)；θ=0，表明企業(yè)沒有承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)；0<θ<1，表明企業(yè)承擔(dān)了一次性重大專項(xiàng)任務(wù)。鑒于功能類業(yè)務(wù)板塊投入來源的復(fù)雜性，為了更好地刻畫功能類業(yè)務(wù)板塊的資源要素的來源情況，則需要進(jìn)一步深入討論。假設(shè)完成重大專項(xiàng)后功能類業(yè)務(wù)板塊的收益函數(shù)為θr3(x0,y0)N，則為了完成重大專項(xiàng)任務(wù)所投入的資源x0和y0的來源可能存在如表1所示的情況。

從實(shí)際情況看，企業(yè)所承擔(dān)的來自政府的重大專項(xiàng)任務(wù)，有的時(shí)候會(huì)導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)年賬面上是虧損的，但從長(zhǎng)期來看，這些虧損往往都是通過財(cái)政劃撥或者補(bǔ)貼的方式予以彌補(bǔ)，從而該板塊并不會(huì)長(zhǎng)期虧損，即有：

表1 承接非商業(yè)類重大任務(wù)所需資源的基本來源類型

c(x,y)則是一個(gè)國(guó)有企業(yè)因?yàn)橥度胨匈Y源x和y所產(chǎn)生的成本。為了研究問題的方便，這里主要是研究一定時(shí)間內(nèi)，企業(yè)內(nèi)部資源流動(dòng)及其引發(fā)的配置效應(yīng)，因此，可以認(rèn)為在一定時(shí)間內(nèi)，由于投入的資源在內(nèi)部進(jìn)行流動(dòng)及配置，從而可以認(rèn)為企業(yè)的成本是一個(gè)常數(shù)量。這樣，從(1)式可以看到，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的板塊是由商業(yè)類業(yè)務(wù)、公益類業(yè)務(wù)和功能類業(yè)務(wù)三部分構(gòu)成。

(二)功能類別定位依據(jù)

從實(shí)際情況看，純而又純的商業(yè)類國(guó)有企業(yè)或者公益類國(guó)有企業(yè)數(shù)量并不很多，更普遍的情況是一個(gè)國(guó)有企業(yè)往往既有商業(yè)類業(yè)務(wù)也有公益類業(yè)務(wù)，不同業(yè)務(wù)類型的板塊共同存在于同一個(gè)國(guó)有企業(yè)之中，從而表現(xiàn)出業(yè)務(wù)類型混合的特征。在現(xiàn)實(shí)中，國(guó)資監(jiān)管部門往往根據(jù)某一業(yè)務(wù)板塊的收益或者利潤(rùn)在全部業(yè)務(wù)板塊中的比重，并結(jié)合其他一些參考指標(biāo)，來進(jìn)行類別劃分。如果某一業(yè)務(wù)板塊屬于競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)或者商業(yè)類業(yè)務(wù)，其創(chuàng)造的產(chǎn)值或者收益往往在所有板塊中位居榜首，從而一般來說，這個(gè)國(guó)有企業(yè)往往被劃分為競(jìng)爭(zhēng)類或者商業(yè)類國(guó)有企業(yè)。同理，如果某一業(yè)務(wù)板塊提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)占用了企業(yè)大部分資源，其創(chuàng)造的產(chǎn)值也遠(yuǎn)大于其他業(yè)務(wù)板塊，則該國(guó)有企業(yè)一般被認(rèn)定為公益類國(guó)有企業(yè)。類似的，承接國(guó)家或者地方政府重大專項(xiàng)任務(wù)的板塊在眾多業(yè)務(wù)板塊中比較突出，往往被認(rèn)定為功能保障類國(guó)有企業(yè)。②為了能夠更準(zhǔn)確地對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行功能類別定位，即該國(guó)有企業(yè)究竟是商業(yè)類還是公益類國(guó)有企業(yè)，本文根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)收益比重的相對(duì)大小來進(jìn)行功能定位。當(dāng)如下式子成立，

這就表明，對(duì)于一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)而言，商業(yè)類板塊的收益不但大于公益類板塊的收益，而且也大于功能類板塊的收益，從而該國(guó)有企業(yè)一般被定義為商業(yè)類國(guó)有企業(yè)。當(dāng)如下不等式成立時(shí)，

即公益類板塊的“收益”既大于商業(yè)類板塊的收益，也大于功能類板塊的收益，從而該國(guó)有企業(yè)一般被定義為公益類國(guó)有企業(yè)。相類似的是，當(dāng)

這就表明，對(duì)于某一類國(guó)有企業(yè)，其主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)，以保障國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行為目標(biāo)，這類企業(yè)雖然根據(jù)規(guī)定屬于商業(yè)類國(guó)有企業(yè)，但在實(shí)踐中往往被定義為功能類國(guó)有企業(yè)。③

通過上述的一系列定義，可以清晰地看到，一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)往往包括了三種功能不同的業(yè)務(wù)類型，由于這三種功能類型所產(chǎn)生的收益占比各不相同，分別定位為商業(yè)類國(guó)有企業(yè)、公益類國(guó)有企業(yè)和功能類國(guó)有企業(yè)。但是，由于同一個(gè)企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊追求的目標(biāo)存在差異性，這就導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部資源存在動(dòng)態(tài)變化，從長(zhǎng)期來看，這種內(nèi)部資源的流動(dòng)必將產(chǎn)生再配置效應(yīng)，這種變化是否影響到業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能定位？或者說，一個(gè)已經(jīng)明確功能定位的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)是否能夠長(zhǎng)期保持功能類別穩(wěn)定？因此，需要進(jìn)一步研究這類國(guó)有企業(yè)功能類別定位是否具有穩(wěn)定性，如果存在不穩(wěn)定性，是否存在一個(gè)臨界點(diǎn)或者不穩(wěn)定的范圍，超過了該臨界點(diǎn)或者范圍就會(huì)讓原有的功能類別定位發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重新定位？

三、業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能定位的不穩(wěn)定性分析

業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)存在不同業(yè)務(wù)板塊，由于某一個(gè)業(yè)務(wù)板塊的收益相對(duì)其他業(yè)務(wù)板塊較突出，從而在企業(yè)本身的功能類別定位上會(huì)更多反映出占優(yōu)板塊的特點(diǎn)。但是，業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能類別定位是不是可以長(zhǎng)期穩(wěn)定，或者說被定位為商業(yè)類國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)就一直是商業(yè)類國(guó)有企業(yè)，被定位為公益類國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)就一直是公益類國(guó)有企業(yè)？如果這種功能類別的定位是穩(wěn)定的，則不同類型的國(guó)有企業(yè)就可以更好地根據(jù)自身類別定位來展開相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，履行相應(yīng)責(zé)任。如果功能類別不穩(wěn)定，則該國(guó)有企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際變化及時(shí)重新進(jìn)行類別定位，從而企業(yè)相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略、承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任等與企業(yè)發(fā)展有關(guān)的關(guān)鍵事項(xiàng)都需要根據(jù)新定位進(jìn)行重大調(diào)整。因此，有必要研究業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能定位是否存在不穩(wěn)定性，如果存在這種不穩(wěn)定性，則不穩(wěn)定性的范圍是什么？

(一)不穩(wěn)定的“存在性”研究

由上述分析可知，一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的收益函數(shù)如下式所示，

R(x,y)=r1(x)+βr2(y)M+θr3(x,y)N-c(x,y)

為了深入揭示企業(yè)微觀層面資源流動(dòng)引發(fā)的變化與類別不穩(wěn)定性之間的變化機(jī)理，則需要在以下方面給予適當(dāng)規(guī)定：考慮到功能類業(yè)務(wù)板塊更多體現(xiàn)出某一個(gè)時(shí)期的政策性變化，本文暫時(shí)將其看成是一個(gè)既定常數(shù)量。同時(shí)，在一定時(shí)期內(nèi)，認(rèn)為外部環(huán)境沒有發(fā)生重大的顯著變化，資源只是在企業(yè)內(nèi)部不同板塊之間進(jìn)行流動(dòng)，從而假定企業(yè)的成本是一個(gè)常量。這樣的限定，主要目的是為了將分析重點(diǎn)放在前兩個(gè)業(yè)務(wù)板塊。分別對(duì)所投入的資源x和y求偏導(dǎo)數(shù)，則有如下公式成立，即

當(dāng)|k1|>|k2|的時(shí)候，說明商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的收益率相對(duì)較高，從資源要素流動(dòng)的角度看，始終存在資源要素從低收益率的公益類業(yè)務(wù)板塊向高收益率的商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)的可能。當(dāng)|k1|<|k2| 的時(shí)候，說明商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的收益率相對(duì)公益類業(yè)務(wù)板塊較低，從而存在資源從商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊向公益類業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)的可能。當(dāng)|k1|=|k2|的時(shí)候，說明商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的收益率與公益類業(yè)務(wù)板塊的收益率相等，這表明企業(yè)資源流動(dòng)處于相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，對(duì)應(yīng)的企業(yè)功能類別定位也處于穩(wěn)定狀態(tài)。但從實(shí)際情況看，商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊追求利潤(rùn)最大化，公益類業(yè)務(wù)板塊追求公共利益最大化，從而不同的目標(biāo)導(dǎo)向引致的收益率很難相等，兩個(gè)板塊的收益率相等往往是一種小概率事件，不相等則是一種常態(tài)。正是由于業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊的收益率不同，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部的各種經(jīng)營(yíng)資源始終存在動(dòng)態(tài)變化，即企業(yè)內(nèi)部的資源流動(dòng)方向更多地從收益率低的業(yè)務(wù)板塊向收益率高的業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)。企業(yè)內(nèi)部的這種資源流動(dòng)往往會(huì)對(duì)企業(yè)本身的功能類別定位產(chǎn)生“潛移默化”甚至重要的影響。假如一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)有商業(yè)類業(yè)務(wù)和公益類業(yè)務(wù)兩個(gè)板塊，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)板塊的收益率如式(5)和(6)，則當(dāng)兩個(gè)業(yè)務(wù)板塊之間的收益率的絕對(duì)值大小存在差異的時(shí)候，則會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)本身的功能定位產(chǎn)生影響。當(dāng)一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)被定位為商業(yè)類國(guó)有企業(yè)的時(shí)候，如果商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值大于公益類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值，則資源要素追求收益最大化的動(dòng)力必將導(dǎo)致公益類板塊的資源向商業(yè)類板塊流動(dòng)，從而商業(yè)類國(guó)有企業(yè)的類別定位將會(huì)得到進(jìn)一步增強(qiáng)；同時(shí)，公益類業(yè)務(wù)板塊由于資源流失，將造成提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量下降、數(shù)量減少。長(zhǎng)期來看，這種資源變動(dòng)將會(huì)導(dǎo)致公益類業(yè)務(wù)板塊所承擔(dān)的提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的功能受到削弱，甚至?xí)?dǎo)致該業(yè)務(wù)板塊逐步萎縮。如果商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值小于公益類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值，則會(huì)出現(xiàn)商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的資源向公益類業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)，從而商業(yè)類國(guó)有企業(yè)的功能定位會(huì)受到削弱。相應(yīng)地，公益類業(yè)務(wù)板塊由于有資源流入，則提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的能力將會(huì)增強(qiáng)；長(zhǎng)期來看，如果有資源持續(xù)流入公益類業(yè)務(wù)板塊，則可能會(huì)改變企業(yè)本身商業(yè)類國(guó)企的功能類別定位。對(duì)于定位為公益類國(guó)有企業(yè)而言，對(duì)應(yīng)的公益類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值如果大于商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊收益率的絕對(duì)值，則將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊的資源向公益類業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)，這將增強(qiáng)公益類國(guó)有企業(yè)本身的功能類別定位；反之，則依然存在類似的資源反向流動(dòng)效應(yīng)。上述變化如表2所示。

表2 收益率差異對(duì)國(guó)有企業(yè)功能定位的影響

因此，對(duì)于一個(gè)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)而言，不同業(yè)務(wù)板塊的收益率存在差異，而資源追求收益最大化的動(dòng)力導(dǎo)致了在水平方向上企業(yè)內(nèi)部的資源流向發(fā)生變化，進(jìn)而出現(xiàn)資源再配置，這種情況，本文稱為資源的水平配置效應(yīng)或者橫向效應(yīng)。這種資源配置的橫向效應(yīng)對(duì)企業(yè)自身的功能類別定位會(huì)產(chǎn)生或多或少的影響。特別是從長(zhǎng)期來看，如果沒有諸如制度創(chuàng)新、新資源注入等情況發(fā)生，企業(yè)內(nèi)部的這種資源流動(dòng)及其引發(fā)的配置效應(yīng)將會(huì)使企業(yè)自身的類別定位處于一種不穩(wěn)定狀態(tài)，從而預(yù)示著業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能類別定位存在不穩(wěn)定性。一旦企業(yè)內(nèi)部資源流動(dòng)引發(fā)的不穩(wěn)定狀態(tài)積累到一定程度，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致企業(yè)功能類別定位的重大變化，繼而引發(fā)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略重新設(shè)置、治理體系重新優(yōu)化、監(jiān)管方式再調(diào)整等一系列問題。因此，業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能定位具有不穩(wěn)定性是存在的，其根源在于不同業(yè)務(wù)板塊的收益率差異。

(二)不穩(wěn)定性的存在范圍

從實(shí)際情況來看，業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能類別定位在一段時(shí)間內(nèi)會(huì)保持相對(duì)穩(wěn)定，這就表明，雖然功能類別定位存在不穩(wěn)定性，但這并不意味著一旦不同業(yè)務(wù)板塊之間收益率存在差異，企業(yè)自身定位就一定會(huì)發(fā)生根本性變化，從而引申出不穩(wěn)定性存在的范圍問題。因此，為了進(jìn)一步研究資源配置變化對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)定位不穩(wěn)定性的影響，并考慮到許多業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)具有多層級(jí)結(jié)構(gòu)，同時(shí)每個(gè)層級(jí)又有許多子公司的實(shí)際情況，假定功能混合型國(guó)有企業(yè)有m個(gè)層級(jí)，每一個(gè)層級(jí)有n個(gè)子公司，則令f(xij)為第i層級(jí)、第j個(gè)子公司的生產(chǎn)函數(shù)，pij則為對(duì)應(yīng)子公司產(chǎn)出的產(chǎn)品價(jià)格，則該國(guó)有企業(yè)第i層級(jí)的總收益為：

由于同一層面的公司往往都有不同的下屬子公司，因此，假設(shè)同一母公司下屬的各子公司的生產(chǎn)函數(shù)之間存在如下線性關(guān)系：

f(xij)=kijf(xj)

(8)

為了更好地利用矩陣來研究業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同層級(jí)資源配置變化對(duì)功能定位不穩(wěn)定性的影響，則假設(shè)n≥m,N=min{m,n}=m，之所以如此設(shè)定，則是為了避免出現(xiàn)奇異矩陣，同時(shí)保證了矩陣是方陣。同時(shí)，為了避免矩陣出現(xiàn)有一行或者有一列為零的情況，則可以認(rèn)為，根據(jù)以往歷年的財(cái)務(wù)信息的掌握情況，假設(shè)f(xm+1),f(xm+2),…f(xm+n) 生產(chǎn)函數(shù)都可以推測(cè)出，從而業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的收益關(guān)系的一般表達(dá)式為：

進(jìn)而業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的收益矩陣表述如下：

為了更好研究矩陣內(nèi)部的資源配置變化引發(fā)的效應(yīng)，則令

則x是資源要素的投入，f(x)則是投入資源要素的生產(chǎn)函數(shù)，X則是生產(chǎn)函數(shù)f(xi)形成的復(fù)合生產(chǎn)函數(shù)，并且x和X之間存在反函數(shù)關(guān)系x=F'(X)

則(10)式變?yōu)?

AX=B

(12)

假定國(guó)有企業(yè)各個(gè)層級(jí)上的子公司面對(duì)的價(jià)格是穩(wěn)定的，上下級(jí)公司之間生產(chǎn)函數(shù)的系數(shù)關(guān)系k是明確的，當(dāng)集團(tuán)收益有一個(gè)微小的變化δB，則產(chǎn)出的變化為X+δX[20]，則

A(X+δX)=B+δB

AX+AδX=B+δB

AδX=δB

δX=A-1δB

令A(yù)是非奇異矩陣，則AX=B≠0，則有：

這就意味著這種資源配置的變化將會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)自身功能類別定位產(chǎn)生重要影響，并很可能導(dǎo)致企業(yè)重新定位，這就意味著資源配置變化必須在一定范圍內(nèi)，才能夠確保業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能類別定位的穩(wěn)定性。

由于在實(shí)際情況中，價(jià)格的變動(dòng)是一種常態(tài)變化，因此需要進(jìn)一步研究?jī)r(jià)格變化對(duì)投入資源配置的影響變化。假設(shè)收益B是相對(duì)穩(wěn)定的，A有微小變化δA，產(chǎn)出的變化為X+δX，則有

(A+δA)(X+δX)=B，

(A+δA)δX=-(δA)X

δX=-(I+A-1δA)-1A-1(δA)X

因此

如果矩陣A的較小變化δA滿足如下條件

則有

則將會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資源配置的較大變化，進(jìn)而導(dǎo)致不同業(yè)務(wù)板塊的收益在企業(yè)總收益中所占比重的明顯變化，這必將對(duì)企業(yè)原本的功能類別定位穩(wěn)定性產(chǎn)生重大影響，從而需要對(duì)企業(yè)功能類別進(jìn)行重新定位。當(dāng)然，上述對(duì)收益穩(wěn)定、價(jià)格穩(wěn)定的假設(shè)也只能是在一定范圍內(nèi)的相對(duì)穩(wěn)定，超過一定范圍，這種假設(shè)必然不存在。

從研究結(jié)論來看，業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)自身功能類別定位具有不穩(wěn)定性，但這種不穩(wěn)定性的特征在一定范圍內(nèi)又是相對(duì)穩(wěn)定的。在這個(gè)范圍內(nèi)，企業(yè)內(nèi)部的資源雖然會(huì)因?yàn)椴煌瑯I(yè)務(wù)板塊收益率的差異而發(fā)生橫向和縱向的再配置效應(yīng)，但這并不影響企業(yè)本身的功能定位。如果這種資源再配置效應(yīng)的范圍超過某一個(gè)臨界點(diǎn)，則將會(huì)推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部資源配置效應(yīng)引發(fā)“質(zhì)變”，即業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同類型板塊對(duì)企業(yè)收益的貢獻(xiàn)發(fā)生了相對(duì)的較大變化，從而導(dǎo)致了企業(yè)功能類別定位的根本性變化，這就需要考慮對(duì)企業(yè)重新進(jìn)行類別定位，以更好地適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的新變化。需要指出的是，本研究并沒有將現(xiàn)實(shí)中的各種制度、非制度因素考慮進(jìn)去，單純從收益率的變化引發(fā)的資源要素流動(dòng)的維度來考慮業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能類別定位的不穩(wěn)定性。在現(xiàn)實(shí)中，由于企業(yè)內(nèi)部的各種規(guī)章制度、非制度性因素的廣泛存在，導(dǎo)致了企業(yè)功能類別定位穩(wěn)定性的范圍比上述研究結(jié)論要寬泛一些、穩(wěn)定性要更加堅(jiān)固一些，這會(huì)導(dǎo)致原本企業(yè)內(nèi)部存在的因收益率變化帶來的資源配置效應(yīng)在現(xiàn)實(shí)中受到不同程度的抑制，進(jìn)而增加業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)整體性改革的復(fù)雜性。

四、若干啟示

本研究深入到國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，從更加微觀的視角來認(rèn)識(shí)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資源流動(dòng)的變化規(guī)律及其引發(fā)的資源配置效應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)功能定位的影響。研究發(fā)現(xiàn),業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊存在收益率差異，引發(fā)了企業(yè)內(nèi)部資源的再配置效應(yīng)，這種效應(yīng)從橫向和縱向兩個(gè)維度影響國(guó)有企業(yè)本身功能類別定位的不穩(wěn)定性。在一定范圍內(nèi)，業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能穩(wěn)定性不會(huì)變化，但超出臨界點(diǎn)后，企業(yè)內(nèi)部資源投入的流動(dòng)將會(huì)引發(fā)顯著的資源配置效應(yīng)，并導(dǎo)致企業(yè)自身功能類別定位的重大變化。因此，在國(guó)有企業(yè)發(fā)展改革實(shí)踐中，要高度重視業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)的功能不穩(wěn)定性，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化順勢(shì)而為，持續(xù)推進(jìn)改革，最大限度地發(fā)揮公益類國(guó)有企業(yè)和商業(yè)類國(guó)有企業(yè)各自在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的獨(dú)特作用，積極落實(shí)競(jìng)爭(zhēng)中性原則，更好地促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。

(一)理性看待公益類國(guó)有企業(yè)可能發(fā)生的類別再定位

從上述研究可以看到，當(dāng)公益類業(yè)務(wù)板塊的資本回報(bào)率低于競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊的時(shí)候，公益類業(yè)務(wù)板塊內(nèi)部的資源便開始向競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊流動(dòng)。按照企業(yè)總體分類依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)來看，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊在一些重要指標(biāo)，例如資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入以及利潤(rùn)總額等方面超過公益類業(yè)務(wù)板塊的時(shí)候，該企業(yè)的公益類國(guó)有企業(yè)的定位將被重新設(shè)定。針對(duì)這種事關(guān)企業(yè)定位調(diào)整的重大變化，需要理性分析引發(fā)企業(yè)類別定位變化的原因，正確辨別這種變化是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然要求還是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)類板塊擠壓形成的“偽市場(chǎng)化”現(xiàn)象。一方面，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，原有的公益類業(yè)務(wù)板塊的邊界必將隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)變遷、需求升級(jí)等多種因素的變化而進(jìn)行調(diào)整，這就要求把內(nèi)嵌在公益類業(yè)務(wù)板塊中的一些競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)節(jié)剝離出來，推向市場(chǎng)化改革，從而在更大程度上釋放出內(nèi)在的市場(chǎng)潛力。如果是因?yàn)檫@種情況導(dǎo)致了不同業(yè)務(wù)板塊出現(xiàn)此消彼長(zhǎng)的情況，就需要順勢(shì)而為，推動(dòng)相關(guān)板塊的市場(chǎng)化改革，直至進(jìn)行類別定位重設(shè)。另一方面，如果是因?yàn)椤皞问袌?chǎng)化”而需要對(duì)功能類別再定位，則需要防止競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊對(duì)公益類板塊的進(jìn)一步侵蝕，確保企業(yè)整體的公益類屬性定位不發(fā)生變化。政府相關(guān)監(jiān)管部門要建立公益類業(yè)務(wù)板塊所提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格預(yù)警機(jī)制和產(chǎn)業(yè)預(yù)警機(jī)制，避免本應(yīng)該受到規(guī)制的公共產(chǎn)品或者服務(wù)市場(chǎng)化，及時(shí)制止公益類業(yè)務(wù)板塊的商業(yè)化傾向，確保社會(huì)福利水平保持穩(wěn)定。

(二)正確處理好商業(yè)類國(guó)有企業(yè)內(nèi)部不同板塊之間的關(guān)系

在現(xiàn)實(shí)中，一些商業(yè)類國(guó)有企業(yè)內(nèi)部存在一定比重的公益類業(yè)務(wù)板塊，之所以形成類似的業(yè)務(wù)格局，原因比較復(fù)雜。例如，在改革的特定階段，一些事業(yè)性質(zhì)的單位被合并到競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)有企業(yè)中，而宏觀層面的一些制度條款構(gòu)成了對(duì)該類業(yè)務(wù)板塊持續(xù)存在的依據(jù)。同時(shí)，在長(zhǎng)期的國(guó)有企業(yè)改革歷程中，出于規(guī)模經(jīng)濟(jì)或者范圍經(jīng)濟(jì)的考慮，一些公益性質(zhì)的企業(yè)被納入一個(gè)國(guó)有企業(yè)之中，形成了“一企兩制”的情況。還有一些企業(yè)為了更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)科技創(chuàng)新能力的可持續(xù)性，將內(nèi)部的研發(fā)等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)單獨(dú)出來，推行模擬“公益”化運(yùn)行，以穩(wěn)定科研人員安心工作。雖然商業(yè)類國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的公益性質(zhì)的業(yè)務(wù)板塊所占的比重相對(duì)較小，但地位重要、作用獨(dú)特，不可或缺。因此，正確處理不同業(yè)務(wù)板塊的關(guān)系顯得尤其重要。首先，對(duì)具有公益性業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)或者業(yè)務(wù)邊界比較模糊的領(lǐng)域，應(yīng)逐步引入“內(nèi)部市場(chǎng)模擬機(jī)制”，通過比照市場(chǎng)價(jià)格，實(shí)現(xiàn)成本和收益的對(duì)等?；蛘叻e極引入標(biāo)桿競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)化采購(gòu)等方式，以擠出企業(yè)內(nèi)部公益類業(yè)務(wù)板塊中存在的不合理“泡沫”，從而提高企業(yè)內(nèi)部資源投入的配置效率。其次，要根據(jù)實(shí)際情況定期評(píng)估公益類業(yè)務(wù)板塊的邊界范圍，精準(zhǔn)調(diào)整相關(guān)業(yè)務(wù)的公益性和非公益性邊界，避免出現(xiàn)人為壟斷，防止企業(yè)層面借口服務(wù)社會(huì)公眾而獲取壟斷收益。最后，要統(tǒng)籌考慮競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊和公益類業(yè)務(wù)板塊的薪酬制度安排，要按貢獻(xiàn)大小與責(zé)任輕重相匹配的原則來設(shè)計(jì)薪酬體系，防止競(jìng)爭(zhēng)類業(yè)務(wù)板塊與公益類業(yè)務(wù)板塊薪酬差異過大，造成公益類板塊中的重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)產(chǎn)生人才的“逆向流動(dòng)”，從而影響到公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給質(zhì)量。

(三)積極落實(shí)競(jìng)爭(zhēng)中性原則，更好推進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)

業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)既有商業(yè)類業(yè)務(wù)板塊也有公益類業(yè)務(wù)板塊，一般來說，公益類業(yè)務(wù)板塊存在普遍的虧損問題，需要給予一定的財(cái)政支持才能夠更好地履行自身職責(zé)。當(dāng)前常見的做法是通過交叉補(bǔ)貼的方式來對(duì)公益類業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行支持,或者通過政府財(cái)政劃撥方式來沖銷相關(guān)企業(yè)因承擔(dān)相關(guān)公益性任務(wù)而帶來的虧損負(fù)擔(dān)。隨著改革進(jìn)入到制度型開放新階段，越來越多的國(guó)有企業(yè)將走出國(guó)門，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，從而面臨更多具有約束力的國(guó)際性條款的制約，這就倒逼國(guó)有企業(yè)加快改革步伐，進(jìn)一步調(diào)整補(bǔ)貼方式，積極落實(shí)“競(jìng)爭(zhēng)中性”原則，更好地適應(yīng)國(guó)際規(guī)則挑戰(zhàn)。首先，要轉(zhuǎn)變補(bǔ)貼方式，明確政府對(duì)業(yè)務(wù)混合型國(guó)企所承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的補(bǔ)貼主體，逐步轉(zhuǎn)變“交叉補(bǔ)貼”方式為政府直接補(bǔ)貼，避免以往商業(yè)類業(yè)務(wù)搭公益類業(yè)務(wù)的“便車”，從而引發(fā)市場(chǎng)不公平競(jìng)爭(zhēng)。其次，對(duì)于一些承擔(dān)具有特殊性質(zhì)任務(wù)的混合型業(yè)務(wù)的國(guó)有企業(yè)，則積極進(jìn)行制度創(chuàng)新。例如，將從事公益性活動(dòng)的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行“事業(yè)化”管理，或者單獨(dú)設(shè)立“事業(yè)部制”進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和獨(dú)立預(yù)算，明確和商業(yè)類業(yè)務(wù)的邊界。最后，逐步在業(yè)務(wù)混合型國(guó)有企業(yè)中建立公開透明的信息披露制度，并按照上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)，披露該類型國(guó)有企業(yè)所承擔(dān)的公益性活動(dòng)或任務(wù)所接受的財(cái)政支持以及完成相關(guān)公益性活動(dòng)所耗費(fèi)成本，以形成良好的市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

注釋：

①除非發(fā)生損害社會(huì)大眾福利的事情，如環(huán)境受到嚴(yán)重污染、食品出現(xiàn)安全問題等，在這種情況下，社會(huì)收益是非正的。一般情況下，考慮到提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)都是有限的、相對(duì)稀缺，從而對(duì)于社會(huì)大眾來說，從消費(fèi)基本公共產(chǎn)品和服務(wù)中獲得的收益都是正的。

②對(duì)于如何劃分國(guó)有企業(yè)類別，不同省份的劃分標(biāo)準(zhǔn)有一定差異性。同時(shí)，考慮到不同地區(qū)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度不同，從而同一類型的國(guó)有企業(yè)在不同省份的定位也存在差異性。

③根據(jù)《指導(dǎo)意見》和《意見》的規(guī)定，對(duì)于承擔(dān)此類功能的國(guó)有企業(yè)屬于商業(yè)類國(guó)有企業(yè)，在一些省份，為了更好地區(qū)分，則將這類國(guó)有企業(yè)定義為商業(yè)二類企業(yè)或者功能保障類企業(yè)。