宋志剛,王英姿,戴麗君
(1.南京審計(jì)大學(xué)金審學(xué)院 金融與經(jīng)濟(jì)學(xué)院,江蘇 南京 210046;2.南京溧水高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資有限公司,江蘇 南京 211200)
2019年10月,習(xí)近平總書(shū)記在中央政治局第十八次集體學(xué)習(xí)時(shí)提到區(qū)塊鏈,要求“把區(qū)塊鏈作為核心技術(shù)自主創(chuàng)新重要突破口,加快推動(dòng)區(qū)塊鏈技術(shù)和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展”。2021年3月,區(qū)塊鏈被列為《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中七大數(shù)字經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)之一。現(xiàn)階段研究區(qū)塊鏈及其應(yīng)用創(chuàng)新成為我國(guó)重要的科技戰(zhàn)略之一,區(qū)塊鏈技術(shù)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)融合發(fā)展將是大勢(shì)所趨。區(qū)塊鏈思想與理念正以前所未有的速度加速滲透到當(dāng)今時(shí)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的方方面面,區(qū)塊鏈技術(shù)正在加快與5G、物聯(lián)網(wǎng)、邊緣計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)深度融合,同時(shí)以更快的速度廣泛應(yīng)用于保險(xiǎn)行業(yè),促進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)代化建設(shè)。
區(qū)塊鏈鏈上數(shù)據(jù)分布存儲(chǔ)、鏈上節(jié)點(diǎn)共同維護(hù)、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳遞等中心化特征改變了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)模式,提高了保險(xiǎn)服務(wù)的安全性;匿名特征可以充分保護(hù)保險(xiǎn)服務(wù)參與者的隱私,避免隱私泄露;智能合約建立了機(jī)器信任,降低了保險(xiǎn)公司的服務(wù)成本,提高了保險(xiǎn)服務(wù)的效率。因此,近年來(lái),各國(guó)政府越來(lái)越傾向于促進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)向金融保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)落地方向發(fā)展。一旦區(qū)塊鏈技術(shù)與保險(xiǎn)業(yè)深度融合,將重構(gòu)保險(xiǎn)主體、保險(xiǎn)產(chǎn)品架構(gòu)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式、保險(xiǎn)公司產(chǎn)品、保險(xiǎn)客戶(hù)消費(fèi)行為、保險(xiǎn)服務(wù)體系與保險(xiǎn)業(yè)態(tài)。
改革開(kāi)放初期,我國(guó)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)積累較少,保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后,經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量所需要的大量保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息缺失,保險(xiǎn)公司無(wú)法建立準(zhǔn)確的損失分布模型。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)失真,直接影響到經(jīng)濟(jì)資本管理決策科學(xué)性。隨著我國(guó)的科技進(jìn)步,互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的應(yīng)用越來(lái)越廣泛,保險(xiǎn)公司建立了經(jīng)濟(jì)資本體系,開(kāi)始重視對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè),主要著重于保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)管理,具體包括以下幾項(xiàng)工作。
一方面,信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)應(yīng)該遵循前瞻性和連續(xù)性的原則,因此需要持續(xù)增加保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)建設(shè)方面的投入,數(shù)據(jù)的采集能夠準(zhǔn)確覆蓋保險(xiǎn)公司所有的業(yè)務(wù)活動(dòng),并充分滿(mǎn)足保險(xiǎn)公司的需求。另一方面,需要建立恰當(dāng)?shù)膮^(qū)塊鏈數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu),完善的信息安全管理和建立通暢的大數(shù)據(jù)場(chǎng)景,確保風(fēng)險(xiǎn)信息能夠充分和自由的流動(dòng)。
確定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中報(bào)告的頻率、深度和職責(zé)范圍,根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)等保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),建立集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)信息共享數(shù)據(jù)庫(kù)。堅(jiān)持縱向信息傳遞和橫向信息交流相結(jié)合的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)信息傳遞路徑,確保采集數(shù)據(jù)的真實(shí)有效,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)信息共享,良好地貫徹保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)制定的合規(guī)政策。
規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)外信息披露管理辦法,對(duì)信息披露的財(cái)務(wù)報(bào)表及運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、格式、頻率及職責(zé)等統(tǒng)一口徑。目前國(guó)內(nèi)已經(jīng)上市的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基本可以做到,按照由內(nèi)到外逐步公開(kāi)到全部透明公開(kāi)的原則,建立系統(tǒng)化、透明度高、及時(shí)性強(qiáng)的信息披露機(jī)制。
整合風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度技術(shù)是整合風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行定量分析和作出科學(xué)決策的基礎(chǔ),其先進(jìn)性直接決定了風(fēng)險(xiǎn)管理決策的有效性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。近年來(lái),Copula方法和共單調(diào)方法等逐漸成為理論界研究的熱點(diǎn)和重點(diǎn)。我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)該抓住機(jī)遇,加強(qiáng)對(duì)相關(guān)整合風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度理論的研究,力爭(zhēng)在區(qū)塊鏈環(huán)境下新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中融入理論研究領(lǐng)域最新的研究成果。
在區(qū)塊鏈技術(shù)廣泛應(yīng)用的大背景下,未來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)會(huì)逐漸向數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)型。在建立了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)后,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)與第三方金融科技公司合作,獲得更多市場(chǎng)與全球數(shù)據(jù)資源。在此基礎(chǔ)上,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從全面降低風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮,應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享合作,將更多數(shù)據(jù)引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù),充分使用來(lái)自多個(gè)組織的數(shù)據(jù),方便搜索和收集被保險(xiǎn)人的消費(fèi)習(xí)慣、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、理賠數(shù)據(jù)、客戶(hù)滿(mǎn)意度等各類(lèi)信息。在大數(shù)據(jù)的應(yīng)用背景下,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)開(kāi)展對(duì)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作,提高核保核賠的業(yè)務(wù)管理水平,規(guī)避保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。
同樣是整合風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán),保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)緩釋渠道消除或者轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中,保險(xiǎn)公司應(yīng)該加大對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的研究和學(xué)習(xí),同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該在區(qū)塊鏈的背景下通過(guò)數(shù)據(jù)給予政策支持,確保保險(xiǎn)公司最大限度地拓展風(fēng)險(xiǎn)緩釋的渠道。加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理,切實(shí)防范保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。
例如表1,根據(jù)上市保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(中國(guó)人保、中國(guó)人壽、新華保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn))公開(kāi)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),對(duì)各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行抓取和分析,找出四家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共有的風(fēng)險(xiǎn)緩釋渠道,尋求最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移辦法,拓展風(fēng)險(xiǎn)緩釋渠道。如選擇“公允價(jià)值變動(dòng)收益”這一項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)看,2021年僅中國(guó)人保實(shí)現(xiàn)6.36億元的收益,其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)虧損,行業(yè)監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)數(shù)據(jù)分析出各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的虧損原因并引導(dǎo)虧損機(jī)構(gòu)效仿中國(guó)人保的這項(xiàng)指標(biāo)的盈利模式,起到及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示作用。
例如表2,根據(jù)上市保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(中國(guó)人保、中國(guó)人壽、新華保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn))公開(kāi)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)各家保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)與償債能力進(jìn)行統(tǒng)一口徑的評(píng)價(jià)參數(shù),也可以看出中國(guó)人保的償債風(fēng)險(xiǎn)相較于另三家公司要小一些。
表1 新準(zhǔn)則上市保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2021年度利潤(rùn) 單位:元
續(xù)表
表2 上市保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2021年度財(cái)務(wù)分析——資本結(jié)構(gòu)與償債能力 單位:元
綜上所述,以區(qū)塊鏈作為底層架構(gòu)建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交換機(jī)制。將區(qū)塊鏈作為保險(xiǎn)行業(yè)的底層技術(shù)核心架構(gòu),在共享保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的可記錄、可追溯、可確權(quán)、隱私保護(hù)等的基礎(chǔ)上,以構(gòu)建政府、行業(yè)監(jiān)管等相關(guān)部門(mén)之間的實(shí)時(shí)信息交換機(jī)制,以同一口徑制定標(biāo)準(zhǔn),有效獲取真實(shí)、可靠信息的核心監(jiān)管節(jié)點(diǎn),保障保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立起公開(kāi)透明的溝通機(jī)制,及時(shí)獲取保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在區(qū)塊鏈技術(shù)的背景下,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要意義,不僅能夠推動(dòng)企業(yè)整合資源,而且能夠提升保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,通過(guò)構(gòu)建區(qū)塊鏈背景下的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和預(yù)警機(jī)制,提高行業(yè)監(jiān)管人員的素養(yǎng)等策略,提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力及管理風(fēng)險(xiǎn)水平,保障保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。