數(shù)字服務(wù)貿(mào)易外匯管理探析

文/沈卉平 編輯/章蔓菁

數(shù)字服務(wù)貿(mào)易指的是具有數(shù)字化交付潛力的服務(wù)貿(mào)易，包括貿(mào)易方式數(shù)字化和貿(mào)易對(duì)象數(shù)字化。近幾年來，數(shù)字技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展改變了傳統(tǒng)的貿(mào)易方式，以互聯(lián)網(wǎng)傳輸為媒介、以數(shù)據(jù)為標(biāo)的的數(shù)字服務(wù)貿(mào)易正在成為拉動(dòng)國際貿(mào)易發(fā)展的新引擎。特別是新冠肺炎疫情暴發(fā)以來，數(shù)字服務(wù)貿(mào)易逆勢(shì)增長(zhǎng)，展現(xiàn)出強(qiáng)大的抗沖擊能力和發(fā)展韌性。在此背景下，探索完善數(shù)字服務(wù)貿(mào)易外匯管理，促進(jìn)數(shù)字服務(wù)貿(mào)易健康有序發(fā)展具有重要意義。

數(shù)字服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀

全球數(shù)字服務(wù)貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會(huì)議（UNCTAD）的統(tǒng)計(jì)，2005—2020年，全球數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口規(guī)模從12014.16億美元增長(zhǎng)到31675.87億美元，增長(zhǎng)近164%，數(shù)字服務(wù)貿(mào)易在全球服務(wù)貿(mào)易出口中的占比從44.73%上升至63.55%（見圖1）。對(duì)比新冠肺炎疫情以來全球服務(wù)貿(mào)易、貨物貿(mào)易增速放緩甚至萎縮的頹勢(shì)，數(shù)字服務(wù)貿(mào)易顯現(xiàn)蓬勃發(fā)展勢(shì)頭。其中，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體數(shù)字服務(wù)貿(mào)易由于發(fā)展起步較早，具備明顯競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：橫向看，2020年發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口規(guī)模達(dá)24364.27億美元，在全球數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口中的占比達(dá)77%（見圖2）；縱向看，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口占其服務(wù)貿(mào)易出口總額的比例一直維持在50%以上，且保持穩(wěn)步上升態(tài)勢(shì)，2020年該比例達(dá)到68%。發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體后勁十足，數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口占其服務(wù)貿(mào)易出口總額的比例由2005年的29%逐步提升至2020年的52%。

圖1 全球數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口規(guī)模及占比

圖2 全球數(shù)字服務(wù)貿(mào)易出口分布（按經(jīng)濟(jì)體）

我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀

數(shù)字服務(wù)貿(mào)易是我國拓展海外市場(chǎng)、增強(qiáng)國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要發(fā)力點(diǎn)。近年來，各地各部門陸續(xù)制定出臺(tái)了一系列政策文件，推動(dòng)數(shù)字服務(wù)貿(mào)易加速發(fā)展，2021年10月發(fā)布的《“十四五”服務(wù)貿(mào)易發(fā)展規(guī)劃》更是首次將“數(shù)字貿(mào)易”列入服務(wù)貿(mào)易發(fā)展規(guī)劃，明確了未來一個(gè)時(shí)期我國數(shù)字貿(mào)易發(fā)展的重點(diǎn)和路徑。與此同時(shí)，我國龐大的數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)模、完善的互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施以及在5G、云計(jì)算、人工智能、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)領(lǐng)域所積累的優(yōu)勢(shì)，也為數(shù)字服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展提供了重要支撐。

UNCTAD的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，近年來中國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口規(guī)模逐年擴(kuò)大?！笆濉睍r(shí)期（2016年至2020年），我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口規(guī)模從970.70億美元增長(zhǎng)到1396.10億美元，增幅達(dá)43.82%；出口規(guī)模從937.01億美元增長(zhǎng)到1543.75億美元，增幅達(dá)64.75%（見圖3）。2020年中國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口規(guī)模世界排名第五，出口規(guī)模世界排名第六，相較2019年有明顯進(jìn)步。

圖3 我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口規(guī)模

在進(jìn)出口規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易涉外收支（對(duì)標(biāo)UNCTAD數(shù)字服務(wù)貿(mào)易分類標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)方法，數(shù)字服務(wù)貿(mào)易涉外收支統(tǒng)計(jì)范圍包括《中國國際收支平衡表（BPM6）》中的保險(xiǎn)和養(yǎng)老金服務(wù)，金融服務(wù)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)，電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)，其他商業(yè)服務(wù)，個(gè)人、文化和娛樂服務(wù)六大類）占服務(wù)貿(mào)易涉外收支的比例不斷提高，2020年中國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易涉外收入、支出分別占服務(wù)貿(mào)易涉外收入和支出的55%和37%，反映出依托數(shù)字技術(shù)的服務(wù)貿(mào)易正成為我國服務(wù)貿(mào)易出口創(chuàng)匯的新亮點(diǎn)。從數(shù)字服務(wù)貿(mào)易的細(xì)分領(lǐng)域看，知識(shí)技術(shù)密集型的數(shù)字服務(wù)貿(mào)易更具發(fā)展?jié)摿?，其在?shù)字服務(wù)貿(mào)易涉外收支中的占比不斷提升。2020年其他商業(yè)服務(wù)，電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)在數(shù)字服務(wù)貿(mào)易涉外收支中的占比分別達(dá)到45%、26.79%、17.28%。其中，其他商業(yè)服務(wù)與電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)是我國具有較強(qiáng)國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的數(shù)字服務(wù)產(chǎn)業(yè)，持續(xù)保持順差態(tài)勢(shì)，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易逆差較大，說明我國對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)服務(wù)的供需存在缺口。

持續(xù)完善數(shù)字服務(wù)貿(mào)易外匯管理

一是推動(dòng)完善支撐數(shù)字服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的政策體系。近年來數(shù)字服務(wù)貿(mào)易在快速發(fā)展的同時(shí)，也給監(jiān)管在數(shù)據(jù)安全、電子交易單證真實(shí)性審核、第三方機(jī)構(gòu)規(guī)范管理、數(shù)字知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面帶來諸多挑戰(zhàn)。相比發(fā)達(dá)國家，我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易政策體系在開放性、針對(duì)性及適用性方面仍有較大提升空間。鑒于數(shù)字服務(wù)貿(mào)易所涉領(lǐng)域廣泛，為積極穩(wěn)妥擴(kuò)大數(shù)字服務(wù)貿(mào)易對(duì)外開放程度，提高我國數(shù)字服務(wù)貿(mào)易在全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，外匯管理部門可聯(lián)合多個(gè)部門共同研究和完善數(shù)字服務(wù)貿(mào)易相關(guān)制度規(guī)范：一方面，建立和完善相關(guān)基礎(chǔ)立法和行業(yè)慣例，包括規(guī)范數(shù)字服務(wù)貿(mào)易發(fā)展、加強(qiáng)數(shù)字知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、完善數(shù)字信息安全和披露共享規(guī)則、深化數(shù)字服務(wù)貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)等；另一方面，加強(qiáng)國際數(shù)據(jù)治理規(guī)則研究，積極參與制定數(shù)字服務(wù)貿(mào)易國際規(guī)則，提升我國在數(shù)字服務(wù)貿(mào)易國際規(guī)則制定中的話語權(quán)。

二是完善數(shù)字服務(wù)貿(mào)易國際收支統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。數(shù)字服務(wù)貿(mào)易國際收支統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系是對(duì)數(shù)字服務(wù)貿(mào)易實(shí)施監(jiān)測(cè)、監(jiān)管的重要前提，可參考借鑒國際上對(duì)數(shù)字服務(wù)貿(mào)易的相關(guān)測(cè)度和研究成果，建立一套兼容性高的數(shù)字服務(wù)貿(mào)易概念體系和指標(biāo)框架，形成以國際收支申報(bào)為主，企業(yè)自主報(bào)告、行業(yè)主管部門信息共享為輔的統(tǒng)計(jì)體系。在此基礎(chǔ)上，通過梳理數(shù)字服務(wù)貿(mào)易交易形態(tài)和交易模式，對(duì)目前國際收支涉外收付款統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化補(bǔ)充，使數(shù)字服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)更加精準(zhǔn)和有針對(duì)性。

三是探索符合數(shù)字服務(wù)貿(mào)易特點(diǎn)的真實(shí)性審核手段。根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，銀行在辦理單筆等值5萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，需對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核。根據(jù)法規(guī)及銀行內(nèi)控制度要求，對(duì)于大額交易以及資金屬性不明確的交易，銀行通過審核合同、發(fā)票等相關(guān)證明材料的真實(shí)性及與外匯收支的一致性，來判斷業(yè)務(wù)是否合理合法合規(guī)。而在數(shù)字服務(wù)貿(mào)易中，交易主體可通過線上交易突破物理地域限制，互聯(lián)網(wǎng)、虛擬化方式使電子記錄取代了原先一系列紙質(zhì)交易單證，交易真實(shí)性審核難度顯著提升。對(duì)此，可探索綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等技術(shù)，推動(dòng)銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)、跨境電商綜合服務(wù)平臺(tái)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，利用“大智移云（大數(shù)據(jù)、智能化、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和云計(jì)算）”全時(shí)空、全流程、全場(chǎng)景、全解析、全價(jià)值的特征，聚合交易主體相關(guān)外匯收付業(yè)務(wù)的電子信息，豐富銀行真實(shí)性審核與外匯管理部門的監(jiān)測(cè)監(jiān)管手段。

四是加強(qiáng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)監(jiān)管。數(shù)字服務(wù)貿(mào)易的迅速發(fā)展帶來了對(duì)第三方金融服務(wù)的巨大需求，但第三方支付平臺(tái)的興起時(shí)間尚短，在實(shí)踐與應(yīng)用過程中難免存在一些問題和不足。目前，外匯局在交易審核上給予了支付機(jī)構(gòu)和合作銀行更多自主權(quán)，但相關(guān)系統(tǒng)對(duì)支付機(jī)構(gòu)交易信息的監(jiān)測(cè)和預(yù)警功能還有待提升，對(duì)支付機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和風(fēng)控方案有效性的評(píng)估也缺乏全國統(tǒng)一的操作指南。內(nèi)控制度和技術(shù)防控手段不夠完備的第三方支付機(jī)構(gòu)，可能在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中主動(dòng)或被動(dòng)地成為協(xié)助客戶向境外非法轉(zhuǎn)移資金的渠道。對(duì)此，可借鑒相關(guān)國家監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)支付機(jī)構(gòu)跨境資金流動(dòng)和交易活動(dòng)的持續(xù)監(jiān)管；借鑒《銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評(píng)估辦法》中的評(píng)估原則，對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管；建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系，對(duì)大額高頻收支活動(dòng)建立日常監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)掌握第三方支付機(jī)構(gòu)資金動(dòng)態(tài)，設(shè)立異常業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，開展多種形式的核查，明確違規(guī)經(jīng)營行為的特征和相關(guān)罰則；加強(qiáng)與稅務(wù)部門、反洗錢部門的協(xié)調(diào)配合，嚴(yán)防第三方支付機(jī)構(gòu)成為不法分子逃避監(jiān)管、實(shí)現(xiàn)異常資金跨境流出的通道。

五是穩(wěn)步推進(jìn)數(shù)字服務(wù)貿(mào)易外匯收支便利化措施。在部分地區(qū)或部分銀行開展數(shù)字服務(wù)貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)工作，在總結(jié)前期經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，放寬試點(diǎn)條件和業(yè)務(wù)種類。指導(dǎo)銀行為符合條件的數(shù)字貿(mào)易企業(yè)進(jìn)一步簡(jiǎn)化外匯收支業(yè)務(wù)辦理流程；創(chuàng)新與數(shù)字化貿(mào)易相適應(yīng)的電子化、遠(yuǎn)程化真實(shí)性審核方式；通過建立特殊業(yè)務(wù)處理機(jī)制，打造個(gè)性化服務(wù)方案，提升企業(yè)外匯交易效率，降低運(yùn)營成本。