基于項(xiàng)目三階段的全過程造價(jià)咨詢服務(wù)研究

張淑華

楊凌職業(yè)技術(shù)學(xué)院 陜西咸陽 712100

隨著全壽命周期成本管理理論(Life Cycle Costing簡稱LCC)引入國內(nèi)，并在設(shè)備采購活動中大量應(yīng)用，取得巨大成效后，國內(nèi)學(xué)者開始嘗試將全壽命周期管理理論引入工程建設(shè)項(xiàng)目管理中。彼時(shí)，我國的建設(shè)工程造價(jià)管理仍然沿用蘇聯(lián)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下實(shí)報(bào)實(shí)銷的傳統(tǒng)模式，隨著國內(nèi)工程造價(jià)咨詢行業(yè)的興起和發(fā)展以及LCC理論在工程建設(shè)管理中應(yīng)用研究的廣泛展開，研究學(xué)者和從業(yè)人員意識到傳統(tǒng)造價(jià)管理模式對工程建設(shè)項(xiàng)目管理水平的制約，提出了全過程造價(jià)咨詢的概念。全過程造價(jià)咨詢相較于傳統(tǒng)造價(jià)管理具有集成化咨詢的特點(diǎn)，把項(xiàng)目各階段咨詢工作看做一個(gè)有機(jī)整體以尋求最優(yōu)化咨詢成果，能夠很好地適應(yīng)快速發(fā)展的建設(shè)項(xiàng)目管理需求。國家行業(yè)主管部門也相繼出臺了多個(gè)政策法規(guī)，鼓勵提倡造價(jià)咨詢服務(wù)行業(yè)向全方位、全過程、高標(biāo)準(zhǔn)和高質(zhì)量邁進(jìn)，全過程咨詢服務(wù)已然已經(jīng)成為造價(jià)咨詢行業(yè)發(fā)展新趨勢。

然而，當(dāng)前大部分所謂的全過程造價(jià)咨詢服務(wù)仍然只是從工程招投標(biāo)后的承發(fā)包交易計(jì)價(jià)計(jì)量工作展開，僅解決施工階段的造價(jià)管理，仍未能實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目前期開始的合理管控，更談不上全壽命周期成本分析?？梢?，雖然當(dāng)前從業(yè)人員已具有全過程造價(jià)管理的意識，但由于一些客觀原因，仍未能實(shí)現(xiàn)真正的全過程造價(jià)咨詢服務(wù)。為研究全過程造價(jià)服務(wù)實(shí)現(xiàn)難以真正實(shí)現(xiàn)的原因，本文從項(xiàng)目全壽命周期角度出發(fā)，將項(xiàng)目全壽命周期劃分為三個(gè)階段，通過分析項(xiàng)目三階段造價(jià)咨詢服務(wù)的內(nèi)容，探究影響全過程造價(jià)咨詢實(shí)現(xiàn)的因素，探索并提出實(shí)現(xiàn)真正全過程造價(jià)咨詢服務(wù)的途徑。

1 項(xiàng)目三階段中全過程造價(jià)咨詢服務(wù)的主要內(nèi)容

根據(jù)工程項(xiàng)目的全壽命周期，將項(xiàng)目劃分為決策階段、實(shí)施階段和運(yùn)營階段。

1.1 項(xiàng)目決策階段造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)容

在決策階段全過程造價(jià)咨詢?nèi)藛T需完成的工作內(nèi)容有：項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目策劃和評估這三項(xiàng)工作。在編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的工作中，全過程咨詢?nèi)藛T的工作要點(diǎn)為：根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)方案，對建設(shè)項(xiàng)目可能發(fā)生的總投資進(jìn)行估算，然后根據(jù)項(xiàng)目投資規(guī)模進(jìn)行融資方案的比選，以供服務(wù)主體業(yè)主進(jìn)行參考。投資估算中的測算重點(diǎn)是，盡可能精準(zhǔn)系統(tǒng)地預(yù)測出工程建設(shè)其他費(fèi)用。可行性研究的目的是為了論證項(xiàng)目所采用技術(shù)的先進(jìn)性和適用性、項(xiàng)目投資的盈利性和投資計(jì)劃的合理性、項(xiàng)目運(yùn)營的可能性和可行性，該項(xiàng)工作不僅考驗(yàn)咨詢?nèi)藛T的造價(jià)水平，對其他專業(yè)技術(shù)水平也有較高要求。在這個(gè)階段，對造價(jià)咨詢?nèi)藛T的綜合素養(yǎng)有較高要求，無論編制哪項(xiàng)報(bào)告，工作內(nèi)容的側(cè)重點(diǎn)都是工程經(jīng)濟(jì)下技術(shù)方案的比選，對造價(jià)咨詢?nèi)藛T綜合能力要求的側(cè)重點(diǎn)在工程經(jīng)濟(jì)分析方面。

1.2 項(xiàng)目實(shí)施階段造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)容

項(xiàng)目實(shí)施階段包括設(shè)計(jì)準(zhǔn)備(編制方案設(shè)計(jì)任務(wù)書，確定設(shè)計(jì)方案，選擇設(shè)計(jì)單位)及設(shè)計(jì)(初步設(shè)計(jì)，技術(shù)設(shè)計(jì)，施工圖設(shè)計(jì))；施工準(zhǔn)備(選擇工程咨詢單位，選擇施工承包單位，完成施工各項(xiàng)準(zhǔn)備工作)及施工(施工過程管理，工程階段驗(yàn)收)，收尾(竣工驗(yàn)收，竣工結(jié)算)3個(gè)階段。

1.2.1 設(shè)計(jì)準(zhǔn)備及設(shè)計(jì)階段

在設(shè)計(jì)階段造價(jià)咨詢?nèi)藛T需完成的工作內(nèi)容包括：在進(jìn)行勘察和設(shè)計(jì)單位招標(biāo)時(shí)，為業(yè)主挑選符合最優(yōu)造價(jià)目標(biāo)的勘察和設(shè)計(jì)單位，并幫助業(yè)主確定合理的勘察費(fèi)用和設(shè)計(jì)費(fèi)用；在方案設(shè)計(jì)工作中，提供項(xiàng)目估算的論證工作，依據(jù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)指出各技術(shù)方案的優(yōu)缺點(diǎn)，幫助業(yè)主選擇最優(yōu)技術(shù)方案；方案初步設(shè)計(jì)時(shí)，咨詢?nèi)藛T主要工作內(nèi)容為概算的編制和反復(fù)驗(yàn)證概算結(jié)果以及對概算和估算產(chǎn)生的偏差進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，對初步設(shè)計(jì)方案提出優(yōu)化建議；施工圖設(shè)計(jì)階段的咨詢工作同初步設(shè)計(jì)階段工作類似，都是通過測算后進(jìn)行分析對比各項(xiàng)費(fèi)用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，不同的是，此時(shí)分析的是概算與預(yù)算的偏差，同樣需要對分析結(jié)果提供咨詢建議。

由于設(shè)計(jì)階段對造價(jià)的影響程度是最高的，在這一階段造價(jià)人員必須為業(yè)主提供全面精細(xì)的服務(wù)，除協(xié)助業(yè)主選擇最優(yōu)設(shè)計(jì)單位，明確設(shè)計(jì)費(fèi)用外，作為項(xiàng)目投資控制的重要參與成員，還應(yīng)該充分發(fā)揮其專業(yè)在工程技術(shù)與經(jīng)濟(jì)方面相融合的優(yōu)勢，將限額設(shè)計(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析法和價(jià)值工程等方法相融合，對業(yè)主的投資規(guī)劃提出合理建議，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)角度協(xié)助業(yè)主對設(shè)計(jì)單位做好綜合考評。

1.2.2 施工準(zhǔn)備及施工階段

選擇施工承包單位是項(xiàng)目建設(shè)過程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，造價(jià)咨詢?nèi)藛T需要編制完善的招標(biāo)文件，根據(jù)業(yè)主需求制定評標(biāo)辦法，在招標(biāo)過程中盡可能最大程度參與其過程，最后對中標(biāo)人提供咨詢意見。協(xié)助業(yè)主選擇一個(gè)具備優(yōu)秀總承包能力的施工單位并負(fù)責(zé)總承包合同的簽訂，有利于建設(shè)投資的控制。在選擇施工承包單位時(shí)，需根據(jù)工程的特點(diǎn)對招標(biāo)文件(合同文件)中關(guān)于變更、價(jià)格調(diào)整、索賠、支付等經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行全面把握，使之有利于日后造價(jià)活動的開展與投資控制。

建設(shè)項(xiàng)目施工工期較長的特性，決定了造價(jià)咨詢?nèi)藛T在施工階段的工作量，相較全過程其他階段咨詢工作量較大的特點(diǎn)，同時(shí)還伴有日常性及煩瑣性。在施工階段主要工作內(nèi)容有：(1)對造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)行任務(wù)分工和管理職能分工，編制造價(jià)控制工作流程；(2)建立合同管理臺賬，對工程建設(shè)各項(xiàng)合同進(jìn)行全過程監(jiān)控管理；(3)制定建設(shè)投資的資金日常管理制度與使用計(jì)劃，幫助業(yè)主把握建設(shè)投資資金的流動；(4)協(xié)助業(yè)主建立甲供材料和設(shè)備的供應(yīng)商資源庫，為業(yè)主采購材料與設(shè)備提供咨詢服務(wù)，并在簽訂合同時(shí)對簽約價(jià)格及有關(guān)價(jià)格調(diào)整的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行審查；(5)對施工單位每月提交的已完工程量進(jìn)行審查，簽署支付工程款意見書，完成工程價(jià)款的中間支付工作；(6)處理施工過程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更事宜帶來的投資計(jì)劃改變與控制工作，核對承包商提出的現(xiàn)場簽證，進(jìn)行計(jì)價(jià)與控制工作，處理施工過程中的索賠事件，對責(zé)任歸屬仔細(xì)判別做好計(jì)價(jià)工作，解決施工過程中出現(xiàn)的價(jià)格變更帶來的計(jì)價(jià)與控制工作；(7)建立概算目標(biāo)值投資控制情況的動態(tài)監(jiān)控與預(yù)警報(bào)告制度，及時(shí)分析已完工的造價(jià)情況和偏差程度，并動態(tài)的預(yù)測未完工程造價(jià)數(shù)值，綜合分析整個(gè)施工階段動態(tài)狀況，提供專業(yè)的建議；(8)盡可能為業(yè)主提供詳盡全面的其他咨詢信息。

在施工準(zhǔn)備與施工階段，咨詢?nèi)藛T的工作內(nèi)容總結(jié)歸納后為三個(gè)要點(diǎn)：(1)計(jì)算實(shí)際數(shù)據(jù)，了解資金的現(xiàn)狀；(2)對計(jì)劃值與實(shí)際值進(jìn)行偏差分析；(3)對偏差采取控制措施。

1.2.3 收尾階段

項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段，咨詢?nèi)藛T的主要工作是竣工結(jié)算以及合同清算，進(jìn)行工程竣工結(jié)算文件等資料的匯總，對財(cái)務(wù)竣工決算進(jìn)行審核。工程竣工驗(yàn)收合格表明業(yè)主對承包商除維保階段外其他全部工作完成的確認(rèn)。造價(jià)咨詢?nèi)藛T主要工作內(nèi)容：對合同中涉及價(jià)款調(diào)整的實(shí)際發(fā)生內(nèi)容及施工中工程量實(shí)際增減情況進(jìn)行確認(rèn)，進(jìn)行竣工結(jié)算和計(jì)算未付尾款，最后編制竣工結(jié)算文件和合同清算報(bào)表，并提供最終的造價(jià)咨詢總報(bào)告。

1.3 項(xiàng)目運(yùn)營階段

項(xiàng)目運(yùn)營階段包括工程項(xiàng)目保修、項(xiàng)目后評價(jià)、項(xiàng)目日常運(yùn)營管理3項(xiàng)工作。工程項(xiàng)目保修期，造價(jià)咨詢?nèi)藛T應(yīng)配合業(yè)主分析保修費(fèi)用產(chǎn)生的原因，合理計(jì)算并正確處理保修費(fèi)用；在項(xiàng)目后評價(jià)中，協(xié)助業(yè)主實(shí)施效益后評價(jià)和過程后評價(jià)中與造價(jià)有關(guān)的工作；在項(xiàng)目日常運(yùn)營管理中，協(xié)助建設(shè)單位實(shí)施日常維修、大修及拆除部分的造價(jià)編制工作。

項(xiàng)目后評價(jià)根據(jù)其評價(jià)主體不同，后評價(jià)內(nèi)容及側(cè)重點(diǎn)有所差別。對于政府投資項(xiàng)目的后評價(jià)一般包括經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會、機(jī)構(gòu)發(fā)展四個(gè)方面；對于造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的后評價(jià)往往是立足于項(xiàng)目自身的，從業(yè)主角度出發(fā)，經(jīng)濟(jì)評價(jià)是企業(yè)投資項(xiàng)目后評價(jià)的主要內(nèi)容；造價(jià)咨詢?nèi)藛T在該階段的主要工作內(nèi)容為收集項(xiàng)目完成后的歷史數(shù)據(jù)，重新測算項(xiàng)目各階段經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，將他們與之前測算的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行對比，通過分析偏差出現(xiàn)原因，吸取經(jīng)驗(yàn)，提高預(yù)測水平。

2 影響全過程造價(jià)咨詢實(shí)現(xiàn)因素的探究

通過對按項(xiàng)目全壽命周期劃分的三階段內(nèi)造價(jià)咨詢?nèi)藛T需要完成的工作內(nèi)容進(jìn)行詳盡的羅列與分析，總結(jié)發(fā)現(xiàn)影響全過程造價(jià)咨詢服務(wù)實(shí)現(xiàn)的因素主要在以下幾個(gè)方面：

2.1 項(xiàng)目各階段工作側(cè)重點(diǎn)不同，存在較大技術(shù)壁壘

在項(xiàng)目前期的決策階段，其造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)容的特點(diǎn)具有預(yù)測性，要求造價(jià)咨詢?nèi)藛T具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)與全面的專業(yè)素養(yǎng)，能夠做出正確的前瞻性判斷，咨詢工作的重點(diǎn)在工程經(jīng)濟(jì)方面，造價(jià)咨詢?nèi)藛T的專業(yè)方向應(yīng)側(cè)重經(jīng)濟(jì)評估類；在項(xiàng)目中期實(shí)施階段，其造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)容的特點(diǎn)具有即時(shí)性，要求咨詢?nèi)藛T根據(jù)即時(shí)的信息技術(shù)資料，測算出盡可能貼近真實(shí)結(jié)果的準(zhǔn)確成本，咨詢工作的重點(diǎn)在工程計(jì)量計(jì)價(jià)與價(jià)款支付等造價(jià)專業(yè)技術(shù)方面，咨詢?nèi)藛T的專業(yè)方向回歸造價(jià)基本專業(yè)；在項(xiàng)目后期的運(yùn)營階段，其造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)容特點(diǎn)具有歸納總結(jié)性，要求咨詢?nèi)藛T根據(jù)項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)能夠?qū)?xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行系統(tǒng)地客觀分析，并提出相應(yīng)問題的解決辦法，造價(jià)咨詢?nèi)藛T的專業(yè)方向應(yīng)側(cè)重項(xiàng)目管理專業(yè)。由于各階段工作重點(diǎn)與所需專業(yè)技術(shù)不同，各階段咨詢工作很難集成在同一人員主體上，造成了咨詢?nèi)藛T主體的割裂。

2.2 項(xiàng)目各階段工作量占比存在不均衡性

在項(xiàng)目前期，咨詢?nèi)藛T主要負(fù)責(zé)提供決策有關(guān)的3項(xiàng)主要工作，在項(xiàng)目中期，咨詢?nèi)藛T主要負(fù)責(zé)測算計(jì)價(jià)有關(guān)的12項(xiàng)主要工作，在項(xiàng)目后期主要負(fù)責(zé)收尾有關(guān)的4項(xiàng)工作。從需完成工作數(shù)量來看，全過程造價(jià)在項(xiàng)目全壽命周期工作量占比不均衡，項(xiàng)目實(shí)施階段工作量占比最高。就每個(gè)階段咨詢工作持續(xù)時(shí)間來看，項(xiàng)目實(shí)施階段咨詢工作持續(xù)時(shí)間最長。項(xiàng)目實(shí)施階段，由于咨詢工作其煩瑣性和日常性導(dǎo)致在全過程咨詢工作中消耗大量人力資源和時(shí)間,帶來的后果是全過程造價(jià)咨詢工作重點(diǎn)向?qū)嵤╇A段偏移和對其他兩階段咨詢工作重要性的忽略，這與全過程咨詢強(qiáng)調(diào)的各階段集成性與多階段有機(jī)整體尋求最優(yōu)成果是相背離的。

2.3 項(xiàng)目各階段信息流向存在單一性

造價(jià)咨詢工作人員的工作順序是隨項(xiàng)目運(yùn)行展開的，前一階段咨詢工作完成后，單向指導(dǎo)后一階段咨詢工作的展開。前階段咨詢工作若不能掌握項(xiàng)目后期信息以及可能發(fā)生的動態(tài)變化，是無法指導(dǎo)后一階段咨詢工作開展的，這也是目前傳統(tǒng)造價(jià)管理中概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算“三超”現(xiàn)象存在的主要原因。開展全過程造價(jià)的目的也是為了加強(qiáng)造價(jià)管理的動態(tài)控制，變事后控制為事中、事前控制。

2.4 造價(jià)咨詢單位出于壓縮自身運(yùn)營成本的考慮

造價(jià)咨詢企業(yè)出于優(yōu)化企業(yè)資源和壓縮自身運(yùn)營成本的考慮，往往會對咨詢工作任務(wù)進(jìn)行分解，做進(jìn)一步精細(xì)化分工，咨詢?nèi)藛T單一重復(fù)的工作隨著技術(shù)的熟練與提升，能夠?yàn)楣咎峁└叩墓ぷ餍剩岣咦稍児咀陨淼漠a(chǎn)出投入比，這也導(dǎo)致了全過程造價(jià)咨詢各個(gè)分項(xiàng)工作的割裂性。

3 對于推動實(shí)現(xiàn)真正全過程造價(jià)咨詢實(shí)現(xiàn)途徑的思考

3.1 提高全過程造價(jià)從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)

在對影響全過程造價(jià)咨詢真正實(shí)現(xiàn)因素的探究過程中發(fā)現(xiàn)，造價(jià)咨詢?nèi)藛T對全過程咨詢集成性的實(shí)現(xiàn)有重大影響。咨詢?nèi)藛T主體的統(tǒng)一是影響全過程咨詢各階段專業(yè)工作集成、各階段咨詢目標(biāo)集成、各階段分項(xiàng)工作集成、各階段信息集成的關(guān)鍵，而影響實(shí)現(xiàn)各階段咨詢主體統(tǒng)一的主要因素是咨詢?nèi)藛T的專業(yè)技術(shù)與綜合素養(yǎng)。當(dāng)咨詢?nèi)藛T能夠勝任任何階段的咨詢工作，且完成整個(gè)全過程咨詢其咨詢結(jié)果必然是多階段統(tǒng)一的最優(yōu)解。因此，提升全過程咨詢從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)是實(shí)現(xiàn)全過程咨詢的途徑之一。

3.2 咨詢管理組織構(gòu)架建立矩陣化管理

鑒于目前造價(jià)咨詢行業(yè)從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)普遍較低，嚴(yán)重缺乏具有全面綜合專業(yè)素養(yǎng)的造價(jià)咨詢?nèi)藛T，為了解決目前高素養(yǎng)人才缺口問題，咨詢公司在進(jìn)行全過程咨詢時(shí)，應(yīng)以咨詢項(xiàng)目部為組織形式，構(gòu)建矩陣化的組織架構(gòu)。任命具有較全面專業(yè)素養(yǎng)的人員為咨詢項(xiàng)目經(jīng)理，負(fù)責(zé)某全過程咨詢項(xiàng)目，下轄多個(gè)各階段職能經(jīng)理，各職能經(jīng)理完成該項(xiàng)全過程咨詢項(xiàng)目后向下一全過程項(xiàng)目流動，但仍對完成的工作向咨詢項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，咨詢項(xiàng)目經(jīng)理匯總統(tǒng)籌各職能經(jīng)理實(shí)現(xiàn)全過程的集成。該咨詢管理模式綜合考慮了當(dāng)前高素養(yǎng)人員短缺與咨詢公司普遍壓縮自身運(yùn)營成本行為兩大因素，能夠盡可能實(shí)現(xiàn)全過程造價(jià)咨詢集成的要求。

3.3 建立數(shù)據(jù)信息庫

建立數(shù)據(jù)信息庫能夠?qū)崿F(xiàn)兩大功能。一是改變項(xiàng)目信息流動的單項(xiàng)性，通過建立每個(gè)項(xiàng)目的信息庫，使項(xiàng)目參與人員信息充分交換與流通，使全過程的各階段人員進(jìn)行信息交流，信息盡可能向前流動；二是通過對歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)的整理分析能夠應(yīng)用于指導(dǎo)其他項(xiàng)目在決策階段的咨詢工作，使決策結(jié)果更加優(yōu)化，也是實(shí)現(xiàn)了信息流的向前流動。

3.4 改善行業(yè)競爭環(huán)境

目前造價(jià)咨詢行業(yè)從業(yè)人員趨于飽和狀態(tài)，造價(jià)咨詢企業(yè)數(shù)量眾多，但大部分都處在業(yè)務(wù)匱乏、同行業(yè)競爭不健康的狀態(tài)，不利于全面高素質(zhì)造價(jià)咨詢?nèi)藛T的培養(yǎng)與孕育，大量非專業(yè)人員進(jìn)入行業(yè)，不利于全過程造價(jià)咨詢服務(wù)的發(fā)展。因此，國家相關(guān)部門應(yīng)出臺相關(guān)政策對行業(yè)進(jìn)行一些政策性引領(lǐng)，使其擺脫不健康的競爭困境，發(fā)展健康的全過程造價(jià)咨詢服務(wù)模式。

結(jié)語

全過程造價(jià)咨詢服務(wù)是造價(jià)咨詢行業(yè)目前發(fā)展的趨勢所在，但是，目前部分已開展的全過程造價(jià)咨詢服務(wù)還不能稱為真正的全過程咨詢。筆者通過分析項(xiàng)目全壽命周期三階段內(nèi)的咨詢工作內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)影響我國全過程造價(jià)咨詢實(shí)現(xiàn)的原因主要在于各階段咨詢工作存在專業(yè)壁壘，各階段工作量占比不均衡，項(xiàng)目信息流動單向性以及咨詢公司壓縮運(yùn)營成本。糾其根本原因均在于割裂了各階段全過程造價(jià)咨詢工作使其失去集成性這一特點(diǎn)。因此，本文最后提出了四條相對應(yīng)的解決割裂問題的方法、途徑的思考，但對于具體方法和途徑在全過程造價(jià)中如何實(shí)現(xiàn)還需要進(jìn)一步研究。