金融租賃公司洗錢風險識別與防范

胡鍇溥

金融租賃作為一種創(chuàng)新的融資方式，在全球金融體系中的作用日益凸顯。自20世紀中葉以來，金融租賃在歐美發(fā)達國家迅速發(fā)展，并逐步在全球范圍內(nèi)普及。它為企業(yè)提供了一種除傳統(tǒng)銀行貸款以外全新的融資渠道，尤其對于那些需要大量固定資產(chǎn)投入的行業(yè)，如制造業(yè)、航空業(yè)、航運業(yè)等領域，在融資方面展現(xiàn)出了特有的靈活性。在我國政府政策扶持與市場需求增長的大背景下，金融租賃行業(yè)邁入快速發(fā)展的新階段，尤其在“一帶一路”倡議下，金融租賃成為中國企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的重要融資工具，然而伴隨著租賃行業(yè)的蓬勃發(fā)展，其面臨的洗錢風險也與日俱增。

一、金融租賃行業(yè)洗錢風險分析

金融租賃公司（以下簡稱“金租公司”）作為融資與融物、貿(mào)易與技術相結合的金融機構，在支持金融服務實體經(jīng)濟方面發(fā)揮著獨特的作用。其業(yè)務形式主要是根據(jù)承租人的要求，由金租公司向承租人指定的出賣人購買指定資產(chǎn)，以收取租金為條件，在一定時期內(nèi)將資產(chǎn)的占有、使用和收益權讓渡給承租人。由于其業(yè)務形式具備融資、融物于一體的特點，使得其洗錢風險的管理與銀行業(yè)有顯著不同。盡管金租公司存在著委托租賃、杠桿租賃、結構化租賃等諸多業(yè)務模式，但在展業(yè)實際當中主要還是以直接租賃、售后回租、經(jīng)營租賃等模式為主。結合業(yè)務模式的特點與實際展業(yè)的經(jīng)驗分析，金租公司的洗錢風險主要集中在以下三個方面：租金風險、租賃物風險、客戶身份風險。

（一）租金風險

租賃交易具有復雜性特征，往往涉及繁瑣的交易合同與支付結構，包括預付租金、保證金、殘值處理等多個環(huán)節(jié)，這種交易上的復雜性為洗錢活動提供了空間。

第一，跨境業(yè)務的洗錢風險?？缇硺I(yè)務始終是反洗錢工作的重點關注領域，由于該業(yè)務涉及跨境購買、租賃設備，跨境交易結構的復雜性和國別監(jiān)管的差異性增加了監(jiān)管機構識別和跟蹤洗錢活動的難度，這為資金跨境轉(zhuǎn)移提供了便利條件。如若洗錢犯罪分子于境外成立公司，假借融資租賃的名義與金租公司簽訂跨境租賃合同，并以此海外公司銀行賬戶中的非法資金償還租賃款，再將租賃設備產(chǎn)出的經(jīng)營獲利轉(zhuǎn)入其他銀行賬戶，極有可能因此將非法資金洗白為合法資金，從而混淆資金來源與流向，達到洗錢的目的。

第二，第三方代付租金的洗錢風險。洗錢犯罪分子與承租人沆瀣一氣或利用承租人進行洗錢活動，由洗錢犯罪分子成立第三方代付機構，代付機構再將非法資金以租金的名義支付給金融租賃機構，最后承租人將租金支付給第三方支付機構，在此過程中洗錢犯罪分子的非法資金將會被洗白。

第三，“小微”業(yè)務的洗錢風險。為了爭奪融資租賃市場，許多金租公司開展了“小微”融資租賃業(yè)務，如租賃商用車、乘用車的車輛租賃業(yè)務，此類業(yè)務的承租人一般是小微企業(yè)或自然人客戶。相較于跨國企業(yè)、央國企而言，這類客戶群體公開信息更少、盡調(diào)難度更大，且實際展業(yè)過程中“小微”業(yè)務往往都采取“薄利多銷”的展業(yè)策略，繁多且分散的客戶為洗錢犯罪分子隱匿資金流向提供了空間。

第四，通過中介實體掩蓋洗錢活動。在一般的融資租賃交易過程中，通常由金租公司向承租人指定的設備商支付租賃物的購買價款，一旦洗錢犯罪分子指定金租公司向其控制的設備供應商購買租賃物，則金租公司所支付的購貨價款就會淪為洗錢犯罪分子的非法所得。

（二）租賃物風險

融資租賃標的物的種類繁多，小到移動設備，大到工程機械，甚至是飛機、船舶都可以是租賃標的物，租賃標的物的價值屬性、使用途徑?jīng)Q定了它在一定程度上可能為洗錢犯罪活動所利用。

第一，售后回租租賃物的洗錢風險。在售后回租的模式下，承租人將自有設備賣給金租公司，為非法活動募集資金；在融資租賃模式下，承租人利用非法資金提前償還租金，并將租賃物變賣籌得資金。

第二，租賃物非法停留的洗錢風險。金租公司享有租賃標的物的所有權，而飛機、船舶等租賃物可以在全球范圍內(nèi)航行，一旦租賃物在被制裁國家、地區(qū)的機場、港口停留，金租公司作為飛機、船舶的所有人極有可能因“長臂管轄”受到制裁。

（三）客戶身份風險

按照我國《反洗錢法》的相關要求，金租公司是承擔反洗錢義務的金融機構，應當充分識別客戶身份信息。在實踐中，市場主體一旦與制裁名單中的客戶進行交易，極有可能因涉及洗錢行為而遭受處罰。

國際社會公布的制裁名單種類繁多，如聯(lián)合國安全理事會綜合制裁名單；金融行動特別工作組（FATF）公布的洗錢高風險名單；美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）金融制裁名單；中國公安部公布的恐怖活動組織和人員清單等等。伴隨著國家“走出去”戰(zhàn)略的實施，越來越多的金租公司都開展了跨境租賃業(yè)務，一旦開展項目盡職調(diào)查時未能識別出承租人等是否與國際、國內(nèi)所公布的制裁名單相關聯(lián)，將可能面臨制裁風險。

二、金融租賃公司洗錢風險防范現(xiàn)狀

金租公司由于其業(yè)務模式的特殊性，成為洗錢犯罪活動的潛在風險領域之一。由于洗錢犯罪活動不僅威脅到金租公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，還將影響到地區(qū)、行業(yè)內(nèi)的金融穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展。對此，金租公司加強識別和防范洗錢風險不僅是法律法規(guī)的要求，更是保障公司長期發(fā)展和維護市場信譽的必要措施。

（一）不斷完善反洗錢工作機制

目前，我國金租公司基本能夠按照監(jiān)管部門的要求建立反洗錢工作機制，并不斷嘗試將其完善成為切合公司實際經(jīng)營需要的工作機制。從實踐來看，金租公司的反洗錢工作機制設計主要囊括了反洗錢管理架構與職責分工、反洗錢內(nèi)控制度體系、監(jiān)督考核機制等，其中部分公司構建了專門的反洗錢工作系統(tǒng)或是將洗錢管理模塊嵌入業(yè)務系統(tǒng)，利用科技賦能實現(xiàn)洗錢風險管理工作的線上化、自動化、智能化。

明確的反洗錢管理架構與職責分工是確保切實履行洗錢風險管理職能的前提條件。管理架構的上層設計通常都是由公司董事會承擔洗錢風險管理的最終責任，公司高級管理層統(tǒng)籌、實施公司的反洗錢工作，公司監(jiān)事會承擔公司反洗錢的監(jiān)督工作。此類設計結構確保了反洗錢工作得到足夠的重視，并能夠有效地整合資源，形成全公司范圍內(nèi)的合力。在職責分工層面，金租公司設計了詳盡的業(yè)務反洗錢操作流程。這些流程涵蓋了從客戶接入、交易執(zhí)行到租后管理等多個環(huán)節(jié)，從高管到一線、前臺到后臺，對各部門員工反洗錢職責都有明確的規(guī)定和指導，確保在業(yè)務操作過程中能夠有效地識別和防范洗錢風險。

內(nèi)控制度體系是防范和識別洗錢活動的重要基礎。金租公司往往會根據(jù)監(jiān)管要求，建立包括客戶身份識別、客戶洗錢風險評估、客戶身份及交易資料保存、大額交易和可疑交易報告等在內(nèi)的內(nèi)控制度體系。這些內(nèi)控制度不僅要符合國家反洗錢法律法規(guī)的要求，而且也要根據(jù)公司自身的業(yè)務特點進行適應性調(diào)整，以確?？刂拼胧┑挠行院筒僮鞯撵`活性。

科技賦能管理是公司高效進行洗錢風險管理的強大推力。隨著科技的發(fā)展，部分金租公司開始采用先進的信息技術，打造專門的反洗錢工作系統(tǒng)，或是將反洗錢管理模塊嵌入現(xiàn)有的業(yè)務系統(tǒng)中。這些系統(tǒng)通過自動化、線上化、智能化的方式具有了客戶身份信息的識別、客戶風險等級的劃分、交易的查詢查驗等功能，大大提高了反洗錢工作的效率和準確性。通過實時監(jiān)控和智能分析，這些系統(tǒng)能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的洗錢風險，為公司提供有力的技術支持。

監(jiān)督考核機制是公司有序開展洗錢風險管理的重要保障。金租公司通過建立內(nèi)部審計機制，定期檢查反洗錢政策的執(zhí)行情況和效果，并于每年年底開展反洗錢專項審計，以評估和優(yōu)化其反洗錢措施。除此之外，還將反洗錢工作納入公司高管的考核范圍，這也有利于推動公司反洗錢工作的有序開展。

（二）按規(guī)定履行反洗錢法定義務

中國人民銀行作為中國反洗錢工作的指導機構，旨在通過制度建設和規(guī)范操作，要求金租公司承擔相應的反洗錢法律義務，以防范和打擊洗錢活動，保障金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展。這些義務主要包括：客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易報告、組織宣傳培訓等。

客戶身份識別通常包括初次識別與持續(xù)識別。金租公司在建立業(yè)務關系時，必須對客戶進行初次身份識別。初次識別要求公司采取嚴格的身份認證措施，要求客戶提供有效的身份證明文件，如身份證、護照或其他官方認可的身份文件。通過這種方式，公司能夠確認客戶的真實身份，為進一步的風險防范打下基礎。而持續(xù)識別通常發(fā)生在客戶身份信息發(fā)生重大變更、客戶交易情況出現(xiàn)異常、客戶信息存疑等情形下，旨在切實防止客戶洗錢風險的發(fā)生。在客戶身份識別的基礎上，金租公司還需要對客戶進行洗錢風險等級劃分，這通?；诳蛻舻臉I(yè)務性質(zhì)、交易模式、資金來源等因素進行評估，不同的客戶根據(jù)其潛在的風險水平被評定為不同的風險等級。對于被評為高風險的客戶，金租公司會采取更加嚴格的監(jiān)控和審查措施，以防范潛在的洗錢風險。

為了滿足中國人民銀行的監(jiān)管規(guī)定，金租公司往往都會對所有交易進行監(jiān)控，特別是對大額交易和可疑交易保持實時監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)此類交易都會按照既定流程向監(jiān)管機構報告。報告不僅包括交易的具體信息，還會提供足夠的背景信息，以便監(jiān)管機構能夠進行深入調(diào)查。為了滿足監(jiān)管機構的調(diào)查需要，金租公司會確?？蛻羯矸葙Y料及交易資料的安全存儲，并能夠在需要時及時提供給監(jiān)管機構。這些資料包括但不限于客戶的身份證明文件、交易記錄、賬戶信息等，且保存期限通常不少于五年。除此之外，為了提高反洗錢工作質(zhì)效，金租公司還會定期對員工進行反洗錢方面的現(xiàn)行法律法規(guī)及公司制度的宣傳培訓。這種宣傳培訓旨在提升員工識別和應對洗錢風險的能力。

三、金融租賃公司防范洗錢風險的改進措施

為了有效防范洗錢風險，金租公司應當踐行“風險為本”的工作理念，充分評估機構在展業(yè)過程中可能面臨的洗錢風險，合理配置資源，采取多維度的措施控制洗錢風險，從而促進公司安全穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）積極發(fā)揮領導帶頭作用

金租公司應積極承擔洗錢風險管理職責，提高洗錢風險管理重視程度。通過積極發(fā)揮領導帶頭作用，踐行企業(yè)合規(guī)第一責任人職責，激發(fā)公司員工反洗錢工作的主動性和積極性。

（二）提升洗錢風險防控能力

建立健全與機構相適應的風險管理策略和風險評估制度，將前臺展業(yè)與中后臺管理融為一體，以控制洗錢風險。具體而言，應將反洗錢工作要求融入各業(yè)務條線、工作流程、系統(tǒng)功能，及時進行反洗錢內(nèi)控和風險控制措施的有效性評估，確保內(nèi)控機制的系統(tǒng)性、可操作性。落實公司高管的反洗錢責任并進行考核，提升其履職積極性。加強內(nèi)部審計和監(jiān)督功能，確保反洗錢部門有效開展相關工作。

（三）強化客戶身份識別及租賃物管理

嚴格執(zhí)行業(yè)務準入標準，加大盡職調(diào)查力度，以防“低買高賣”租賃物。全面評估客戶的還款來源、資金用途、經(jīng)營狀態(tài)及租賃物品管理等，加強對客戶真實身份和受益所有人的審查。加強對租賃物的定期檢查，包括物理狀態(tài)和運營情況等，持續(xù)監(jiān)控租賃物的使用情況和法律狀態(tài)，預防非法處置的風險。

（四）加大反洗錢資源投入

配備專業(yè)的反洗錢團隊，建設專業(yè)化的工作隊伍。根據(jù)公司實際情況選擇性開發(fā)可疑交易監(jiān)控系統(tǒng)，完善監(jiān)控標準，加強對洗錢案例和風險信息的收集，研究洗錢行為特征，設計適合本機構的監(jiān)控指標，實現(xiàn)對風險信息和案例線索的早期監(jiān)測和處理。

（五）健全犯罪監(jiān)測分析機制

洗錢犯罪監(jiān)測應從兩方面著手。在租前調(diào)研上，構建包括法律、合規(guī)、風控等多部門協(xié)同的洗錢風險防控機制，確保各個環(huán)節(jié)都能有效識別和防范洗錢風險。同時，加強與監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構的溝通與合作，共享犯罪監(jiān)測信息，提高整體防控能力。加強對承租人的背景調(diào)查及風險評估，深入了解其信用狀況、經(jīng)營實力、業(yè)務背景，關注其是否被列入國際、國內(nèi)制裁名單，杜絕洗錢事件發(fā)生；在租后管理上，完善租后管理機制，根據(jù)租賃項目的具體情況，采取有效措施持續(xù)監(jiān)控資金使用，防止資金被用于非法活動，通過實時數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險點，確保資金不被用于非法活動，保障租賃業(yè)務的合規(guī)性。

（六）營造洗錢風險管理氛圍

積極履行中國人民銀行規(guī)定的組織培訓、宣傳義務，做深做實反洗錢宣傳與培訓工作，提高全體員工反洗錢意識和技能，提高其識別和防范洗錢風險的能力，確保不同崗位員工能夠適應所在崗位反洗錢履職需要。

結語：

綜上所述，金租公司在洗錢風險防范方面，應充分發(fā)揮領導帶頭作用，加強洗錢風險防控能力建設，強化客戶身份識別及租賃物管理，加大反洗錢資源投入，健全涉恐犯罪監(jiān)測分析機制，營造洗錢風險管理氛圍。通過這些措施，金租公司能夠有效識別和防范洗錢風險，為金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展提供保障。

同時，金租公司還應不斷總結實踐經(jīng)驗，不斷完善反洗錢制度和工作方法。只有這樣，金租公司才能實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。此外，這也更有助于構建更加健康、透明的金融市場環(huán)境，為我國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定與發(fā)展提供有力的金融支持。

（作者單位：1.中鐵建金融租賃有限公司 2.南開大學）