基于RPA 技術(shù)的財務(wù)智能化應(yīng)用

王小春 盛 潔

一、引 言

黨的十九大提出要推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟(jì)的深度融合，黨的第十九屆五中全會提出要加快數(shù)字化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。那么，如何實現(xiàn)“技術(shù)+數(shù)字+實體經(jīng)濟(jì)”的全球市場發(fā)展？如何實現(xiàn)“技術(shù)+數(shù)字+企業(yè)”的行業(yè)市場發(fā)展？伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化、企業(yè)全球化和技術(shù)革新，全球市場競爭越演越烈，大部分企業(yè)發(fā)現(xiàn)外部市場的獲利空間越來越小，于是不得不從企業(yè)內(nèi)部尋求解決方案。所以，降低成本、提高管理水平等成為了炙手可熱的內(nèi)部獲利解決方案，而這又將對企業(yè)財務(wù)產(chǎn)生直接或間接的影響。近年來，企業(yè)財務(wù)在精益化管理理念的熏染下實現(xiàn)了從手工化向自動化和信息化的轉(zhuǎn)型，目前正朝著智能化的方向邁進(jìn)。當(dāng)前，支撐企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的AI 技術(shù)為RPA（Robotic Processing Automation），即機器人流程自動化。RPA 財務(wù)機器人是當(dāng)前財務(wù)智能化的產(chǎn)物，其工作范圍包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、差旅及費用、現(xiàn)金管理、稅務(wù)申報等。例如，稅務(wù)申報機器人能夠?qū)崿F(xiàn)增值稅發(fā)票真?zhèn)悟炞C、自動計算提取稅金、稅費自動申報等一系列涉稅工作。由此可知，財務(wù)機器人能夠取代財務(wù)人員的一些簡單、重復(fù)性的工作。

下面以國內(nèi)外財務(wù)智能化的研究現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，通過Z 集團(tuán)財務(wù)智能化應(yīng)用的案例分析，總結(jié)財務(wù)智能化發(fā)展的必要條件。本文的案例資料來自Z 集團(tuán)官網(wǎng)和元年科技官網(wǎng)。

二、文獻(xiàn)回顧

（一）國外財務(wù)智能化研究現(xiàn)狀

國外實務(wù)界有關(guān)財務(wù)智能化的實踐始于2016年3 月，德勤與Kira Systems 聯(lián)手首次將人工智能技術(shù)引入財務(wù)領(lǐng)域，并推出了德勤智能財務(wù)機器人，小名“小勤人”。此機器人的亮相引發(fā)了實務(wù)界針對財務(wù)人員會不會被財務(wù)機器人所取代的激烈探討。隨后，普華永道、安永和畢馬威也先后與相應(yīng)的財務(wù)軟件廠商一起分別推出了普華永道智能財務(wù)機器人、安永智能財務(wù)機器人和畢馬威智能財務(wù)機器人。北美的一項統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2019 年北美超過50%的企業(yè)已部署RPA、IPA、AI 等智能化解決方案。其中，RPA 應(yīng)用最多的行業(yè)（85%及以上）依次是媒體與出版、制造業(yè)、能源、銀行與金融。更值得關(guān)注的是，銀行與金融業(yè)已將RPA 或IPA 運用于日常工作中。例如，在保險索賠過程中，IPA 通過收集所需的文件在定義的邊界內(nèi)處理索賠。

國外理論界有關(guān)財務(wù)智能化的研究主要包括兩個方面。一是RPA、財務(wù)智能化的定義，以及智能財務(wù)系統(tǒng)的作用。Cavalcante、Brasileiro 和Souza（2016）[1]認(rèn)為，財務(wù)智能化是一個動態(tài)的、不確定的和復(fù)雜的重新認(rèn)知的過程。Lacity 和Willcocks（2015）[2]表示，RPA 是一種對人工的技術(shù)替代，其目標(biāo)是以快速和本輕利厚的方式實現(xiàn)自動化和結(jié)構(gòu)化的任務(wù)。Sun（2016）[3]認(rèn)為，智能財務(wù)系統(tǒng)是符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展和變化的產(chǎn)品，是能夠提高企業(yè)市場競爭力的技術(shù)手段和方法之一。研究的第二個方面是RPA 對財務(wù)的影響。Vijai、Suriyalakshmi 和M（2020）[4]表示，RPA 技術(shù)對許多行業(yè)都有利，RPA 正在迅速成為一種能幫助銀行和金融機構(gòu)支持其數(shù)字轉(zhuǎn)型計劃的高效方式。Otaru 等（2020）[5]指出，RPA 在過去的十年中已經(jīng)成為一種重要工具，其通過使一些日常財務(wù)任務(wù)自動化來提高財務(wù)決策的有效性。Jedrzejka（2019）[6]表示，RPA 技術(shù)在自動化會計過程中的應(yīng)用潛力很高，機器人有望取代會計師的一部分任務(wù)。這可能會導(dǎo)致初級會計職位的消失，同時還會產(chǎn)生新的會計角色。未來會計師的職責(zé)將超越簿記和財務(wù)報告，轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)咨詢，并向領(lǐng)導(dǎo)RPA 轉(zhuǎn)型。

（二）國內(nèi)財務(wù)智能化研究現(xiàn)狀

國內(nèi)實務(wù)界對財務(wù)智能化的研究晚于國外，自2017 年6 月，中國平安通過定位“新一代財務(wù)風(fēng)控系統(tǒng)”和“智能共享作業(yè)系統(tǒng)”發(fā)布了財務(wù)智能風(fēng)控平臺。該平臺借助人工智能、RPA 等先進(jìn)技術(shù)，實現(xiàn)了智能采集、智能審核、智能化管控等作業(yè)。同時，在國際四大會計師事務(wù)所的榜樣帶領(lǐng)下，國內(nèi)用友、金蝶、元年等財務(wù)軟件廠商也紛紛推出了相應(yīng)的財務(wù)機器人。據(jù)元年科技官網(wǎng)上的“RPA 在銀行的應(yīng)用場景分析”一文可知，雖然我國RPA 總體覆蓋率不高，但在銀行及證券行業(yè)的應(yīng)用比率極高，與北美的銀行與金融業(yè)相當(dāng)。

國內(nèi)理論界有關(guān)財務(wù)智能化的研究主要聚焦于概念界定、財務(wù)智能化的構(gòu)建框架和轉(zhuǎn)型路徑、RPA技術(shù)的財務(wù)智能化應(yīng)用研究等。毛政珍和趙媛媛（2020）[7]表示，財務(wù)智能化是一種交叉學(xué)科，是自動化處理技術(shù)與傳統(tǒng)財務(wù)的完美融合，可以帶給企業(yè)更高效的財務(wù)管理。余應(yīng)敏和王彩淋（2018）[8]認(rèn)為，財務(wù)機器人具有深度學(xué)習(xí)、精準(zhǔn)可靠、高效低耗和快速反應(yīng)等優(yōu)勢，它的出現(xiàn)必將進(jìn)一步簡化企業(yè)的管理流程，降低管理成本。張敏（2020）[9]表示，企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的路徑是構(gòu)建基于財務(wù)中臺的智能化系統(tǒng)，同時還提出了財務(wù)智能化過程的1.0、2.0 和3.0 三個發(fā)展階段。楊寅、劉勤和黃虎（2020）[10]從財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型目標(biāo)出發(fā)，不僅構(gòu)建了企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的體系架構(gòu)，還探討了智能財務(wù)會計、智能業(yè)財融合和智能管理會計三個核心的轉(zhuǎn)型路徑過程。趙麗錦、胡曉明和張學(xué)東（2021）[11]基于LH 集團(tuán)的實例，探討了企業(yè)財務(wù)智能化的建設(shè)框架和實現(xiàn)路徑。陳彬（2021）[12]介紹了佛山供電局使用RPA 財務(wù)機器人的案例，并從基礎(chǔ)操作、智能處理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計和風(fēng)險監(jiān)控4 個方面分析了財務(wù)智能化的應(yīng)用場景。錢倩（2021）[13]研究了財務(wù)機器人在費用報銷、采購到付款、總賬到報表、資金管理、稅務(wù)管理等流程中的應(yīng)用。楊寅等（2021）[14]以云南煙草商業(yè)為研究對象，介紹了卷煙采購核算流程中的電子交易合同自動下載、采購正式入庫“三單”匹配、憑證數(shù)字化附件歸集、憑證電子化附件歸集等機器人操作過程，同時還介紹了煙葉收購資金支付對賬流程中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)報賬自動審批、資金結(jié)算自動支付、交易流水自動對賬、銀行回單自動匹配、憑證電子化附件歸集、電子會計檔案歸集等機器人操作過程。

綜上所述，國內(nèi)外對財務(wù)智能化的研究重點不同，國外主要研究RPA 對財務(wù)的影響，國內(nèi)主要研究財務(wù)智能化的理論框架、轉(zhuǎn)型路徑，以及RPA 技術(shù)在財務(wù)中的具體應(yīng)用。下面將以Z 集團(tuán)為研究案例，分析其在財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型過程中的RPA 技術(shù)應(yīng)用情況，以期為國內(nèi)的應(yīng)用研究再添素材。

三、Z 集團(tuán)財務(wù)智能化的應(yīng)用分析

中國保險行業(yè)已經(jīng)走過了30 年，保費收入年平均復(fù)合增長率超過28%，是國民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)展最快的行業(yè)之一。而Z 集團(tuán)更是目前國內(nèi)最大的再保險公司，在國內(nèi)再保險市場的份額占比達(dá)80%。1949 年，Z 集團(tuán)的前身中國人民保險公司成立并開展保險和再保險業(yè)務(wù)。在從事保險和再保險業(yè)務(wù)的60 多年里，Z 集團(tuán)與我國境內(nèi)的保險公司、保險經(jīng)紀(jì)公司以及境外近百家保險、再保險公司均建立了長期的良好合作關(guān)系，業(yè)務(wù)拓展與合作渠道十分廣泛。

（一）Z 集團(tuán)財務(wù)智能化發(fā)展進(jìn)程

2016 年，新董事長上任，在對Z 集團(tuán)各個子公司和部門進(jìn)行調(diào)研后，聘請國際知名專業(yè)咨詢公司于3 月啟動戰(zhàn)略和組織架構(gòu)咨詢項目，并最終形成了“一三五”戰(zhàn)略。其中，一表示以“再保險”為核心，三表示“創(chuàng)新、協(xié)同、裂變”的突破，五表示“規(guī)模、布局、技術(shù)、組織和文化”的跨越。

2017 年12 月到2018 年1 月期間，DXC 中國金融保險交付團(tuán)隊在Z 集團(tuán)實施了RPA 自動化錄入項目（一期）。在DXC 團(tuán)隊RPA 實施專家及SICS 業(yè)務(wù)專家的共同努力下，Z 集團(tuán)的RPA 項目于2018年1 月31 日正式投產(chǎn)試運行。

2018 年，Z 集團(tuán)啟動數(shù)字化戰(zhàn)略。為了集團(tuán)的數(shù)字化戰(zhàn)略落地，加快集團(tuán)的數(shù)字化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，Z 集團(tuán)于5 月成立信息技術(shù)中心；8 月向上海漢得信息技術(shù)股份有限公司采購“費控系統(tǒng)產(chǎn)品及實施”；9月向安永（中國）企業(yè)咨詢公司定制數(shù)字戰(zhàn)略落地專家服務(wù)；10 月，旗下子公司A 與上海中科智谷人工智能工業(yè)研究院簽署戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系協(xié)議。該合作旨在攜手共建智能網(wǎng)聯(lián)保險聯(lián)合實驗室，共同探索在風(fēng)險識別、保險定價、風(fēng)險防控等方面的智能網(wǎng)聯(lián)技術(shù)應(yīng)用和實踐。

2019 年，Z 集團(tuán)提出以“科技化”作為“一三五”戰(zhàn)略的支點之一。為了使數(shù)據(jù)中臺項目群（一期）的報表應(yīng)用與數(shù)據(jù)分析項目、線上數(shù)據(jù)整合項目、管控體系落地項目能更好地運行，子公司A 分別向北京先進(jìn)數(shù)通信息技術(shù)股份公司、北京文思海輝金信軟件有限公司和中軟國際科技服務(wù)有限公司采購商業(yè)智能（BI）產(chǎn)品及技術(shù)開發(fā)服務(wù)、線上數(shù)據(jù)整合平臺軟件（硬件）及技術(shù)開發(fā)服務(wù)和數(shù)據(jù)管控系統(tǒng)平臺及技術(shù)開發(fā)服務(wù)。借助人工智能算法，Z 集團(tuán)旗下分公司H 推出的全新智能銀保服務(wù)模式，實現(xiàn)了銀行、保險、再保險業(yè)務(wù)的深度合作。

2020 年，Z 集團(tuán)旗下子公司A 成立創(chuàng)新實驗室。該實驗室主要致力于人工智能、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)挖掘等新興技術(shù)的研究。同時，子公司A 還通過邀請招標(biāo)方式與元年科技達(dá)成協(xié)議，采購元年科技的RPA 應(yīng)用推廣項目。11 月，Z 集團(tuán)通過邀請招標(biāo)方式采購了普華永道管理咨詢（上海）有限公司數(shù)字2.0 戰(zhàn)略的部分專題規(guī)劃咨詢服務(wù)項目。

2021 年，Z 集團(tuán)又通過邀請招標(biāo)形式采購了德勤管理咨詢（上海）有限公司的ORACLE 財務(wù)系統(tǒng)升級優(yōu)化項目技術(shù)服務(wù)。

圖1為Z 集團(tuán)2016 年以來的數(shù)字化戰(zhàn)略發(fā)展簡圖。

圖1 Z 集團(tuán)數(shù)字化戰(zhàn)略發(fā)展簡圖

（二）RPA 技術(shù)在Z 集團(tuán)的實際應(yīng)用

隨著Z 集團(tuán)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部出現(xiàn)了業(yè)務(wù)賬單不斷增加、資金收付結(jié)算量增加、資金支付壓力增大、多種結(jié)算需求層出不窮等現(xiàn)象。由此，集團(tuán)管理層對現(xiàn)有保險業(yè)務(wù)電子賬單的錄入和費控系統(tǒng)人工網(wǎng)銀報盤的操作準(zhǔn)確性和高效性提出了更高的要求。比如，為準(zhǔn)確、高效地做好賬單錄入和收付結(jié)算，Z 集團(tuán)將RPA 技術(shù)融入到集團(tuán)再保險業(yè)務(wù)電子賬單錄入系統(tǒng)和費控系統(tǒng)的人工網(wǎng)銀報盤支付流程中，從而有效提高了業(yè)務(wù)支付的準(zhǔn)確性和業(yè)務(wù)輸入的及時性。以下就Z 集團(tuán)的賬單錄入、費用報銷、資金資產(chǎn)管理等財務(wù)解決方案進(jìn)行簡要的概述。

1．賬單錄入

在DXC 團(tuán)隊的幫助下，Z 集團(tuán)借助RPA 技術(shù)，實現(xiàn)了部分再保險業(yè)務(wù)電子賬單的自動化錄入。這不僅提高了業(yè)務(wù)賬單處理的時效性和準(zhǔn)確性，也將部分人力資源分解出來投入到更有價值的賬務(wù)統(tǒng)計分析崗位。

2．費用報銷

在元年RPA 團(tuán)隊的幫助下，Z 集團(tuán)采用RPA機器人代替了原來人工重復(fù)、多步驟的工序，將原來人工操作的流程升級為機器人自動化流程。該機器人自動化流程不僅實現(xiàn)了每日定時核準(zhǔn)員工費用報銷和供應(yīng)商費用，還實現(xiàn)了核實通過后的報回盤處理。同時，該機器人自動化流程還實現(xiàn)了員工費用報銷的自動化處理，并能及時通知和處理轉(zhuǎn)賬失敗的數(shù)據(jù)。

3．資金資產(chǎn)管理

資金管理模塊中的資產(chǎn)入庫、對賬、納稅申報和回單勾稽是一系列量大、繁瑣的財務(wù)工作，財務(wù)人員在做這些工作時還必須保證系統(tǒng)流水?dāng)?shù)據(jù)的完整性。通過RPA 機器人的介入，資金管理模塊實現(xiàn)了月結(jié)對賬自動化處理、印花稅自動申報、銀行流水和余額自動下載、銀行回單自動下載、銀行回單與系統(tǒng)憑證匹配，以及資產(chǎn)的自動錄入和匯率維護(hù)，大大減輕了財務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。

4．理賠資料下載自動化

如圖2 所示，理賠部門每天都會收到被保人的各種理賠申請郵件，Z 集團(tuán)需安排專人（工作人員1）下載該類郵件并進(jìn)行分類整理，工作繁瑣。RPA機器人則取代了工作人員1 接收和分類處理理賠郵件的工作，釋放出的空余時間使得其可以協(xié)助工作人員2 進(jìn)行最終的理賠工作。

圖2 理賠處理流程圖

（三）RPA 技術(shù)在Z 集團(tuán)的應(yīng)用效果分析

1．提高了Z 集團(tuán)業(yè)務(wù)處理的時效性和準(zhǔn)確性

人的精力有限，無法做到24 小時不停歇地工作。作為集團(tuán)企業(yè)，Z 集團(tuán)的業(yè)務(wù)量繁多，導(dǎo)致月末、年底財務(wù)人員往往需要通宵達(dá)旦才能完成財務(wù)的月結(jié)和年結(jié)任務(wù)。此時，機器人的價值就愈發(fā)凸顯，因為機器人能實現(xiàn)24 小時連續(xù)工作，極大地提高了業(yè)務(wù)處理的時效性。舉例來說，Z 集團(tuán)的9 大業(yè)務(wù)流程共涉及4 個公司主體。當(dāng)應(yīng)用RPA 機器人后，1 個RPA 機器人就可以完成9 個財務(wù)人員的標(biāo)準(zhǔn)化工作，且業(yè)務(wù)處理時間只有9 個財務(wù)人員的五分之一。做賬時間的大大縮減，使得Z 集團(tuán)的財務(wù)報表能及時反映集團(tuán)的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。因此，集團(tuán)管理層能根據(jù)報表快速做出經(jīng)營、投資決策，集團(tuán)利益相關(guān)者也能根據(jù)報表及時了解集團(tuán)的經(jīng)營狀況。

RPA 機器人從事的是流程化、標(biāo)準(zhǔn)化的低價值工作。在保證機器正常運轉(zhuǎn)以及不對它進(jìn)行人為干涉的情況下，RPA 機器人的業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確性極高。以保險理賠機器人為例，由于保險理賠的流程已經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化和自動化，機器人針對不同的索賠文件，以項目為篩選器進(jìn)行索賠決策，通過索賠客戶信息與客戶數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)信息的一一核對，可排除不合格的理賠申請，差錯率接近0%。

2．釋放了Z 集團(tuán)財務(wù)人員的勞動力

使用RPA 機器人之前，財務(wù)人員的時間被大量重復(fù)性、低價值的工作所占用，導(dǎo)致沒有時間和精力專注于更有價值的管理會計工作。這也是目前大部分中小企業(yè)普遍存在的輕管理重做賬問題。

使用RPA 機器人后，Z 集團(tuán)的財務(wù)人員可以從繁瑣的賬單錄入、費用報銷、資金資產(chǎn)管理等低價值工作中解脫出來，使其能在有限的工作時間內(nèi)投入更多時間參與集團(tuán)的財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)決策等工作。以元年報稅機器人為例，機器人在報稅2分鐘內(nèi)可以處理3 個表格，而同樣的工作量，人工處理要耗費10 分鐘。

3．降低了Z 集團(tuán)財務(wù)的人力成本

由于人力成本不斷上漲，企業(yè)的用工成本也逐年上升。因此，資金雄厚的企業(yè)往往選擇借助資本或技術(shù)來代替勞動力，以實現(xiàn)經(jīng)營成本的降低和生產(chǎn)效率的提高。由于1 個財務(wù)機器人就可以代替9 個財務(wù)人員的標(biāo)準(zhǔn)化、重復(fù)化工作，所以Z 集團(tuán)在招聘財務(wù)人員時可以采用“少而精”的策略，將招聘的重點放在精通管理會計、財務(wù)決策的人才上，進(jìn)而減少集團(tuán)的人力成本。

4．促進(jìn)了Z 集團(tuán)的數(shù)字2.0 戰(zhàn)略

RPA 項目是Z 集團(tuán)在科技、管理創(chuàng)新領(lǐng)域的一次有益嘗試。同時，它也為Z 集團(tuán)在“十三五”期間的科技創(chuàng)新戰(zhàn)略布局，以及一三五戰(zhàn)略和數(shù)字2.0戰(zhàn)略的探索打下了良好基礎(chǔ)，創(chuàng)造了有利條件。例如，Z 集團(tuán)的數(shù)據(jù)中臺項目群就是集團(tuán)的財務(wù)智能化系統(tǒng)。該項目群的建立不僅增強了Z 集團(tuán)業(yè)務(wù)部門與管理部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，也提高了集團(tuán)內(nèi)部的管理效能，進(jìn)而促進(jìn)集團(tuán)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

RPA 項目的引進(jìn)，不僅改變了傳統(tǒng)的財務(wù)工作模式，也在一定程度上改變了財務(wù)人員的固有觀念。Z 集團(tuán)的財務(wù)人員正積極主動轉(zhuǎn)型，努力使自己成為兼具會計、信息、管理等知識的綜合型人才，為集團(tuán)的數(shù)字化2.0 戰(zhàn)略貢獻(xiàn)自己的一份力量。

四、Z 集團(tuán)財務(wù)智能化案例啟示

基于當(dāng)前學(xué)術(shù)界的研究成果以及Z 集團(tuán)的財務(wù)智能化現(xiàn)狀，以下將從內(nèi)部因素、外部因素兩個方面來梳理Z 集團(tuán)財務(wù)智能化帶來的啟示。圖3 為Z集團(tuán)財務(wù)智能化的必要條件。

圖3 Z 集團(tuán)財務(wù)智能化的必要條件

（一）領(lǐng)導(dǎo)制定集團(tuán)的數(shù)字化戰(zhàn)略

Z 集團(tuán)董事長自上任開始就對集團(tuán)各部門進(jìn)行了走訪調(diào)研，隨后便啟動了戰(zhàn)略和組織架構(gòu)咨詢項目，進(jìn)而推出了“一三五”戰(zhàn)略和“數(shù)字2.0”戰(zhàn)略，其中科技化、內(nèi)部智能化分別是兩大戰(zhàn)略的核心之一。同時，自2018 年以來，Z 集團(tuán)的科技研發(fā)支出連年高速增長，充足的資金支持使得集團(tuán)的數(shù)字化步伐走得更快更穩(wěn)，這也是Z 集團(tuán)能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)智能化的直接原因。

（二）巨增的業(yè)務(wù)量助力集團(tuán)的財務(wù)智能化

在使用元年RPA 財務(wù)機器人之前，隨著Z 集團(tuán)業(yè)務(wù)量的不斷擴(kuò)大，出納、會計每日面對的費用報銷、資金管理、資產(chǎn)管理等工作繁多，且大多屬于重復(fù)性、耗時長和低價值的操作。正是在這樣的背景下，Z 集團(tuán)適時引進(jìn)了RPA 財務(wù)機器人，因為它不僅是釋放人力資源的最直接方法，同時也是應(yīng)對Z集團(tuán)業(yè)務(wù)量巨增挑戰(zhàn)最有效的方法。

（三）子公司、分公司助推集團(tuán)的財務(wù)智能化

子公司A 對集團(tuán)的財務(wù)智能化進(jìn)程貢獻(xiàn)最大，具體表現(xiàn)在兩個方面：一是構(gòu)建了數(shù)據(jù)中臺項目群，成立了創(chuàng)新實驗室；二是與上海中科智谷人工智能工業(yè)研究院簽署了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系協(xié)議，旨在攜手共建智能網(wǎng)聯(lián)保險聯(lián)合實驗室。分公司H 為了實現(xiàn)銀行、保險、再保險業(yè)務(wù)地深度合作，創(chuàng)新推出了智能銀保服務(wù)模式。在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶動下，子公司、分公司積極響應(yīng)集團(tuán)的戰(zhàn)略決策，助推集團(tuán)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型。

（四）財務(wù)軟件供應(yīng)商助力集團(tuán)邁向財務(wù)智能化

作為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型軟件商和服務(wù)商的元年科技，專注于人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等新信息技術(shù)，是國內(nèi)管理會計、財務(wù)管理等專業(yè)領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者。元年旗下的RPA 機器人可實現(xiàn)1×24×365 無休地工作，極大地降低了企業(yè)的運營成本。DXC 科技作為全球領(lǐng)先的獨立IT 服務(wù)商，也是Z 集團(tuán)的財務(wù)軟件供應(yīng)商。在相關(guān)財務(wù)軟件供應(yīng)商的共同幫助下，Z 集團(tuán)穩(wěn)步邁向了財務(wù)智能化。

（五）國家政策助力集團(tuán)的數(shù)字化戰(zhàn)略

2017 年10 月，黨的十九大明確提出要推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟(jì)地深度融合發(fā)展。2020 年10 月，第十九屆五中全會通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》文件中就有關(guān)于加快數(shù)字化發(fā)展的目標(biāo)。作為國內(nèi)最大的再保險公司，為了積極響應(yīng)國家的政策要求，也為了適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，Z 集團(tuán)的財務(wù)智能化道路可謂是順勢而為。

（六）金融行業(yè)引領(lǐng)集團(tuán)的智能金融發(fā)展

RPA 技術(shù)雖不受行業(yè)和部門的限制，但其發(fā)力點主要落在金融、財稅等信息化、流程標(biāo)準(zhǔn)化、工作重復(fù)性高、人力耗費大的行業(yè)和場景。保險也屬于金融行業(yè)，而金融行業(yè)即是最早推行智能化轉(zhuǎn)型的行業(yè)，也是智能化覆蓋面最廣的行業(yè)。當(dāng)整個金融行業(yè)都朝著智能化發(fā)展的時候，Z 集團(tuán)也邁向了智能金融的發(fā)展道路。