企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)與控制方法探討

趙賀

企業(yè)合同管理的概念并不等同于簽訂合同，它是一項(xiàng)比較復(fù)雜繁瑣的工作過程，其中涉及合同的擬定、談判以及執(zhí)行等多個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)在每一個(gè)環(huán)節(jié)中都有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)問題的潛在可能。企業(yè)通過專業(yè)化的合同管理，采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別策略，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題采取針對(duì)性的控制措施，才可以保障企業(yè)合同管理工作的正常有序開展，并且有效降低合同管理風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)的危害與損失。本文針對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)與控制方法專門展開研究探討，以供參考。

制度風(fēng)險(xiǎn)

制度風(fēng)險(xiǎn)，也是企業(yè)合同管理工作中比較常見的一種風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在企業(yè)合同管理制度方面的一些風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：企業(yè)合同管理制度的內(nèi)容與我國法律法規(guī)的內(nèi)容是否吻合，企業(yè)合同管理制度的內(nèi)容是否建立在充分的前提調(diào)研以及調(diào)查結(jié)果之上，企業(yè)合同管理制度與企業(yè)關(guān)鍵部門的管理規(guī)章內(nèi)容是否匹配等。倘若企業(yè)現(xiàn)行的合同管理制度內(nèi)容在這幾個(gè)方面都沒有達(dá)到統(tǒng)一一致性，那么不合理的制度也必然會(huì)給企業(yè)帶來一定的制度風(fēng)險(xiǎn)問題以及法律風(fēng)險(xiǎn)問題。

合同條款風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)和供應(yīng)商以及合作商訂立合同的過程中，必須要針對(duì)雙方的權(quán)利以及義務(wù)作出明確規(guī)定，且通過文字表述呈現(xiàn)于簽訂的合同內(nèi)容中，為了有效規(guī)范合同訂立雙方的行為，合同內(nèi)容中還必須明確具體的獎(jiǎng)懲規(guī)定。然而企業(yè)合同管理實(shí)踐過程中，合同雙方不可避免的會(huì)受到多元因素的干擾而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。比如，合同中的一方由于沒有充分理解所訂立的合約內(nèi)容，對(duì)于權(quán)利以及義務(wù)并未理解到位，或者針對(duì)合同內(nèi)容中有關(guān)法律法規(guī)條款的內(nèi)容理解不一致等各種問題，都會(huì)導(dǎo)致法律糾紛或者沖突問題的出現(xiàn)。

程序風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)合同管理工作中，常見的風(fēng)險(xiǎn)除了上述兩點(diǎn)外，程序風(fēng)險(xiǎn)也是比較常見的一種。程序風(fēng)險(xiǎn)主要是合同管理程序?qū)嶋H執(zhí)行過程中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，合同管理中必然包括一些操作性相對(duì)較強(qiáng)的管理程序，比如合同的起草擬定、備案、變更以及履行等程序，如果企業(yè)所制定的工作程序過于理論化，難以操作或者執(zhí)行起來會(huì)遇到很多阻礙，導(dǎo)致無法有序推進(jìn)落實(shí)等，這些都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)合同管理工作中出現(xiàn)程序風(fēng)險(xiǎn)問題。

不履約風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)中的不履約風(fēng)險(xiǎn)也是比較常見的一種，即合同管理過程中因?yàn)楦鞣N影響因素而造成合同簽訂中的一方或雙方不能履約合同約定的內(nèi)容，從而帶來的合同管理風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：第一，不可抗力因素，也就是非人為因素的影響，比如國家政策方面的調(diào)整變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題。第二，合同中的一方拒不履行合同約定的，即一方具有履約的實(shí)際能力，卻在主觀上不作為。如果出現(xiàn)這種情況，已經(jīng)按照合同履約的一方可以追究另一方違約責(zé)任或者主動(dòng)解除已簽訂的合同。第三，因?yàn)槌霈F(xiàn)不適當(dāng)履約行為所帶來的的風(fēng)險(xiǎn)，即并未按照合同約定的內(nèi)容進(jìn)行履約或者延遲履約等行為，所以企業(yè)合同管理部門必須要嚴(yán)格跟蹤合同履約過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，針對(duì)性地采取應(yīng)對(duì)舉措，從而降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

增強(qiáng)企業(yè)管理者法律意識(shí)，加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度

就企業(yè)來講，想要充分提升合同管理的效率，必須要重視提升識(shí)別合同管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)前大部分企業(yè)管理人員多為行政人員，他們對(duì)于合同管理專業(yè)知識(shí)了解的并不全面，企業(yè)管理者通常直接下達(dá)管理任務(wù)給具體的業(yè)務(wù)部門，管理者并未直接參與合同管理工作之中，所以首先必須要充分提升企業(yè)管理人員自身的法律意識(shí)，引導(dǎo)企業(yè)管理人員充分熟悉并掌握合同管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)問題以及法律專業(yè)知識(shí)。企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)成立學(xué)習(xí)小組，共同學(xué)習(xí)有關(guān)法律方面以及管理方面的專業(yè)知識(shí)，利用崗前以及在崗等多種培訓(xùn)，結(jié)合合同管理專業(yè)知識(shí)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)問題可能發(fā)生的具體環(huán)節(jié)，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理部門以及銷售業(yè)務(wù)部門的專業(yè)培訓(xùn)。還可以邀請(qǐng)外部法律方面的專家教授到企業(yè)內(nèi)部為員工普及合同管理相關(guān)法律規(guī)范，明確合同管理工作中必須要把握的重點(diǎn)事項(xiàng)，提升員工專業(yè)能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)合同管理過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)有效管理，除了要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的有效機(jī)制，還要制定系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制方法及策略，有效控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，防止企業(yè)遭受損失。合同簽訂以及管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，都需要安排專人負(fù)責(zé)監(jiān)督控制，工作人員之間要加強(qiáng)互動(dòng)交流，提前設(shè)計(jì)應(yīng)急方案，提升風(fēng)險(xiǎn)管控的效率。

搭建合同法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制

專業(yè)化的合同管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作主要是做好事前預(yù)防工作，構(gòu)建有效的合同管理識(shí)別機(jī)制，有助于合同管理工作效率提升，且能夠充分規(guī)避合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)問題。首先要打造專業(yè)化的合同管理人才隊(duì)伍。企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備法律方面的專業(yè)顧問，在合同簽訂過程中，針對(duì)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)、專業(yè)知識(shí)等進(jìn)行分析，總結(jié)合同管理過程中的注意事項(xiàng)。其次，針對(duì)合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為后期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別奠定良好的實(shí)踐基礎(chǔ)。要針對(duì)已簽訂以及執(zhí)行中的合同加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和跟進(jìn)，注重專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理，對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，結(jié)合初步制定的應(yīng)對(duì)方案，展開全面系統(tǒng)的評(píng)估，重視經(jīng)驗(yàn)以及教訓(xùn)的積累與總結(jié)。執(zhí)行中以及將要訂立的合同也必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的有效分析，結(jié)合企業(yè)當(dāng)下發(fā)展的實(shí)際情況，針對(duì)合同另一方的信譽(yù)資質(zhì)進(jìn)行調(diào)研，分析合同簽訂時(shí)的環(huán)境條件，明確具體可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況，提前制定預(yù)防方案。最后，借助現(xiàn)代信息技術(shù)以及相關(guān)軟件設(shè)施，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效率。

健全合同管理制度

針對(duì)企業(yè)合同管理制度，應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展實(shí)際，進(jìn)一步健全完善管理制度的具體內(nèi)容，充分滿足合同管理工作中的需求。首先，可以在企業(yè)內(nèi)部配置獨(dú)立的合同管理部門，或者成立合同管理工作小組。在企業(yè)內(nèi)部選拔專業(yè)知識(shí)功底較強(qiáng)的員工，成立合同管理專管部門或者管理小組，聘請(qǐng)法律方面的專業(yè)人士來負(fù)責(zé)部門或者小組的管理工作，既要配合企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門的有關(guān)工作，同時(shí)要積極加強(qiáng)合同管理全過程的監(jiān)督以及檢查工作，針對(duì)合同管理流程環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能展開全面評(píng)估和考量，提前制定有效的防范舉措。其次，根據(jù)合同管理的實(shí)際情況及時(shí)完善合同管理的制度內(nèi)容。要符合合同管理的實(shí)際情況，對(duì)于制度的修訂可以實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理模式。明確修訂制度的時(shí)間要求，合同管理部門或者合同管理小組針對(duì)合同簽訂實(shí)踐過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行全面梳理和總結(jié)，得出必須要優(yōu)化改進(jìn)的要點(diǎn)，針對(duì)現(xiàn)行管理制度進(jìn)行修改和完善，提升制度的針對(duì)性，要為合同管理以及財(cái)務(wù)管理等工作開展提供豐富有效的實(shí)踐參考依據(jù)。企業(yè)合同管理過程中還必須要采取全面系統(tǒng)性的合同管理跟蹤舉措，針對(duì)合同起草、合同擬定、合同訂立、合同執(zhí)行等全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)管理制度和要求，細(xì)致分析每個(gè)環(huán)節(jié)在整體過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，充分加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

財(cái)務(wù)部門參與合同管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用

企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門積極參與到合同管理工作之中，全面發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的積極作用，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)。一方面要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)管理部門參與合同管理工作的積極性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對(duì)于合同后期的監(jiān)督與管理。合同管理工作由專門的部門或者小組來負(fù)責(zé)，明確財(cái)務(wù)部門需要配合的相關(guān)內(nèi)容，合理細(xì)化職責(zé)分工，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格監(jiān)督管理合同簽訂、合同執(zhí)行以及合同結(jié)算等多個(gè)程序，針對(duì)其中可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并提供針對(duì)性的處理方案，增強(qiáng)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)性和有效性。另一方面要重視專業(yè)財(cái)務(wù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)工作，財(cái)務(wù)工作人員也需要積極學(xué)習(xí)提升專業(yè)能力，合同管理部門定期組織針對(duì)財(cái)務(wù)部門工作人員相關(guān)能力提升的培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)。

總而言之，當(dāng)前企業(yè)合同管理工作中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及控制方面依然有著很多問題和不足，需要企業(yè)引起足夠的關(guān)注與重視，積極完善合同管理的相關(guān)制度，加強(qiáng)合同管理全過程的監(jiān)控，有效提升識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)采取針對(duì)性的舉措加以控制，從而將損失降到最低，以保障企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（中國石油集團(tuán)共享運(yùn)營有限公司大慶中心）

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