煤炭貿(mào)易企業(yè)及服務(wù)平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)防控研究

李棟

本文以煤炭貿(mào)易和中小煤炭貿(mào)易服務(wù)平臺(tái)所存在的風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過對(duì)傳統(tǒng)煤炭貿(mào)易結(jié)合煤炭貿(mào)易平臺(tái)進(jìn)行分析，同時(shí)參考國(guó)內(nèi)其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控政策，用風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等相關(guān)理論方法研究探討防范煤炭貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的策略和方法，旨在為類似煤炭企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中提供一個(gè)識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)的模式，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)因素所帶來的危害，使得在整個(gè)煤炭貿(mào)易服務(wù)對(duì)接業(yè)務(wù)階段中，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，促進(jìn)上下游企業(yè)的良好發(fā)展，實(shí)現(xiàn)多方的共贏。

ontrol and other related theoretical methods research and explore strategies and methods to prevent coal trade risks， aiming to provide similar coal companies with a model for identifying， evaluating and controlling risks in their operations， so as to minimize the harm caused by risk factors. It enables timely prevention and control of risks during the entire coal trade service docking business stage， promotes the sound development of upstream and downstream enterprises， and achieves a win-win situation for all parties.

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眾所周知，我國(guó)是全世界煤炭?jī)?chǔ)量最多的國(guó)家之一，根據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國(guó)煤炭產(chǎn)量占全世界1/3以上。但是由于我國(guó)也是人口大國(guó)，煤炭消費(fèi)在世界上也是首屈一指，因此人均煤炭占有量嚴(yán)重低于世界平均水平。煤炭作為我國(guó)主要能源，也是最為關(guān)鍵的一次性消費(fèi)能源，由其帶來的發(fā)展問題也越來越突出，預(yù)計(jì)到2025、2030年，我國(guó)非化石能源消費(fèi)占比可分別達(dá)到20%、25%;對(duì)應(yīng)煤炭消費(fèi)比重分別為50%、45%，煤炭作為國(guó)內(nèi)能源壓艙石的地位短期內(nèi)無(wú)法替代。

煤炭供應(yīng)與需求地理區(qū)域上的顯著差異，決定了煤炭物流的重要性。2018以來，煤炭行業(yè)進(jìn)入快速的波動(dòng)時(shí)期，煤炭行業(yè)十多年的高速增長(zhǎng)和高盈利時(shí)期已經(jīng)結(jié)束，行業(yè)進(jìn)入快速調(diào)整和整頓時(shí)期，煤炭行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加大。從目前煤炭產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)來看，市場(chǎng)規(guī)模逐漸變大，給煤炭物流企業(yè)帶了更多機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)。煤炭物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展情況，綜合考慮企業(yè)自身和外部各種影響因素，規(guī)避內(nèi)外部環(huán)境帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，保持企業(yè)健康和可持續(xù)發(fā)展，緊跟國(guó)家能源政策，獲得長(zhǎng)期市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理定義

風(fēng)險(xiǎn)管理，顧名思義就是企業(yè)以及單位如何在項(xiàng)目或者管理工作中針對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的為擬題進(jìn)行應(yīng)對(duì)和處置，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的不良問題及損失降至最低的過程。

風(fēng)險(xiǎn)管理最早是在20世紀(jì)50年代的美國(guó)一些大公司發(fā)生重大損失，使得公司高層決策者認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。此后，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步發(fā)展成為對(duì)企業(yè)人員、財(cái)產(chǎn)、責(zé)任等方面選擇最有效方式有目的、有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以最小成本獲得最大保證的管理方法。

企業(yè)面臨著由行業(yè)和經(jīng)營(yíng)等方面帶來的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要由行業(yè)壽命周期、技術(shù)革新、政策變化等因素引起，由于這些不確定性因素存在，導(dǎo)致行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后與預(yù)期結(jié)果不符，給企業(yè)造成損失。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程中，由于戰(zhàn)略選擇、產(chǎn)品價(jià)格、銷售手段等經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)原因，導(dǎo)致未來收益的不確定。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需防患于未然，把握機(jī)會(huì)，最大程度化解風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利和價(jià)值最大化，完成企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理主要把控方式

風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)、綜合、客觀的內(nèi)容，任何企業(yè)以及單位都會(huì)或多或少的存在風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩種，如果應(yīng)對(duì)不當(dāng)極容易造成企業(yè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。因此，在目前如何科學(xué)地應(yīng)對(duì)成為目前工作重點(diǎn)所在。

1.2.1提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

如何在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作呢？意識(shí)作為行動(dòng)的基礎(chǔ)，需要在工作之中給予高度重視和分析。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要承接科學(xué)的項(xiàng)目，并且對(duì)承接項(xiàng)目及時(shí)有效地展開評(píng)估，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)問題比較突出的項(xiàng)目盡可能地避開或者放棄。但是在目前社會(huì)發(fā)展中，仍然存在不少企業(yè)人員為了獲得項(xiàng)目資金而不加甄別地承接項(xiàng)目，導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問題的擴(kuò)大。因此，在工作中必須要充分認(rèn)識(shí)煤礦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，通過科學(xué)的措施讓所有的項(xiàng)目處于有效管控范圍之內(nèi)，避免了因管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患問題。

1.2.2采用規(guī)范化的管理模式

制定科學(xué)、健全的規(guī)范化管理制度和控制流程是保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵，在工作中要根據(jù)項(xiàng)目需求、企業(yè)實(shí)際以及自身優(yōu)勢(shì)，對(duì)涉及到的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)以及工作內(nèi)容制定出科學(xué)的規(guī)范機(jī)制，有針對(duì)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)，讓企業(yè)所有項(xiàng)目均能夠形成統(tǒng)一的監(jiān)管程序，在工作中正確、科學(xué)地履行職責(zé)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.2.3進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理

隨著社會(huì)多元化發(fā)展趨勢(shì)的日趨明顯，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、部門主管都必須要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在工作中定期、不定期地開展檢查，針對(duì)工作中存在的問題及時(shí)指導(dǎo)和糾正，并且將各種新的法律法規(guī)及單位管理制度融入工作中，要求基層操作人員嚴(yán)格遵守管理規(guī)定。在不合格的時(shí)候，如果發(fā)現(xiàn)存在制度空白，要及時(shí)優(yōu)化，將風(fēng)險(xiǎn)問題消滅在萌芽狀態(tài)。

1.2.4加強(qiáng)對(duì)突發(fā)事件的管理與應(yīng)對(duì)

突發(fā)事件是不經(jīng)意間發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，其一旦出現(xiàn)必然會(huì)造成嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失。為此，在項(xiàng)目開展之初要廣泛收集相關(guān)成功經(jīng)驗(yàn)和類似項(xiàng)目中出現(xiàn)的安全隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)事件做出準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，幫助企業(yè)制定切實(shí)可行的防范機(jī)制，監(jiān)督防范機(jī)制的科學(xué)落實(shí)。

2.1國(guó)家宏觀政策調(diào)整

在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展中，煤炭仍然是主要的能源，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵所在，更是政府落實(shí)宏觀調(diào)控、實(shí)施現(xiàn)代化管理的關(guān)鍵內(nèi)容。目前，我國(guó)有關(guān)部門提出了2030年達(dá)到碳利用、2060年實(shí)現(xiàn)碳中和的目標(biāo)。在當(dāng)前氣候峰會(huì)中，有關(guān)部門已經(jīng)宣布了2030年我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值中排出的二氧化碳含量比2005年下降65%以上，非化石能源占據(jù)總能源的25%。在這個(gè)結(jié)構(gòu)調(diào)整大勢(shì)下，政府對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)能耗、污染情況進(jìn)行了嚴(yán)格的限定和治理，并頒發(fā)了一系列限制性政策。這些限制性政策的頒發(fā)一方面縮減了能耗、提高了環(huán)境治理措施，但另一方面也引起了社會(huì)能耗發(fā)展失調(diào)現(xiàn)象的發(fā)生。

2.2法律頒布、調(diào)整或修訂

煤炭貿(mào)易仍屬于發(fā)展階段，若運(yùn)營(yíng)期間涉及到社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等要素，所存在的不確定性較為明顯，會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)不規(guī)范的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增加在運(yùn)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)煤炭貿(mào)易平臺(tái)方面，我國(guó)所制定的法律法規(guī)也存在滯后情況，從而無(wú)法保證促進(jìn)其穩(wěn)定發(fā)展。

2.3管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)不斷出現(xiàn)業(yè)務(wù)管理問題，因此就需要既懂業(yè)務(wù)又懂管理的人去處理，管理風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括人員分工、企業(yè)管理理念、人員操作行為等。

2.4中小煤炭貿(mào)易服務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

與傳統(tǒng)煤炭行業(yè)比較，中小煤炭貿(mào)易服務(wù)平臺(tái)屬于新事物期，在前期階段存在的優(yōu)勢(shì)相對(duì)薄弱。其主要依賴實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，需根據(jù)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展情況將自身優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，對(duì)未來市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)做出正確規(guī)劃。

2.5款項(xiàng)壞賬風(fēng)險(xiǎn)

在煤炭貿(mào)易中款項(xiàng)回收是重要一環(huán)，在收取上下游客戶款項(xiàng)時(shí)，需與客戶簽署相關(guān)合同及協(xié)議以保證款項(xiàng)的回收，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理是防控資金風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，否則會(huì)產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

2.6人才技術(shù)存在的供不應(yīng)求風(fēng)險(xiǎn)

隨著煤炭貿(mào)易服務(wù)的發(fā)展，開始嚴(yán)格要求運(yùn)營(yíng)人才的專業(yè)能力。因煤炭貿(mào)易前期的不規(guī)范性，不具備充沛的新型業(yè)務(wù)的專業(yè)人才，現(xiàn)階段所呈現(xiàn)的趨勢(shì)為供不應(yīng)求，尤其缺乏業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、推廣平臺(tái)產(chǎn)品市場(chǎng)的人才。煤炭貿(mào)易要求工作人員具備較強(qiáng)的操作能力與執(zhí)行能力，促使很多青年群體望而卻步，以至于出現(xiàn)缺乏人才、業(yè)務(wù)能力不足等情況。

3.1風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

隨著煤炭貿(mào)易交易數(shù)量的激增，煤炭企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的問題越來越突出，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)有發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)防范是業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵和核心，它不僅影響到企業(yè)自身的發(fā)展，還涉及到所有上、下游企業(yè)的切身利益，關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展?。企業(yè)必須要深入、全面地了解自身存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，有針對(duì)、有目的地進(jìn)行防范和處理，將這些風(fēng)險(xiǎn)造成的危害降至最低，避免不必要的損失和浪費(fèi)出現(xiàn)。

3.2企業(yè)運(yùn)營(yíng)需遵守國(guó)家宏觀政策

企業(yè)必須加強(qiáng)遵守國(guó)家有關(guān)煤炭營(yíng)銷方面的相關(guān)宏觀政策執(zhí)行意識(shí)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中充分了解和解讀政策，在簽合作、經(jīng)營(yíng)及擔(dān)保合同時(shí)，注意運(yùn)用法律手段，避免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失;同時(shí)，上、下游單位如果出現(xiàn)失信、違約或欺詐等行為，需要及時(shí)進(jìn)行干預(yù)。

3.3國(guó)家法律法規(guī)的掌握和遵守

企業(yè)需嚴(yán)格執(zhí)行法律制度，并嚴(yán)格把關(guān)煤炭貿(mào)易交易中的言論來應(yīng)對(duì)法規(guī)的相對(duì)滯后性?；诜稍试S范圍內(nèi)，提供真實(shí)可靠的新聞資訊、信息內(nèi)容，不會(huì)損傷大眾群體的正當(dāng)權(quán)益。

3.4應(yīng)收賬款項(xiàng)催收管理

企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)規(guī)模歸口控制及業(yè)務(wù)超限風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的歸口管理。各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)合同所約定發(fā)生的相關(guān)應(yīng)收賬款全程監(jiān)督管理負(fù)責(zé)，并根據(jù)合同應(yīng)收賬款約定、執(zhí)行的進(jìn)度，做好合同應(yīng)收賬款的催收監(jiān)督管理工作，定期向財(cái)務(wù)部通報(bào)情況。同時(shí)，要加強(qiáng)內(nèi)部工作人員的自律意識(shí)，防止工作人員在欠款管理工作中違反制度、紀(jì)律和流程。

3.5客戶信用管理評(píng)估與監(jiān)管

煤炭貿(mào)易上、下游企業(yè)，其自有資金量與本身履約能力不匹配，導(dǎo)致合同無(wú)法執(zhí)行，使企業(yè)蒙受不必要的損失。所以企業(yè)要通過對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查后選擇供應(yīng)商和下游客戶。

客戶信用資料采集，應(yīng)主要通過對(duì)客戶調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)考察核實(shí)、客戶提供等方式。也可通過相關(guān)企業(yè)征信平臺(tái)查詢客戶信用資料作為補(bǔ)充，對(duì)無(wú)法有效采集信用資料的客戶，不可做信用評(píng)級(jí)。如發(fā)現(xiàn)客戶的法定代表關(guān)系人、實(shí)際資產(chǎn)控制關(guān)系人存在有不良行為的記錄，以及評(píng)估到客戶存在有較大規(guī)模、違規(guī)性的公司對(duì)外投資資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保貸款行為的，應(yīng)將其納入評(píng)估客戶不良行為記錄的范疇。

3.6創(chuàng)建高素質(zhì)人才團(tuán)隊(duì)

管理者在向煤炭貿(mào)易項(xiàng)目投入資金和精力時(shí)，應(yīng)對(duì)如何培養(yǎng)高素質(zhì)人員仔細(xì)考量。人才是核心力量，想要保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管控，需進(jìn)行有效的人才管理。

3.7定期評(píng)估公司煤炭貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)應(yīng)持續(xù)組織各部門對(duì)各類重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息、各項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)管理、重要業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行分析，開展相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。全面查找和了解業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，以及存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)策略上對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行統(tǒng)一的評(píng)估和集中管理。

3.8正確分析市場(chǎng)形勢(shì)

企業(yè)管理人員在工作中要充分調(diào)查行業(yè)現(xiàn)狀，研究企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)以市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律為核心制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，并且在工作中要結(jié)合發(fā)展實(shí)際和今后一段時(shí)間內(nèi)可能出現(xiàn)的不利因素進(jìn)行優(yōu)化處置，通過全局統(tǒng)籌、前瞻性分析和可預(yù)見聚焦度編制合理的年度報(bào)告和年度監(jiān)管計(jì)劃，并且通過對(duì)控制目標(biāo)與考核，防止風(fēng)險(xiǎn)的滋生。

3.9提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

組織企業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》《煤炭法》《公司法》等，相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)以及專業(yè)管理知識(shí)都存在漏洞和盲點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)管理文化的現(xiàn)象，提升員工危機(jī)、管控意識(shí)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

本文對(duì)煤炭貿(mào)易及貿(mào)易服務(wù)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，旨在為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供一個(gè)識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)的模式，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)因素所帶來的危害。在整個(gè)煤炭貿(mào)易服務(wù)對(duì)接業(yè)務(wù)階段中，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，促進(jìn)上、下游企業(yè)的良好發(fā)展，實(shí)現(xiàn)多方的共贏。

參考文獻(xiàn)