大數(shù)據(jù)背景下金融業(yè)增加值核算方法分析

裴來輝 深圳市維度數(shù)據(jù)科技股份有限公司

大數(shù)據(jù)技術(shù)指的是依托海量數(shù)據(jù)與信息對行業(yè)未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測和分析，并根據(jù)其結(jié)果設(shè)計出更加符合市場規(guī)律的發(fā)展規(guī)劃的一項技術(shù)手段，是計算機技術(shù)發(fā)展到一定程度后的必然結(jié)果。依托大數(shù)據(jù)技術(shù)對金融業(yè)增加值進(jìn)行核算，能夠有效提升核算結(jié)果準(zhǔn)確性，保障核算質(zhì)量，促進(jìn)金融市場規(guī)范健康發(fā)展。

一、金融業(yè)增加值的概述與意義

一般來說，金融業(yè)增加值指的是一個國家或地區(qū)按照市場價格計算的，所有常住單位在金融業(yè)市場經(jīng)營活動當(dāng)中創(chuàng)造的價值總和，是該國家或地區(qū)在一段時間內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的主要信息參考。通過對金融業(yè)增加值的核算，能夠反映出以下幾方面內(nèi)容，首先，金融風(fēng)險的規(guī)模。通過對金融業(yè)增加值占GDP總額比重的分析，我們能夠判斷出金融行業(yè)當(dāng)前的發(fā)展是否均衡，并通過對各個金融部門之間關(guān)系的進(jìn)一步梳理，從而判斷出各部門對金融業(yè)增長值與宏觀經(jīng)濟(jì)的各方面貢獻(xiàn)，提高評估準(zhǔn)確性，為把控宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向提供了更加精準(zhǔn)的參考[1]。其次，對金融業(yè)增加值進(jìn)行分析，還能夠推導(dǎo)出實體經(jīng)濟(jì)在經(jīng)營發(fā)展過程當(dāng)中獲取相關(guān)投資、融資等金融服務(wù)的難度，并進(jìn)而對金融政策進(jìn)行調(diào)節(jié)，保障實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。最后，核算金融業(yè)增加值還能夠?qū)鹑跇I(yè)生產(chǎn)效能進(jìn)行深度評估，對資本產(chǎn)出比進(jìn)行有效計算，對產(chǎn)出效率較低的金融業(yè)部門采取相關(guān)措施予以及時的引導(dǎo)和處理，避免由于管理失措或發(fā)展方向誤差導(dǎo)致的金融業(yè)發(fā)展效率低下問題出現(xiàn)。

二、我國當(dāng)前金融業(yè)增加值的核算方法與問題

（一）現(xiàn)行核算方式

在當(dāng)前金融業(yè)增加值的核算方式當(dāng)中，主要針對以下幾方面進(jìn)行核算，分別是銀行貨幣市場、投資融資市場、保險市場以及其他金融活動市場，并通過對人民銀行、銀保監(jiān)會等部門獲取相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算。主要算法可分為生產(chǎn)法與收入法兩種類型，生產(chǎn)法指的是通過對金融業(yè)各部門整個市場周期當(dāng)中獲取的產(chǎn)值減去經(jīng)營活動所投入的成本，最終形成的數(shù)值就是金融業(yè)在一定周期當(dāng)中的增加值，但由于生產(chǎn)核算法其核算效率較低，難以針對金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r實時地進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，因此在實際核算過程當(dāng)中主要作為收入法的補充和驗證手段。而收入法指的是采用收入份額在整個金融業(yè)產(chǎn)值當(dāng)中所占比重進(jìn)行分析與核算的一種手段，通過對金融業(yè)部門經(jīng)營總盈利、人力資源成本、繳納總稅費、固定資產(chǎn)額度變化等四個方面的計算，能夠?qū)崿F(xiàn)對金融部門周期內(nèi)增加值更加精準(zhǔn)的核算，并且其核算數(shù)據(jù)采集及時性更高，核算結(jié)果更加有效。

按照整個核算周期進(jìn)行分類可將金融業(yè)增加值核算方法分為年度核算法與季度核算法兩種形式，年度核算法指的是應(yīng)金融業(yè)主管部門要求，各金融業(yè)市場主體應(yīng)按照年度經(jīng)營的實際情況將經(jīng)營總盈利、人力資源成本、繳納總稅額以及固定資產(chǎn)額度變化等參數(shù)進(jìn)行及時上報，再由主管部門針對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行推算，分析出金融業(yè)實際的增加值。然而由于我國金融市場規(guī)模過于龐大，因此按照年度周期將每一主體進(jìn)行統(tǒng)計工作難以有效完成，因此在年度核算工作當(dāng)中同樣也很難有效落實生產(chǎn)法進(jìn)行核算。相較于年度核算法而言，季度核算法應(yīng)用與普及程度更高，主要以年度金融業(yè)增加值作為基本參考點，并結(jié)合存貸款增長比重、股票市場增長速度、保險市場增長速度等相關(guān)參數(shù)指標(biāo)進(jìn)行計算，其各項金融部門在整個增加值核算過程當(dāng)中所占據(jù)的權(quán)重按照上一年占據(jù)權(quán)重進(jìn)行統(tǒng)一，從而使季度核算法最終得出的核算結(jié)果更加穩(wěn)定，核算流程難度更低[2]。

（二）存在的問題

1.核算覆蓋面較為狹小

在當(dāng)前金融業(yè)增加值的核算過程當(dāng)中，由于各金融主體部門為了進(jìn)一步適應(yīng)市場發(fā)展，有效滿足金融市場消費者的需求，推出了各式各樣的個性化金融服務(wù)，這類金融服務(wù)類型多元，服務(wù)對象范圍較廣，服務(wù)周期也較不統(tǒng)一，因此在進(jìn)行核算過程當(dāng)中很難進(jìn)行有效統(tǒng)計，進(jìn)而無法得出更加精準(zhǔn)的金融業(yè)增加值的實際數(shù)據(jù)。另外，一些金融業(yè)市場主體為了進(jìn)一步提高市場占比，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升，紛紛采用股權(quán)認(rèn)購、募集股份等形式設(shè)立子公司或分公司，這類公司往往也會承接主公司的一類相關(guān)業(yè)務(wù)，但在進(jìn)行盈利成本統(tǒng)計的過程當(dāng)中，很難對這些子公司與分公司實現(xiàn)更加充分與有效的覆蓋，對核算準(zhǔn)確度同樣產(chǎn)生了一定的影響。

2.統(tǒng)計指標(biāo)與數(shù)據(jù)來源較不統(tǒng)一

在進(jìn)行金融業(yè)增加值核算的過程當(dāng)中，相關(guān)部門需要從人民銀行以及銀保監(jiān)會等主管部門對數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和利用，進(jìn)而保障數(shù)據(jù)的權(quán)威性與有效性，但在現(xiàn)階段的統(tǒng)計核算工作過程當(dāng)中，相應(yīng)的核算指標(biāo)通常由統(tǒng)計部門制訂，而數(shù)據(jù)來源往往由金融機構(gòu)提供，兩者之間存在一定的溝通問題，導(dǎo)致在進(jìn)行數(shù)據(jù)交流過程當(dāng)中很有可能產(chǎn)生銜接不暢、溝通失調(diào)等問題，從而使整個金融業(yè)增加值核算流程產(chǎn)生誤差。

3.預(yù)測與估算流程較為落后

現(xiàn)階段針對銀行等金融市場主體進(jìn)行金融業(yè)增加值的預(yù)測和估算過程當(dāng)中，往往依托其存貸款額度與整個信貸市場規(guī)模作為核算標(biāo)準(zhǔn)與核算指標(biāo)，但由于這一參數(shù)受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與貨幣政策影響較為顯著，因此存在較強的波動性與周期性，很難有效顯示出貨幣市場的實際發(fā)展態(tài)勢。此外，由于金融業(yè)態(tài)的進(jìn)一步發(fā)展，資金應(yīng)用場景也更加豐富，除了存儲之外，股市、基金、債券、貴金屬等投資市場同樣也是資金投入的重點，因此僅依靠銀行存貸款情況作為貨幣金融業(yè)增加值的主要核算信息則較為偏頗，無法進(jìn)一步促進(jìn)核算效能，影響了下一步的金融政策制訂[3]。

4.季度性核算難以實時反映金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

在現(xiàn)代金融業(yè)市場當(dāng)中，金融發(fā)展日新月異，各類金融新業(yè)態(tài)不斷顯現(xiàn)，金融業(yè)市場活躍度不斷提升，發(fā)展速度不斷加快，傳統(tǒng)季度性核算已經(jīng)難以滿足當(dāng)前金融系統(tǒng)的核算需求，對數(shù)據(jù)的采集和利用效率較低，無法對金融政策按照市場需求進(jìn)行及時調(diào)整，導(dǎo)致最終形成的市場發(fā)展趨勢與預(yù)先預(yù)測的產(chǎn)生一定程度上的背離，影響金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)對金融業(yè)增加值核算工作的作用

（一）強化了核算工作時效性

在金融業(yè)增加值核算工作當(dāng)中引入大數(shù)據(jù)技術(shù)，一方面能夠使基層統(tǒng)計部門更加有效地將新進(jìn)市場的金融主體納入統(tǒng)計的覆蓋范圍當(dāng)中，避免由于核算機制反應(yīng)過于遲滯導(dǎo)致覆蓋面不足的現(xiàn)象；另一方面還能夠有效提升數(shù)據(jù)采集的時效性，從原先的年度核算或季度核算變?yōu)橐劳写髷?shù)據(jù)技術(shù)和信息化技術(shù)的月度核算，使主管部門對金融業(yè)增加值的變動得以進(jìn)一步明確，促進(jìn)統(tǒng)計核算時效性的不斷進(jìn)步。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量與準(zhǔn)確度進(jìn)一步提升

依托大數(shù)據(jù)技術(shù)與信息化技術(shù)實現(xiàn)對金融業(yè)增加值的準(zhǔn)確核算，能夠有效避免各金融市場實體為了短期的經(jīng)濟(jì)效益從而上報有利于自我發(fā)展的數(shù)據(jù)信息，提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量與準(zhǔn)確性，保障了數(shù)據(jù)權(quán)威，使金融增加值的核算工作得到更加明確的參考，避免由于原始數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致最終核算結(jié)果產(chǎn)生誤差，影響核算信息質(zhì)量。

（三）金融業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)來源更加豐富

引入大數(shù)據(jù)技術(shù)后，主管部門能夠針對金融市場當(dāng)中現(xiàn)存的各項發(fā)展主體的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析，同時采用信息化的收集方式對信息進(jìn)行采集，使數(shù)據(jù)信息涵蓋金融業(yè)多方位、多角度的發(fā)展，同時有效避免了數(shù)據(jù)信息不足或資料缺失導(dǎo)致的核算錯誤現(xiàn)象發(fā)生。

（四）核算方式更加科學(xué)合理

引入大數(shù)據(jù)技術(shù)對金融業(yè)增加值進(jìn)行輔助能夠倒逼主管部門及時調(diào)整并優(yōu)化相關(guān)金融業(yè)增加值的核算方式，使整體核算數(shù)額與核算周期更加科學(xué)、更加合理，同時也能夠滿足當(dāng)前金融業(yè)的發(fā)展概況，使金融政策的制訂得到更加充分有效的參考信息。

四、完善金融業(yè)增加值核算工作的措施

（一）確立統(tǒng)一的金融業(yè)增加值核算標(biāo)準(zhǔn)

要進(jìn)一步完善金融業(yè)增加值核算工作，首先就要確立統(tǒng)一的金融業(yè)增加值核算標(biāo)準(zhǔn)。在傳統(tǒng)的核算工作過程當(dāng)中，金融業(yè)統(tǒng)計主管部門與稅務(wù)部門之間的數(shù)據(jù)核算標(biāo)準(zhǔn)與核算規(guī)范存在一定的差異，其主要數(shù)據(jù)采集指標(biāo)略有不同，統(tǒng)計部門主要按照金融業(yè)市場主體的周期內(nèi)營業(yè)收入作為主要采集指標(biāo)，而稅務(wù)部門則主要按照營業(yè)執(zhí)照當(dāng)中所體現(xiàn)出的相關(guān)內(nèi)容作為主要參考指標(biāo)，因此二者之間存在一定程度上的隔閡，在信息匯集與數(shù)據(jù)核算工作當(dāng)中也可能產(chǎn)生一定的問題[4]。金融業(yè)主管部門與行政單位應(yīng)當(dāng)及時采取相應(yīng)措施對核算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一制訂，結(jié)合統(tǒng)計部門與稅務(wù)部門二者的主要側(cè)重點，對金融業(yè)市場主體的各類參數(shù)信息進(jìn)行梳理，使金融業(yè)性質(zhì)劃分更加明確，標(biāo)準(zhǔn)更加權(quán)威，保障最終核算結(jié)果的準(zhǔn)確有效性，促進(jìn)金融業(yè)增加值核算工作的持續(xù)性發(fā)展。

（二）有效擴大數(shù)據(jù)來源與范圍

在針對金融業(yè)增加值進(jìn)行數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計的過程當(dāng)中，需要針對各金融主體在市場當(dāng)中表現(xiàn)出的不同狀態(tài)進(jìn)行有效的統(tǒng)計覆蓋，例如針對金融主體創(chuàng)辦的擔(dān)當(dāng)相關(guān)金融業(yè)務(wù)的各子公司與分公司等也需要將其納入整體統(tǒng)計范疇當(dāng)中，使金融業(yè)增加值核算工作數(shù)據(jù)來源不斷擴大，信息范圍不斷發(fā)展，進(jìn)而實現(xiàn)對金融市場整體的宏觀把控，使大數(shù)據(jù)技術(shù)在核算工作當(dāng)中發(fā)揮出更加重要的作用。

（三）建立信息化數(shù)據(jù)交流平臺

為有效提升金融業(yè)數(shù)據(jù)信息的交流與傳輸，促進(jìn)金融業(yè)增加值核算工作的正常發(fā)展，依托計算機技術(shù)與信息化技術(shù)建立起一個數(shù)據(jù)信息交流平臺是十分關(guān)鍵的。主管部門應(yīng)擔(dān)負(fù)起相關(guān)責(zé)任，與技術(shù)部門和人員建立聯(lián)系，開發(fā)并建造出一個信息化的數(shù)據(jù)交流平臺，使各金融市場主體都能夠通過該平臺實現(xiàn)對經(jīng)營周期內(nèi)或金融周期內(nèi)其經(jīng)營數(shù)據(jù)的有效集聚與匯總，進(jìn)一步提高了金融業(yè)增加值的普遍核算效率，降低了數(shù)據(jù)信息在長期傳輸與交流過程當(dāng)中發(fā)生損失的概率和可能性，使數(shù)據(jù)采集更加有序，核算工作更加規(guī)范[5]。此外，依托信息化數(shù)據(jù)交流平臺還能實現(xiàn)對宏觀金融發(fā)展趨勢的有效預(yù)測，可以提升政策調(diào)整的合理性，保障金融業(yè)態(tài)的健康發(fā)展。

（四）對采集到的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗

數(shù)據(jù)的真實性與有效性是保障金融業(yè)增加值核算工作的重要參考。但由于各類客觀因素的影響導(dǎo)致金融市場主體的上報經(jīng)營數(shù)據(jù)存在一定的問題。為進(jìn)一步保障數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，主管部門應(yīng)采取措施對采集到的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行校驗，具體應(yīng)當(dāng)從以下幾方面入手，首先，是針對年度核算結(jié)果、季度核算結(jié)果與月度核算結(jié)果之間的數(shù)值差進(jìn)行對比，對存在分歧的部分進(jìn)行重新核算，確保數(shù)值與計算結(jié)果相匹配，提升最終結(jié)果的準(zhǔn)確性。其次，是采用期望數(shù)據(jù)對整體數(shù)值進(jìn)行分析，并依照統(tǒng)計學(xué)當(dāng)中的均值、標(biāo)準(zhǔn)差等進(jìn)行計算，保障結(jié)果一致性。最后，主管部門還可以按照增加值部分占總體比重的百分比進(jìn)行進(jìn)一步核算，使各金融部門的比值相加得到的總體數(shù)值與金融業(yè)增加產(chǎn)值相匹配，促使核算工作的準(zhǔn)確性得到進(jìn)一步保障。

（五）提升金融業(yè)統(tǒng)計人員的技術(shù)素質(zhì)

統(tǒng)計人員作為直接與金融業(yè)增加值數(shù)據(jù)進(jìn)行對接的主體，其技術(shù)素質(zhì)與專業(yè)能力同樣也對最終產(chǎn)生的核算結(jié)果具有重要影響。在正式開展金融業(yè)增加值的核算工作之前，主管部門應(yīng)當(dāng)針對大數(shù)據(jù)技術(shù)與信息化技術(shù)在核算工作當(dāng)中的應(yīng)用對統(tǒng)計人員進(jìn)行培訓(xùn)，一方面使他們認(rèn)識到大數(shù)據(jù)技術(shù)的重要意義，另一方面還使他們進(jìn)一步提高對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能力和熟知程度，為促進(jìn)金融業(yè)核算工作的準(zhǔn)確性奠定堅實的基礎(chǔ)。另外，按照相應(yīng)金融業(yè)增長數(shù)值與統(tǒng)計系統(tǒng)，主管部門還應(yīng)當(dāng)定期聘請金融統(tǒng)計領(lǐng)域的專家學(xué)者對其進(jìn)行評估，按照統(tǒng)計工作當(dāng)中存在的問題對系統(tǒng)進(jìn)行不斷優(yōu)化與迭代，使最終呈現(xiàn)出的核算數(shù)值與金融業(yè)的實際發(fā)展趨勢相匹配，促進(jìn)金融核算工作的不斷進(jìn)步。

（六）完善監(jiān)管與約束政策，確保核算準(zhǔn)確性

為有效保障金融業(yè)增加值核算準(zhǔn)確性，促進(jìn)核算工作的健康發(fā)展，金融統(tǒng)計部門還應(yīng)當(dāng)制訂出相關(guān)配套的監(jiān)管與約束政策，對整個核算流程與數(shù)據(jù)上報工作進(jìn)行監(jiān)管和制約，保障核算工作的規(guī)范有效。首先，主管部門應(yīng)當(dāng)針對數(shù)據(jù)上報工作進(jìn)行監(jiān)管，對存在瞞報、漏報、錯報等現(xiàn)象的金融市場主體按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰或處置，針對長期配合并持續(xù)上報準(zhǔn)確數(shù)據(jù)信息的金融主體予以表彰和獎勵，有效提升市場主體上報數(shù)據(jù)的積極性，使金融業(yè)增加值核算工作效率得以進(jìn)一步提升。其次，主管部門還應(yīng)當(dāng)針對數(shù)據(jù)核算工作過程當(dāng)中可能存在的貪污腐敗現(xiàn)象、計算失措現(xiàn)象以及串聯(lián)現(xiàn)象等違規(guī)違法行為進(jìn)行處置，使金融業(yè)增加值核算工作得以更加規(guī)范有序，其結(jié)果更加準(zhǔn)確權(quán)威，為金融政策的制訂與調(diào)整做好相應(yīng)的鋪墊。

五、結(jié)語

總而言之，隨著計算機技術(shù)與信息化技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術(shù)在金融業(yè)當(dāng)中發(fā)揮著愈加重要的作用。統(tǒng)計部門與金融主管部門應(yīng)不斷強化對大數(shù)據(jù)技術(shù)的重視程度，從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)校驗、人員素質(zhì)以及配套監(jiān)管政策等方面進(jìn)行深入研究，促進(jìn)金融業(yè)增加值核算工作的進(jìn)一步發(fā)展。