以洗錢風(fēng)險(xiǎn)為核心的分類評(píng)級(jí)工作

張玉

【摘要】年度分類評(píng)級(jí)工作是目前中國人民銀行作為反洗錢行政主管部門最主要的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，按照FATF組織“風(fēng)險(xiǎn)為本”1的工作理念，建立以洗錢風(fēng)險(xiǎn)為核心的分類評(píng)級(jí)工作也順理成章地成為合理配置反洗錢監(jiān)管資源的起點(diǎn)。文章借鑒FATF組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管要求，結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)從分析分類評(píng)級(jí)工作的必要性入手，創(chuàng)新探討風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路下的分類評(píng)級(jí)工作思路，并對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用提出積極建議。

【關(guān)鍵詞】洗錢；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管；分類評(píng)級(jí)

【中圖分類號(hào)】F830.1

一、分類評(píng)級(jí)工作的必要性

（一）全面掌握轄區(qū)工作狀況

為確保全面評(píng)判區(qū)域性洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，分類評(píng)級(jí)工作不應(yīng)只限于法人義務(wù)機(jī)構(gòu)，以廊坊的銀行機(jī)構(gòu)為例，全轄銀行機(jī)構(gòu)46家2，政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制銀行、地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司均有分布，而這類中小城市受經(jīng)濟(jì)發(fā)展局限影響，法人義務(wù)機(jī)構(gòu)主要為地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，總數(shù)為22家，比重高達(dá)47.8%；且村鎮(zhèn)銀行數(shù)量為11家，又占據(jù)法人機(jī)構(gòu)總數(shù)的50%，如果僅以法人機(jī)構(gòu)為采樣數(shù)據(jù)的話，不能完全體現(xiàn)廊坊轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

因此，整個(gè)轄區(qū)的義務(wù)機(jī)構(gòu)，包括各類銀行的分支機(jī)構(gòu)全部開展分類評(píng)級(jí)才能更有效地反饋區(qū)域性洗錢風(fēng)險(xiǎn)，或者是反饋某個(gè)行業(yè)義務(wù)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而確定監(jiān)管工作方向，制定相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管工作思路。

（二）實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管的依據(jù)

分類監(jiān)管是合理有效配置資源3的途徑，也是有效踐行風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路的必經(jīng)之路，仍以廊坊市為例，全轄義務(wù)機(jī)構(gòu)118家，其中銀行機(jī)構(gòu)46家；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)52家；證券期貨類機(jī)構(gòu)17家；支付機(jī)構(gòu)3家，而轄區(qū)專職反洗錢監(jiān)管人員3人，兼職監(jiān)管人員12人，且監(jiān)管人員在年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)跟不上反洗錢監(jiān)管形勢(shì)的需求，有的放矢的分類監(jiān)管集中資源和力量，重點(diǎn)監(jiān)管高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，能有效緩解監(jiān)管資源錯(cuò)配的矛盾提高監(jiān)管有效性。

（三）建立監(jiān)管數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)

按機(jī)構(gòu)分年度建立監(jiān)管數(shù)據(jù)檔案，收集義務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)信息、制度資料、工作證明，從而建立定向分析數(shù)據(jù)庫（見圖1），可根據(jù)監(jiān)管者的不同需求，按年度、區(qū)域、機(jī)構(gòu)、行業(yè)、問題在各維度開展趨勢(shì)分析，為監(jiān)管者安排部署下階段監(jiān)管工作提供數(shù)據(jù)支持，也是自主監(jiān)管的數(shù)據(jù)依據(jù)。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路下的分類評(píng)級(jí)

（一）監(jiān)管范圍

分類評(píng)級(jí)作為目前主要的非監(jiān)管方式，以固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)涵蓋每個(gè)行政區(qū)域的所有義務(wù)機(jī)構(gòu)，建立以法人機(jī)構(gòu)為主體，多層級(jí)分支機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的“金字塔型”固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫（見圖2），多層次建立固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)計(jì)算行業(yè)均值，多維度反饋義務(wù)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)所處行業(yè)內(nèi)或所處地區(qū)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以全覆蓋的分類評(píng)級(jí)存在必要性。

1.提升計(jì)算科學(xué)性

從固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)內(nèi)容來看，如果沒有行業(yè)均值，就如同想計(jì)算占比缺少分母，那么固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算無法起到應(yīng)有的作用。人民銀行按年度收集所有法人義務(wù)機(jī)構(gòu)的固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)，建立“金字塔型”的固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，可以分行業(yè)、分規(guī)模計(jì)算出固有風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的年度行業(yè)均值和行業(yè)內(nèi)不同規(guī)模機(jī)構(gòu)的行業(yè)均值，從而為單個(gè)機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)級(jí)提供計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)得分的參考依據(jù)，使得每類機(jī)構(gòu)、不同規(guī)模的機(jī)構(gòu)在固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)中的結(jié)果更客觀、公正、有效。

2.降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估誤差

從評(píng)估維度來講，對(duì)法人義務(wù)機(jī)構(gòu)的各分支機(jī)構(gòu)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，更能清晰地列示出法人機(jī)構(gòu)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況，同時(shí)也為央行對(duì)法人義務(wù)機(jī)構(gòu)總部開展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供了分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控和業(yè)務(wù)條線兩個(gè)維度的數(shù)據(jù)，有效降低直接由法人義務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估產(chǎn)生的誤差，真實(shí)反映一個(gè)機(jī)構(gòu)整體工作狀況。

3.提供自主監(jiān)管的依據(jù)

全覆蓋的分類評(píng)級(jí)工作是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路、法人為本監(jiān)管思路以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)自主監(jiān)管的有效載體。以行政區(qū)域?yàn)閱挝粚?duì)所轄義務(wù)機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以全面評(píng)估整個(gè)區(qū)域的固有風(fēng)險(xiǎn)，也可以分行業(yè)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)，也可以按機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)，從而確定本轄區(qū)為合理配置監(jiān)管資源，確定監(jiān)管重點(diǎn)方向，明確監(jiān)管目標(biāo)，可有效將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、法人監(jiān)管和自主監(jiān)管相結(jié)合起來，提高監(jiān)管工作有效性。

（二）監(jiān)管定位

作為反洗錢的監(jiān)管者來說，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)是從評(píng)估義務(wù)機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的高低開始，監(jiān)督義務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況，有針對(duì)性采取相應(yīng)分類監(jiān)管措施的過程。這一過程應(yīng)建立在義務(wù)機(jī)構(gòu)較為規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體制上。因此，以洗錢風(fēng)險(xiǎn)作為切入點(diǎn)，將對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和接納作為分類評(píng)級(jí)的主要參考依據(jù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和分類，進(jìn)而有針對(duì)性地采取不同的監(jiān)管措施。

分類評(píng)級(jí)工作的重心應(yīng)定位在監(jiān)測(cè)義務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和接納上，首先是通過義務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營數(shù)據(jù)，來確定義務(wù)機(jī)構(gòu)接納風(fēng)險(xiǎn)的程度，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架從而對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出判斷，為下一階段的監(jiān)管工作實(shí)施提供參考依據(jù)。

（三）指標(biāo)設(shè)計(jì)方向

1.固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)

引用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)中51項(xiàng)固有風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)評(píng)估指標(biāo)，既可以量化被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)敞口，也可以有效利用監(jiān)管資源。一是可以將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行銜接，節(jié)約監(jiān)管資源；二是可以從風(fēng)險(xiǎn)角度進(jìn)行評(píng)級(jí)分類，通過數(shù)據(jù)客觀評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；三是可以減少法人義務(wù)機(jī)構(gòu)信息采集工作量，降低工作成本。

2.固有風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整指標(biāo)

按照重要性和謹(jǐn)慎性原則，選取部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或固有風(fēng)險(xiǎn)影響較大的指標(biāo)作為固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的調(diào)整指標(biāo)，從而提高高風(fēng)險(xiǎn)值指標(biāo)在整體評(píng)級(jí)工作中的權(quán)重和影響力，如：較高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶規(guī)模；職業(yè)信息不明確的客戶規(guī)模；高風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)客戶規(guī)模；高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶規(guī)模；代理開戶的客戶規(guī)模；非柜面開戶的客戶規(guī)模；柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)交易規(guī)模等指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)性質(zhì)設(shè)定正向或反向調(diào)整指標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)影響度。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理有效性指標(biāo)

按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，選取部分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的重要參考信息，初步評(píng)判義務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否有效，如：客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開展情況；客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果合理性；業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）評(píng)估開展情況；業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）評(píng)估結(jié)果情況；高風(fēng)險(xiǎn)客戶的管控情況高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）的管理；高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等指標(biāo)，根據(jù)相關(guān)情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況初判。

4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)再加上風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的效果參考，可以給義務(wù)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理給予較公正全面的評(píng)級(jí)分類，如：高風(fēng)險(xiǎn)客戶的管控情況高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）的管理；高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)、渠道）的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等指標(biāo)，可根據(jù)此類指標(biāo)對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制情況做出初步判斷。

三、分類評(píng)級(jí)成果應(yīng)用

（一）研判區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r

以固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為基礎(chǔ)的分類評(píng)級(jí)，所建立的監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，涵蓋了義務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r，以分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、產(chǎn)品規(guī)模變動(dòng)、客戶規(guī)模變動(dòng)、渠道拓展情況以及高風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)，監(jiān)管部門可以實(shí)現(xiàn)三個(gè)分析目標(biāo)：一是可以通過當(dāng)年不同行業(yè)的數(shù)據(jù)橫向比較，可分析整體不同行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分布狀況；二是可以通過當(dāng)年行業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的橫向比較，可分析整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)狀況；三是通過歷年數(shù)據(jù)的縱向比較，可對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制狀況進(jìn)行分析判斷，從而為監(jiān)管部門提供了開展前瞻性監(jiān)管趨勢(shì)分析的可能。

（二）合理配置監(jiān)管資源

1.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果為高和較高風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)主體，或者是風(fēng)險(xiǎn)控制措施較弱的義務(wù)主體，直接列入年度執(zhí)法檢查工作計(jì)劃，進(jìn)一步核實(shí)反洗錢工作中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)；

2.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果為較高和中風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)主體，直接列入年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，進(jìn)一步評(píng)估反洗錢工作中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)；

3.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果為較低、低風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)主體，可選擇視情況采取現(xiàn)場(chǎng)巡防、書面質(zhì)詢、約見高管談話等監(jiān)管措施，對(duì)評(píng)級(jí)過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促義務(wù)機(jī)構(gòu)完善和提高反洗錢工作有效性。

（三）推動(dòng)機(jī)構(gòu)規(guī)范開展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估

2021年1月中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》的通知（銀反洗發(fā)〔2021〕1號(hào)）明確了法人義務(wù)機(jī)構(gòu)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作的方向和頻度，自評(píng)估工作指標(biāo)的設(shè)計(jì)方向與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)一致，數(shù)據(jù)采集目標(biāo)相同，為義務(wù)機(jī)構(gòu)有效規(guī)范開展洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估提供參考方向，同時(shí)也為義務(wù)機(jī)構(gòu)優(yōu)化系統(tǒng)或數(shù)據(jù)接口開發(fā)提供思路。

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