農(nóng)村中小金融機構(gòu)信貸管理存在的問題及管理建議

李琛

信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村中小金融機構(gòu)的重要組成部分，在實際開展信貸業(yè)務(wù)時，往往面臨各種信用風(fēng)險，影響農(nóng)村中小金融機構(gòu)的安全。本文主要分析了農(nóng)村中小金融機構(gòu)在信用風(fēng)險管理過程中存在的問題，并結(jié)合實際提出了一些有效的解決辦法。

在農(nóng)村，中小金融機構(gòu)主要以“存款貸款”服務(wù)為經(jīng)營模式，其核心資產(chǎn)為貸款所獲得的資產(chǎn)。經(jīng)營的質(zhì)量取決于貸款的可靠性和可持續(xù)性，這是對“三農(nóng)”建設(shè)的貢獻(xiàn)。我國成功加入世貿(mào)組織后，盡管經(jīng)濟(jì)得到了迅速增長，但我國農(nóng)村中小型金融機構(gòu)的發(fā)展仍面臨巨大壓力。因此，需要了解社會發(fā)展趨勢，繼續(xù)加強內(nèi)部控制制度。通過加強監(jiān)管，提高金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險承受能力，使金融機構(gòu)在金融市場中獲得更大的競爭優(yōu)勢，在激烈的市場競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。近年來，這些金融機構(gòu)不斷進(jìn)行改革創(chuàng)新，取得了一定的發(fā)展成果，也需要注意到其中的問題，并及時有效地解決。

一.農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險防范的必要性

（一）加強農(nóng)村金融機構(gòu)的風(fēng)險防范意識

長期以來，不少農(nóng)村中小金融機構(gòu)從業(yè)人員對風(fēng)險意識不強，而且他們的能力參差不齊，增加了農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險的可能性。因此，需要制定合理的風(fēng)險防范措施，農(nóng)村金融機構(gòu)可以逐步轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的經(jīng)營方式，強調(diào)農(nóng)村金融機構(gòu)的貨幣性質(zhì)。農(nóng)村金融機構(gòu)也在努力最大限度地提高盈利能力，需要進(jìn)行徹底的風(fēng)險分析，使這些機構(gòu)的工作人員能夠不斷學(xué)習(xí)和提高對風(fēng)險的認(rèn)識。

（二）加強農(nóng)村金融機構(gòu)的內(nèi)部控制

從內(nèi)部控制的角度看，農(nóng)村金融機構(gòu)普遍存在管理不力的問題。此外，農(nóng)村金融機構(gòu)缺乏后續(xù)責(zé)任制度，很難有效解決內(nèi)部控制問題帶來的風(fēng)險。同時，農(nóng)村金融機構(gòu)的信用管理和財務(wù)管理制度也很薄弱，未能及時有效地控制，這增加了農(nóng)村金融機構(gòu)的總體風(fēng)險。因此，必須加強農(nóng)村金融機構(gòu)的內(nèi)部控制機制，以實現(xiàn)系統(tǒng)性防范風(fēng)險的目標(biāo)。

（三）形成完善的農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險防范文化

目前，全國農(nóng)村金融機構(gòu)大多缺乏扎實全面的風(fēng)險防范機制。由于客戶主要是農(nóng)村中小型企業(yè)和個體經(jīng)營者，他們主要關(guān)注金融機構(gòu)的數(shù)量，而不是質(zhì)量。因此，建立風(fēng)險預(yù)防機制需要農(nóng)村金融機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)活動時，要注意和防范一切金融風(fēng)險，還要考慮到農(nóng)村金融機構(gòu)所擁有資產(chǎn)的特殊性和用途，在信貸過程中，不良貸款行為的可能性會大大降低。

二.當(dāng)前農(nóng)村一些中小金融機構(gòu)存在的信貸風(fēng)險管理問題

（一）信貸風(fēng)險管理機制不完善，制度不健全

雖然金融機構(gòu)比較重視處理金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險問題，但一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)缺乏適當(dāng)?shù)臋C制和制度。首先，信貸風(fēng)險管理制度不具體。由于不同信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險條件不同，應(yīng)當(dāng)對信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容作出具體、詳細(xì)的規(guī)定，但一些農(nóng)業(yè)銀行和信用社的信貸風(fēng)險管理內(nèi)容幾乎一樣，形式化非常嚴(yán)重的，不適合實際使用，缺乏核對能力。其次，管理不善。信用風(fēng)險管理是機構(gòu)、員工和應(yīng)對措施相互作用的結(jié)果，而且多數(shù)農(nóng)村中小金融機構(gòu)在實際工作中都認(rèn)識到信用風(fēng)險管理的不足、人才的不足和應(yīng)對措施的不足。最后，金融機構(gòu)對信用風(fēng)險監(jiān)管的認(rèn)識不夠。當(dāng)實踐中出現(xiàn)信用風(fēng)險問題時，出現(xiàn)相互指責(zé)和推卸責(zé)任，給信貸風(fēng)險管理造成隱患。

（二）貸款三查落實不嚴(yán)格

第一，重主觀輕現(xiàn)場。信貸員僅根據(jù)借款人的書面材料和口頭敘述進(jìn)行審批，沒有進(jìn)行現(xiàn)場審核，對借款人提交的文件沒有進(jìn)行詳細(xì)分析，調(diào)查報告不完整，甚至直接使用借款人提交的材料。借款人提交的材料與借款人的實際情況存在很大差異，導(dǎo)致信貸風(fēng)險大大增加。第二，重收入輕抵押。在農(nóng)村信用社貸款營銷評價機制的影響下，一些信貸員不會考慮借款人第一還款來源是否足夠，只要借款人有擔(dān)保，有固定的月收入或投資項目具有發(fā)展?jié)摿蜁峁┵J款。第三，重“實力”輕信用人品，有些貸款機構(gòu)只關(guān)注借款人的主要資產(chǎn)，而對貸款項目的未來前景缺乏科學(xué)的前瞻性分析。而借款人的人品、信用記錄、家庭和諧及其對外負(fù)債等決定信貸隱藏風(fēng)險的關(guān)鍵因素，似乎是無用的“軟”材料。第四，重發(fā)放輕管理，缺乏有效的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。第五，審查把關(guān)不嚴(yán)，工作控制薄弱。一些信貸員模糊了稅收控制的概念，這一概念在檢查的各個環(huán)節(jié)都很普遍。一些信貸員認(rèn)為，在審批書的“審查”部分簽字書面許可后，經(jīng)借款人和擔(dān)保人簽字的有關(guān)文件就是真實有效的，導(dǎo)致貸款文件存在很大的安全隱患。

（三）信貸業(yè)務(wù)操作缺乏規(guī)范性

現(xiàn)階段，很多農(nóng)村中小金融機構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)的實際運作中沒有做到規(guī)范化，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)理缺乏責(zé)任感，信貸業(yè)務(wù)人員工作水平不高，最終由于與客戶簽訂貸款合同的過程缺乏核實，導(dǎo)致難以收回貸款。具體來說，主要存在三大問題：第一，只有印章為依據(jù)，沒有要求主債權(quán)人和擔(dān)保人簽字。由于無法保證合法性，無法保證貸款協(xié)議的有效性，貸款到期后難以收回。第二，部分金融機構(gòu)規(guī)模小，盲目大量貸款。信貸員沒有對貸款人的經(jīng)營規(guī)模進(jìn)行核查就進(jìn)行放貸，一旦借款人后續(xù)經(jīng)營不善無力償還貸款，將對金融機構(gòu)造成嚴(yán)重?fù)p失。第三，如果信用社盲目聽取客戶的建議，因貸款期限屆滿而無法償還貸款，客戶與信用社協(xié)商變更合同，變更利率，信用社缺乏審查會造成嚴(yán)重的資金風(fēng)險。

（四）信貸投放結(jié)構(gòu)相對單一

首先，農(nóng)村中小金融機構(gòu)關(guān)注的行業(yè)主體大多是勞動工程、房地產(chǎn)、采礦和政府資助平臺等，存在很大的相似性。其次，貸款客戶信息也比較集中，主要體現(xiàn)在轄區(qū)內(nèi)的一些大客戶上。最后，農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展大多基于以往的管理模式，資金投資領(lǐng)域比較狹窄，甚至出現(xiàn)了一些空白領(lǐng)域。

（五）信貸監(jiān)督作用發(fā)揮得不夠

一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)的管理人員和從業(yè)人員由于對信用風(fēng)險的思想認(rèn)識不夠充分和全面，難以履行各項信用風(fēng)險監(jiān)管職能。一是信貸流程監(jiān)管不嚴(yán)，未進(jìn)行反復(fù)核查。二是信用風(fēng)險感知薄弱。他們普遍不重視產(chǎn)業(yè)政策研究，不掌握農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展動態(tài)，對現(xiàn)代風(fēng)險預(yù)警漠不關(guān)心。由于缺乏對信用風(fēng)險的認(rèn)識，沒有隨時應(yīng)對風(fēng)險的應(yīng)急機制，無法有效控制可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險。

三、不良貸款對農(nóng)村中小金融機構(gòu)的影響

（一）對績效評價的影響

對于以往農(nóng)村信用社，在各家銀行的業(yè)績評價過程中，風(fēng)控指標(biāo)的權(quán)重為14%，而該指標(biāo)主要是包括銀行業(yè)績在內(nèi)的不良貸款率、新增不良貸款率、不良貸款退出等，最終評估結(jié)果是銀行發(fā)放績效獎金的主要依據(jù)。

（二）主要原因

由于金融機構(gòu)的經(jīng)營管理水平存在缺陷，風(fēng)險防范意識較低，導(dǎo)致不良貸款出現(xiàn)的概率大幅度增加。不良貸款是金融機構(gòu)進(jìn)行大規(guī)模粗放貸款管理的必然結(jié)果，再加上金融機構(gòu)的快速擴張，導(dǎo)致大量貸款資產(chǎn)流失。信用擔(dān)保安全水平低，權(quán)利、義務(wù)、利益受到侵害，信用整體資質(zhì)水平低，一些員工的專業(yè)素養(yǎng)不足，都會導(dǎo)致貸款決策失誤及違法行為。

（三）客觀原因

客觀原因是借款人信用評級不高，無力償債。很多人想要貸款，但不考慮怎樣還款，或者沒有堅定的還款理念。近年來，我國經(jīng)濟(jì)供需結(jié)構(gòu)改革不斷升級，以及中美貿(mào)易戰(zhàn)和政府債務(wù)不斷增加，一些高成本、低技術(shù)、外貿(mào)型企業(yè)受到很大影響，經(jīng)營非常困難，有些甚至破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)，直接導(dǎo)致借款人受到影響，將無力償還銀行貸款。此外，我國目前對信用問題缺乏重視，需要加強對不守信用行為的懲罰。

四、農(nóng)村中小金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理的相關(guān)措施

（一）加強對風(fēng)險管理制度的完善工作

農(nóng)村中小金融機構(gòu)要對相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行綜合分類，必須嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)流程，經(jīng)相關(guān)管理部門批準(zhǔn)，將風(fēng)險預(yù)警信息上報風(fēng)險管理部門并錄入風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)一步實現(xiàn)信用風(fēng)險的合理控制。通過建立機構(gòu)董事局、機構(gòu)監(jiān)事會等農(nóng)村金融機構(gòu)組織，避免出現(xiàn)一人獨攬大權(quán)的現(xiàn)象，以防止金融機構(gòu)的資產(chǎn)盜竊、濫用等行為。通過優(yōu)化自主風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)、管理流程和風(fēng)險評估方法、應(yīng)對措施和控制機制，改進(jìn)評估和披露機制以確保自我風(fēng)險控制。建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，嚴(yán)格劃分相關(guān)部門崗位和職責(zé)，及時徹底處理行動中出現(xiàn)的風(fēng)險，防止其擴散和升級，降低金融機構(gòu)風(fēng)險的內(nèi)部控制力度。

（二）加強農(nóng)村金融機構(gòu)的內(nèi)部控制

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模也在擴大，對內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求越來越高。因此，在現(xiàn)行的內(nèi)部控制和監(jiān)督制度下運作的農(nóng)村金融機構(gòu)必須加強這些機構(gòu)內(nèi)各部門的活動和監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)部控制和監(jiān)督制度的逐步完善，同時提高內(nèi)部控制和監(jiān)督效率。在農(nóng)村金融機構(gòu)實施差異化控制措施，將內(nèi)部控制與員工自主相結(jié)合，加強對機構(gòu)的獨立內(nèi)部控制，強調(diào)內(nèi)部控制和外部控制相輔相成，提高金融機構(gòu)內(nèi)部管理的有效性。

（三）提高機構(gòu)工作人員的整體素質(zhì)

由于農(nóng)村金融機構(gòu)信貸管理人員的綜合素質(zhì)較低，要提高他們的工作質(zhì)量，降低農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸經(jīng)營風(fēng)險。首先，必須在開始工作前對新員工進(jìn)行培訓(xùn)，強調(diào)法律規(guī)范和電腦技能重要性。其次，調(diào)整農(nóng)村金融機構(gòu)人力資源利用機制，嚴(yán)格把關(guān)信貸人員的權(quán)力，提高工作人員的專業(yè)素養(yǎng)。定期培訓(xùn)員工，提高員工的財務(wù)素養(yǎng)，使他們能夠迅速適應(yīng)不斷變化的財政環(huán)境。提高在農(nóng)村金融機構(gòu)工作的專業(yè)人員的綜合技能，可以更有效地降低商業(yè)風(fēng)險。還可以通過制定獎懲制度來激發(fā)員工的積極性。也就是說，對于從事農(nóng)村金融機構(gòu)信貸管理任務(wù)的員工，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，獲得適當(dāng)?shù)难a償?？梢圆扇【癃剟罨蛭镔|(zhì)獎勵的形式，獎勵人員工辛勤工作，提高其對農(nóng)村信用社的忠誠度，調(diào)動工作熱情。相反，未能正確執(zhí)行管理任務(wù)的人員將受到相應(yīng)的懲罰。這樣，管理者可以更深入地了解自己的管理任務(wù)，積極提高自身的管理水平。

（四）加強對信貸工作人員的系統(tǒng)培訓(xùn)

信貸員作為農(nóng)村信用社信貸管理的主體，一方面，要加強思想教育培訓(xùn)，端正信貸員工工作態(tài)度，明確工作風(fēng)險防范。提高行業(yè)敏感度和認(rèn)知度，及時了解國家經(jīng)濟(jì)政策和整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。通過對內(nèi)聘請專業(yè)人才進(jìn)行研討，對外進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過引進(jìn)來和走出去的策略讓農(nóng)村信用社員工明確信貸管理需求和發(fā)展現(xiàn)狀，優(yōu)化薪酬待遇。制定員工考核制度，提高員工工作主動性和自主性，明確工作職責(zé)，激發(fā)員工積極性，積極參與高素質(zhì)團(tuán)隊建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村信用社信貸管理水平的提高。

（五）加強金融犯罪預(yù)防和犯罪控制

新型農(nóng)村金融機構(gòu)要學(xué)習(xí)商業(yè)銀行各種預(yù)防金融犯罪的經(jīng)驗和做法，在日常業(yè)務(wù)管理和健全業(yè)務(wù)流程中加強金融犯罪預(yù)防。在日常業(yè)務(wù)管理中嚴(yán)格執(zhí)行各項業(yè)務(wù)流程的授權(quán)和信用制度，監(jiān)督平衡不同崗位，在金融犯罪發(fā)生前定期進(jìn)行內(nèi)部自查和不定期賬戶監(jiān)管，完善工作程序，建立健全多種安全工作制度，消除漏洞，堅決不為不法分子提供機會，形成從中高層到普通員工合理的人員配備和輪崗制度。通過垂直輪換和異地交叉輪換，第一時間發(fā)現(xiàn)工作中的舞弊和漏洞，防止員工利用熟悉的操作程序，違反規(guī)定，或利用工作制度的漏洞，謀取不正當(dāng)利益。同時，組織員工學(xué)習(xí)和培訓(xùn)財務(wù)法律知識，遵守職業(yè)道德和工作標(biāo)準(zhǔn)。最后，要加強現(xiàn)代信息技術(shù)在農(nóng)村中小金融機構(gòu)的推廣應(yīng)用，運用先進(jìn)手段提高風(fēng)險控制水平，提高金融犯罪防控水平。

（六）落實信貸權(quán)限管理

根據(jù)目前農(nóng)村信用社維權(quán)管理的現(xiàn)狀，市/縣級合作社，要遵守結(jié)構(gòu)性協(xié)議權(quán)限，審批過程中要充分審查農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，從而有序加強農(nóng)村信用社決策過程的規(guī)范化管控。部分域外信貸業(yè)務(wù)要求不同主體聯(lián)動相互核實，成立貸款審核小組，做好審議工作。此外，對相關(guān)機構(gòu)管轄范圍外的特殊任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)程序，及時報告，確保業(yè)務(wù)安全、順暢運行。

（七）做好信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，引入新技術(shù)新方法

通過優(yōu)化和精簡信貸結(jié)構(gòu)，有效實現(xiàn)管理目標(biāo)，這是金融機構(gòu)有效應(yīng)對信貸風(fēng)險的保證。一是開展行業(yè)調(diào)研，了解范圍、重點、具體科學(xué)性方法。二是準(zhǔn)確評估客戶信用狀況，保證按時償還貸款。三是提高信用風(fēng)險意識，加強風(fēng)險防范能力，有效把握客戶動態(tài)、收益和貸款動機。四是要優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，明確貸款重點，防范新條件下的貸款風(fēng)險。

通過計算機信息技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)上的廣泛應(yīng)用，為農(nóng)村中小企業(yè)信用風(fēng)險管理提供了有力的技術(shù)支持，并在部分業(yè)務(wù)中積極引進(jìn)信用貸款系統(tǒng)軟件，實現(xiàn)信用信息共享。提高金融機構(gòu)識別信用風(fēng)險、控制來自不同系統(tǒng)和環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險的能力，實現(xiàn)金融信用風(fēng)險管理自動化、智能化、信息化，增強信用風(fēng)險對主觀動態(tài)的抵抗力，提高風(fēng)險保護(hù)水平。

（八）提高銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管水平

加強銀行分類監(jiān)管，優(yōu)化實施現(xiàn)場監(jiān)管所需資源配置，充分結(jié)合網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管，關(guān)注農(nóng)村財政狀況和信貸風(fēng)險程度。在建立一系列外部監(jiān)督制度的同時，重點是在農(nóng)村地區(qū)建立巡視員，開展實地巡視，糾正違規(guī)現(xiàn)象，防止超出職責(zé)范圍。管理和加強外部控制信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，與當(dāng)?shù)劂y行和金融機構(gòu)制定并簽署信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫報送協(xié)議，明確規(guī)定責(zé)任、要求和報告程序以及貸款發(fā)放程序，以提高農(nóng)村金融機構(gòu)的信息安全。

結(jié) 語

農(nóng)村中小型金融機構(gòu)的發(fā)展速度逐漸加快，而且不限于區(qū)域發(fā)展框架，經(jīng)營發(fā)展范圍在逐漸擴大。同時，在當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展日趨復(fù)雜的情況下，農(nóng)村中小金融機構(gòu)需要加強對信貸業(yè)務(wù)管理的監(jiān)督和控制，以及相關(guān)理論的整合。完善內(nèi)部控制體系，提高現(xiàn)有信用管理體系的效率，適用于農(nóng)村地區(qū)中小企業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展需求，從而加快企業(yè)發(fā)展。