高速公路運(yùn)營(yíng)成本分析與預(yù)測(cè)

□ 金 磊 孫 潔 袁家鳳

我國(guó)高速公路建設(shè)為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行作出了積極貢獻(xiàn)。我國(guó)已經(jīng)是名副其實(shí)的高速公路大國(guó)，高速公路已由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展的新階段，路網(wǎng)大規(guī)模集中建設(shè)進(jìn)入后期，發(fā)展重心正由通道建設(shè)為主逐漸轉(zhuǎn)向完善網(wǎng)絡(luò)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提升效能等全方位協(xié)調(diào)發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比高速公路網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)效能和服務(wù)效率還存在一定的差距。隨著高速公路網(wǎng)的逐步完善，未來(lái)高速公路將由“重建設(shè)、輕運(yùn)營(yíng)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖ㄔO(shè)與運(yùn)營(yíng)管理并重”。在高速公路建成通車(chē)之后，將由投資主體承擔(dān)運(yùn)營(yíng)期的收益與虧損。在促發(fā)展與防風(fēng)險(xiǎn)并重的時(shí)代背景下，對(duì)高速公路運(yùn)營(yíng)管理成本進(jìn)行分析并合理評(píng)估對(duì)于合理投資效益分析顯得尤為重要。

一、高速公路運(yùn)營(yíng)管理特點(diǎn)分析

當(dāng)前，高速公路運(yùn)營(yíng)模式的主流模式為“一路一公司”的企業(yè)化模式，呈現(xiàn)多專(zhuān)業(yè)綜合管理、技術(shù)密集特點(diǎn)。

1.多專(zhuān)業(yè)綜合管理

高速公路運(yùn)營(yíng)管理是多工種、多專(zhuān)業(yè)密切協(xié)作的綜合管理體系，由硬環(huán)境和軟環(huán)境組成。其中，建設(shè)期形成的硬環(huán)境制約了運(yùn)營(yíng)管理的規(guī)模和形式，運(yùn)營(yíng)期管理理念、制度形成的軟環(huán)境則體現(xiàn)了運(yùn)營(yíng)管理的力度和效益。硬、軟環(huán)境有機(jī)結(jié)合反映了管理的綜合水平。

2.技術(shù)密集的現(xiàn)代化管理

得益于現(xiàn)代化管理設(shè)施的運(yùn)用和普及，高速公路管理彰顯著技術(shù)密集特征，形成了以養(yǎng)護(hù)、路政、安全、供電為代表的道路運(yùn)輸保障系統(tǒng)和以監(jiān)控、通信、收費(fèi)為代表的路上信息跟蹤系統(tǒng)兩者并行的管理格局。在此背景下，為保證現(xiàn)代化設(shè)施的正常運(yùn)轉(zhuǎn)并發(fā)揮其效能，需要大批高素質(zhì)、高技能的復(fù)合型人才，采用科學(xué)的管理手段和方法，才能使得高速公路管理走向智能化。

二、高速公路運(yùn)營(yíng)成本分類(lèi)

1.運(yùn)營(yíng)成本定義

高速公路運(yùn)營(yíng)期指高速公路項(xiàng)目從建設(shè)期結(jié)束到整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段。將高速公路運(yùn)營(yíng)成本定義為高速公路在運(yùn)營(yíng)期間發(fā)生的與高速公路運(yùn)營(yíng)有關(guān)支出。

2.運(yùn)營(yíng)成本分類(lèi)

收費(fèi)管理、路政管理、道路養(yǎng)護(hù)、服務(wù)區(qū)管理構(gòu)成了高速公路運(yùn)營(yíng)內(nèi)容。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，高速公路實(shí)際運(yùn)營(yíng)中可根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模大小、業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)程度、自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等，在不影響統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算以及對(duì)外提供統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表下，可自行增設(shè)、減少或合并某些會(huì)計(jì)科目，因此也導(dǎo)致了各高速公路運(yùn)營(yíng)公司對(duì)運(yùn)營(yíng)成本的分類(lèi)不盡相同。實(shí)際中運(yùn)營(yíng)成本的劃分旨在清晰的記錄各項(xiàng)成本數(shù)值，而評(píng)估在于運(yùn)用操作性強(qiáng)的方法對(duì)運(yùn)營(yíng)成本整體水平進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)。

參考實(shí)際運(yùn)營(yíng)中高速公路運(yùn)營(yíng)成本的劃分，從評(píng)估的角度對(duì)運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行分類(lèi)，建立一套三級(jí)指標(biāo)體系。其中，一級(jí)指標(biāo)有養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用；養(yǎng)護(hù)費(fèi)用二級(jí)指標(biāo)有日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、大修費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)工程費(fèi)用；運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用二級(jí)指標(biāo)有人員經(jīng)費(fèi)、水電燃料費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（1）養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。按工程性質(zhì)、規(guī)模、技術(shù)程度可將養(yǎng)護(hù)費(fèi)用劃分為日常養(yǎng)護(hù)、大修工程、專(zhuān)項(xiàng)工程費(fèi)用。日常養(yǎng)護(hù)工程是對(duì)公路及其沿線(xiàn)設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行預(yù)防性保養(yǎng)和修補(bǔ)其輕微損壞部分，養(yǎng)護(hù)內(nèi)容有日常巡查、土建日常養(yǎng)護(hù)、機(jī)電日常養(yǎng)護(hù)、檢測(cè)與評(píng)定。大修工程是對(duì)較大損壞進(jìn)行周期性的綜合修理，以全面恢復(fù)到原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，或在原技術(shù)等級(jí)范圍內(nèi)進(jìn)行局部改善和個(gè)別增建,以逐步提高公路通行能力的工程項(xiàng)目，具有應(yīng)急性、周期性、維修費(fèi)用較大的特點(diǎn)。專(zhuān)項(xiàng)工程是指為恢復(fù)、保持或提升公路服務(wù)功能而集中實(shí)施的完善增設(shè)、加固改造、拆除重建、災(zāi)后恢復(fù)等工程。日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用具有預(yù)防性、頻繁性、能及時(shí)發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題的特點(diǎn)，按照養(yǎng)護(hù)的工作內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化為土建維護(hù)、設(shè)施養(yǎng)護(hù)維護(hù)、檢測(cè)費(fèi)和特殊構(gòu)造物養(yǎng)護(hù)費(fèi)等。專(zhuān)項(xiàng)工程費(fèi)用的三級(jí)指標(biāo)為改擴(kuò)建工程、機(jī)電改造更新和其他專(zhuān)項(xiàng)工程等。

（2）管理費(fèi)用。管理費(fèi)用指管理部門(mén)發(fā)生的支出，實(shí)際中管理費(fèi)用涵蓋范圍較廣。以“抓大放小”為原則，將人員經(jīng)費(fèi)、水電燃料費(fèi)等占比較高的費(fèi)用列為二級(jí)指標(biāo)，將綜合辦公費(fèi)、征收業(yè)務(wù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)歸類(lèi)在二級(jí)指標(biāo)其他費(fèi)用中。人員經(jīng)費(fèi)三級(jí)指標(biāo)為職工工資、職工福利費(fèi)、五險(xiǎn)一金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)等。水電燃料費(fèi)指高速公路運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中向相關(guān)公用事業(yè)單位或部門(mén)支付的水費(fèi)、電費(fèi)和燃料費(fèi)等，三級(jí)指標(biāo)分類(lèi)為水費(fèi)、電費(fèi)和燃料費(fèi)等。

三、高速公路運(yùn)營(yíng)成本預(yù)測(cè)

1.養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)測(cè)

（1）日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。日常保養(yǎng)項(xiàng)目繁多是預(yù)測(cè)的難點(diǎn)，多元線(xiàn)性回歸分析具有理論成熟、模型通俗易懂、可操作性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)，廣泛被應(yīng)用于日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的預(yù)測(cè)中。例如，《廣東省高速公路大小修費(fèi)用模型標(biāo)定研究》收集了1990—2007年廣東省35條高速公路大小修費(fèi)用等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，構(gòu)建了以高速公路長(zhǎng)度、交通量、橋隧比、通車(chē)年限、路面類(lèi)型為自變量的回歸模型。影響因素日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用可分為微觀(guān)和宏觀(guān)因素，微觀(guān)因素為高速公路自身技術(shù)特征，包括總投資、里程、路面類(lèi)型、通車(chē)時(shí)間、路基路面寬度、收費(fèi)站和服務(wù)個(gè)數(shù)、立交互通數(shù)、公路等級(jí)、橋隧及涵洞數(shù)量等；宏觀(guān)因素包括交通量、使用強(qiáng)度、重車(chē)比、客貨比、使用年限、相關(guān)經(jīng)濟(jì)特征和地形氣候特征等。

（2）其他養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)測(cè)。大修、專(zhuān)項(xiàng)工程由于工程量相對(duì)固定，費(fèi)用預(yù)測(cè)相對(duì)簡(jiǎn)單。可通過(guò)探尋其他養(yǎng)護(hù)費(fèi)用與日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的倍數(shù)關(guān)系確定。例如，大修費(fèi)用一般按照每10年一次，費(fèi)用按照日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的13倍考慮。

2.管理費(fèi)用預(yù)測(cè)

管理費(fèi)用二級(jí)指標(biāo)有人員經(jīng)費(fèi)、水電燃料費(fèi)、其他費(fèi)用。通過(guò)對(duì)典型項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本結(jié)構(gòu)分析可知，管理費(fèi)用中人員經(jīng)費(fèi)占比最高，達(dá)75%以上；水電燃料費(fèi)與項(xiàng)目本身的橋隧比例有關(guān)，人員經(jīng)費(fèi)和水電燃料費(fèi)合計(jì)占管理費(fèi)用比例高于80%。評(píng)估思路為人員經(jīng)費(fèi)、水電燃料費(fèi)詳細(xì)預(yù)測(cè)，對(duì)涵蓋內(nèi)容較多且占比較小的其他費(fèi)用，通過(guò)探求其他費(fèi)用與人員經(jīng)費(fèi)的比例關(guān)系求得。

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)測(cè)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括職工工資、五險(xiǎn)一金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。其中，職工工資指基本工資及各類(lèi)津貼補(bǔ)助，影響職工工資的因素有社會(huì)和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)水平、企業(yè)的勞動(dòng)條件狀況，生產(chǎn)、工作崗位勞動(dòng)的繁重程度和復(fù)雜程度等，可參考項(xiàng)目所在地的實(shí)情測(cè)定。五險(xiǎn)一金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)均是在職工工資的基礎(chǔ)上乘以計(jì)提系數(shù)求得。

（2）水電燃料費(fèi)預(yù)測(cè)。水電燃料費(fèi)指高速公路運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中向相關(guān)公用事業(yè)單位或部門(mén)支付的水費(fèi)、電費(fèi)、燃料費(fèi)等。在隧道中照明、通風(fēng)、監(jiān)控耗電量較大，且不同隧道長(zhǎng)度設(shè)備安裝也不同?？蓪⑺淼腊凑臻L(zhǎng)度劃分，分別研究不同隧道長(zhǎng)度下水電燃料消耗情況，同時(shí)在實(shí)際生活中實(shí)際用電量與高速公路運(yùn)營(yíng)單位運(yùn)營(yíng)習(xí)慣有關(guān)，在運(yùn)營(yíng)中會(huì)根據(jù)設(shè)備數(shù)、車(chē)流量、隧道狀況采用不同開(kāi)啟系數(shù)。

四、具體應(yīng)用分析

某高速公路全長(zhǎng)約91公里，全線(xiàn)共設(shè)置各種橋梁18 243米/64座；設(shè)置隧道5 595.7米/4座，橋隧總長(zhǎng)度占主線(xiàn)里程的26.2%；路基寬度26米；匝道收費(fèi)站5處；服務(wù)區(qū)2處，停車(chē)區(qū)2處；管理分中心1處、養(yǎng)護(hù)工區(qū)2處。

1.實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本分析

該高速公路于2016年7月建成通車(chē)，2016—2017年處于缺陷責(zé)任期，為排除缺陷責(zé)任期以及疫情期間的影響，故截取2018—2019年運(yùn)營(yíng)成本數(shù)據(jù)分析（見(jiàn)表1所列）。

表1 案例高速公路運(yùn)營(yíng)成本 萬(wàn)元

從運(yùn)營(yíng)成本劃分來(lái)看，該高速公路將運(yùn)營(yíng)成本劃分為日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)工程、運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)、其他業(yè)務(wù)成本四大類(lèi)，其他業(yè)務(wù)成本指服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)相關(guān)成本。運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)占比最高，約為64%，其次為日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用，約為32%，兩項(xiàng)合計(jì)占比達(dá)到97%。運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)中占比較高的有人工費(fèi)78%、水電燃料費(fèi)12%，合計(jì)占比為90%。日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、人工費(fèi)用、水電燃料費(fèi)三項(xiàng)占總運(yùn)營(yíng)成本的比重為90%。

2.運(yùn)營(yíng)成本預(yù)測(cè)

（1）養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)測(cè)。養(yǎng)護(hù)費(fèi)用分為日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、大修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)工程。日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用在《廣東省高速公路大小修費(fèi)用模型標(biāo)定研究》多元線(xiàn)性回歸模型基礎(chǔ)上進(jìn)行了修正。該高速公路交通量2018—2019年為5 828pcu/d和23 854 pcu/d，日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)預(yù)測(cè)值為874萬(wàn)元和1 225萬(wàn)元。實(shí)際日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用為854萬(wàn)和1 097萬(wàn)元，偏差率為2%和10.4%。該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期不足5年，暫未開(kāi)展大修工程。專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用具有偶發(fā)性，在2019年發(fā)生197萬(wàn)元入口治超費(fèi)，占日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的比例為18%。

（2）管理費(fèi)用預(yù)測(cè)。從實(shí)際管理費(fèi)用數(shù)據(jù)看，人工費(fèi)和水電燃料費(fèi)占比較高，合計(jì)占比達(dá)到90%，是管理費(fèi)用預(yù)測(cè)的重點(diǎn)。高速公路項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理公司一般考慮配置1名總經(jīng)理、3～5名副總經(jīng)理；設(shè)置綜合管理部、收費(fèi)管理部、路產(chǎn)維護(hù)部、運(yùn)行安全稽查部、財(cái)務(wù)資金部等5個(gè)部門(mén)；下設(shè)1個(gè)監(jiān)控中心、1個(gè)機(jī)電管理組、收費(fèi)站數(shù)量根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置、1個(gè)養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目部、1個(gè)應(yīng)急救援中心。該高速公路項(xiàng)目共有匝道收費(fèi)站5處，人員配置為172人，2019年湖北省城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資為5.59萬(wàn)元，得出2019年職工工資預(yù)測(cè)值為961.5萬(wàn)元。五險(xiǎn)一金、福利及其他，是在職工工資基礎(chǔ)上按照固定費(fèi)率計(jì)提，需要查項(xiàng)目所在地的相關(guān)規(guī)定。湖北省五險(xiǎn)一金及福利費(fèi)計(jì)提比例暫按照56.2%計(jì)提，因此人員經(jīng)費(fèi)預(yù)測(cè)值為1 502萬(wàn)元，實(shí)際值為1 615萬(wàn)元。

水電燃料費(fèi)中隧道電費(fèi)占比最高，從隧道能耗角度確定電費(fèi)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為短隧道運(yùn)營(yíng)費(fèi)用按0.02萬(wàn)元/延米、中隧道按0.04萬(wàn)元/延米、長(zhǎng)隧道按0.08萬(wàn)元/延米，特長(zhǎng)隧道按0.12萬(wàn)元/延米，在實(shí)際中用電量與高速公路運(yùn)營(yíng)單位運(yùn)營(yíng)習(xí)慣有關(guān)，運(yùn)營(yíng)中會(huì)根據(jù)設(shè)備數(shù)、車(chē)流量、隧道狀況采用不同開(kāi)啟系數(shù)，一般取值為0.5。水費(fèi)按照電費(fèi)1.05系數(shù)取值計(jì)算，則水電燃料費(fèi)預(yù)測(cè)值為209萬(wàn)元。其他費(fèi)用由于涵蓋內(nèi)容較多且占比較小，通過(guò)探求其他費(fèi)用與人員經(jīng)費(fèi)的比例關(guān)系求得。其他費(fèi)用占人員經(jīng)費(fèi)的比例約在10%～20%之間。

五、結(jié)語(yǔ)

在促發(fā)展與防風(fēng)險(xiǎn)并重的背景下，對(duì)高速公路運(yùn)營(yíng)管理成本進(jìn)行分析并合理評(píng)估，對(duì)于合理投資效益分析顯得尤為重要。目前，高速公路運(yùn)營(yíng)管理呈現(xiàn)多專(zhuān)業(yè)綜合管理、技術(shù)密集、面向用戶(hù)提供全面服務(wù)的社會(huì)化管理的特點(diǎn)，從評(píng)估角度針對(duì)運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)建三級(jí)指標(biāo)體系，并對(duì)運(yùn)營(yíng)成本的評(píng)估思路進(jìn)行分析，對(duì)運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，有利于高速公路企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。