完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的思考

李尉

摘要：在新時代背景下，國家對于經(jīng)濟發(fā)展愈加重視，為了縮短城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟差距，由此出臺了一系列的調(diào)控政策，從而推動城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展，在此過程中農(nóng)村商業(yè)銀行扮演著十分重要的角色，因此更應(yīng)該做好本職工作，在經(jīng)濟建設(shè)工作中發(fā)揮自身作用價值。農(nóng)村商業(yè)銀行是新興的一股金融力量，雖然相比其他金融機構(gòu)起步較晚，基礎(chǔ)相對薄弱，但是卻有著廣闊的發(fā)展空間和巨大的發(fā)展?jié)撃埽瑢τ谵r(nóng)村商業(yè)銀行而言，風(fēng)險管控工作是其重中之重，因此有必要對銀行信貸風(fēng)險管理進行探究，這不僅關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展質(zhì)量的高低，而且還會直接對周邊農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展帶來實質(zhì)性影響。隨著國家經(jīng)濟改革力度的不斷增大，農(nóng)村商業(yè)應(yīng)當本著“穩(wěn)中求進”的發(fā)展原則，做好風(fēng)險管控工作，確保農(nóng)村商業(yè)銀行保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢。本文從農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險相關(guān)概念、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險識別存在的問題以及優(yōu)化風(fēng)險識別的具體措施三個角度，對本文論題進行分析闡述。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險管理;優(yōu)化策略

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村地區(qū)的關(guān)鍵金融機構(gòu)，其發(fā)揮的作用不言而喻。與此同時，隨著時代的發(fā)展變遷，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的行業(yè)挑戰(zhàn)和市場競爭逐漸加大，需要采取一系列措施來應(yīng)對眼前的發(fā)展困境。信貸風(fēng)險管理對于農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展和穩(wěn)定運營十分關(guān)鍵，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當在信貸風(fēng)險管控方面給予高度重視，投入足夠資源以保證銀行能夠在嚴峻的商業(yè)環(huán)境中健康發(fā)展。

一、商業(yè)信貸風(fēng)險相關(guān)概念

（一）信貸風(fēng)險含義

信貸風(fēng)險是指由于借貸人未能按照合同條例完成履約，導(dǎo)致銀行利益受到損失而帶來的意外風(fēng)險。信貸風(fēng)險是目前各大銀行面臨的主要風(fēng)險，具體可分為信用風(fēng)險，金融市場風(fēng)險以及內(nèi)部人工風(fēng)險等。

（二）信貸風(fēng)險管理方法

信貸風(fēng)險管理是指銀行為了防止出現(xiàn)各類風(fēng)險意外，保障銀行各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)開展而采取的一系列的管理措施，從而有效提高銀行整體經(jīng)濟效益。在進行風(fēng)險評估時，需要對借貸企業(yè)的所有信息進行全面調(diào)查，從而對信貸業(yè)務(wù)方案進行合理設(shè)計。

（三）信貸風(fēng)險控制制度

商業(yè)銀行開展風(fēng)險控制所應(yīng)用的制度即為風(fēng)險控制制度，該制度一般分為審查制度、用戶等級評定制度和貸后管理制度。其中審查制度將借貸相關(guān)的物品分配給多人管理，并使其處于相互監(jiān)督的狀態(tài)，確保抵押物品不會出現(xiàn)損毀或是丟失的情況。用戶等級評定制度則是對用戶的信用等級進行評定，評定依據(jù)包括用戶個人資產(chǎn)以及償還能力。貸后管理制度是指銀行工作人員會監(jiān)督用戶將貸款用于指定用途，確保該資金能夠按期償還，保障銀行的利益。

二、當前農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險識別存在的問題

（一）風(fēng)險識別意識不強

農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險防控工作的起點就是風(fēng)險管控意識和風(fēng)險識別意識，但是目前一些農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險識別意識不強，具體表現(xiàn)在三個方面。首先，風(fēng)險管控工作最好是將風(fēng)險扼殺在搖籃之中，因此貸前調(diào)查是風(fēng)險管控工作的前提和基礎(chǔ)，但是一些農(nóng)村商業(yè)銀行并未具備足夠的風(fēng)險防控意識，并未在進行風(fēng)險管控工作之前，對貸款企業(yè)進行深入調(diào)查，包括借款人的信用等級、償還能力以及盈利性和真實性等內(nèi)容，使得對風(fēng)險評估不足。其次，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險管控和評估人員在采集相關(guān)數(shù)據(jù)時，并未實地考察采集，而是僅根據(jù)貸款企業(yè)出具的相關(guān)數(shù)據(jù)，或者事務(wù)所提供的審計報告來評估風(fēng)險，造成評估結(jié)果準確度不高。最后，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在分析評估這些數(shù)據(jù)信息時，并未對其進行綜合性判斷，只關(guān)心該企業(yè)能夠及時償還本息，也不過問企業(yè)的還款的資金來源，從而埋下了一定管理隱患。

（二）風(fēng)險識別范圍不全面

信用等級評估是農(nóng)村商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，該內(nèi)容主要涉及三個方面，分別是借款人信用等級、財務(wù)分析以及其他因素分析等，而以上內(nèi)容又可歸類到風(fēng)險范圍當中，目前一些農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險范圍識別方面有失偏頗，具體表現(xiàn)在三個方面。首先，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險因素分析時，主要會對財務(wù)狀況和信用等級進行評判，但是對其他風(fēng)險因素分析不夠深入，也就是說通常進行的風(fēng)險因素分析不能全面將貸款風(fēng)險表現(xiàn)出來。其次，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險評估分析時，過于依賴模式化的指標標準，并未結(jié)合實際情況對以上指標模板進行靈活應(yīng)用，使得風(fēng)險識別和評估工作過于死板。最后，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險識別分析時，并未收集足夠的信息內(nèi)容，而是基于少量的數(shù)據(jù)信息而草率地做出風(fēng)險評估判斷，該評估結(jié)果無疑缺乏科學(xué)性和準確性。

（三）風(fēng)險識別方法不科學(xué)

關(guān)于風(fēng)險識別，存在較多識別的方法和理論，比如可分為定性定量或者財務(wù)指標以及非財務(wù)指標方法，各個方法之間存在深層次聯(lián)系，但是又存在一定區(qū)別，其側(cè)重點存在差異，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當合理選擇風(fēng)險識別方法，但是目前一些農(nóng)村商業(yè)銀行存在風(fēng)險識別方法不科學(xué)的問題，具體表現(xiàn)在三個方面。首先，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在選擇風(fēng)險識別方法時，并未結(jié)合銀行自身的經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)特征，而是過于依賴某一種風(fēng)險識別方法，使得該方法在實際工作中發(fā)揮的作用不夠理想。以某農(nóng)村商業(yè)銀行為例，該農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險管理人員多數(shù)采用了財務(wù)指標法，以借款企業(yè)的財務(wù)報告為主要依據(jù)，判斷其償還能力和盈利能力等，并未結(jié)合其他方法來進行風(fēng)險識別評估。其次，一些農(nóng)村商業(yè)銀行為了減輕風(fēng)險評估的工作量，盲目將定性分析方法作為主要手段，忽視了定性分析方法的主觀性弊端，而將定量分析置于較低優(yōu)先級，使得風(fēng)險識別結(jié)果缺乏準確性。最后，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險識別流程也不夠科學(xué)，缺乏高效、標準的流程方法，缺乏逐步深入的分析層次，最為重要的分析流程過于簡略。

（四）風(fēng)險管理人員能力有待提升

隨著我國產(chǎn)業(yè)升級速度加快，眾多農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)濟快速增長的浪潮中發(fā)展壯大，但是銀行的快速發(fā)展，并不意味著員工素養(yǎng)也會一同快速提升，由此引發(fā)因人員素養(yǎng)不足而帶來的風(fēng)險問題，具體表現(xiàn)在兩個方面。首先，一些風(fēng)險管控人員并未意識到自身工作的重要性，因而并未嚴格按照風(fēng)險管控工作流程開展實際工作，導(dǎo)致風(fēng)險管控工作未達到預(yù)期效果。其次，一些風(fēng)險管理人員滿足已有的知識技能，而對新出現(xiàn)的知識技能缺乏了解，比如信息系統(tǒng)應(yīng)用能力、國家新政策、新財務(wù)管理職能定位等，使得現(xiàn)有工作能力不足以應(yīng)對目前工作中存在的問題。

（五）內(nèi)部控制機制不健全

內(nèi)部控制指的是商業(yè)銀行為了確保經(jīng)濟活動以及相關(guān)資料的安全性，而采取的職位之間相互牽制和制約的管理手段，這一管理工具的應(yīng)用目的就在于降低內(nèi)部管理風(fēng)險。但是目前部分農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制還存在一些問題，可從以下三方面說起。第一，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層權(quán)責(zé)范圍模糊不清，使得在進行信貸業(yè)務(wù)時，缺乏責(zé)任落實制度，造成銀行業(yè)務(wù)管理真空，給銀行帶來管理風(fēng)險。第二，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的職權(quán)分布不合理，一般而言，農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)民、工商戶、法人代表以及其他組織共同構(gòu)成的金融機構(gòu)，但是權(quán)力核心卻集中于領(lǐng)導(dǎo)層，容易因權(quán)責(zé)失衡引發(fā)風(fēng)險。第三，部分農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制只注重表面形式，各部門工作人員之間的制約力度不夠，因而出現(xiàn)了管理秩序混亂的情況，不利于銀行信貸風(fēng)險管理。

（六）信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸對象主要是當?shù)仄髽I(yè)、個體工商戶和農(nóng)民群體，事實上，中小企業(yè)與個體工商戶抗風(fēng)險能力較低，在市場中占據(jù)份額較小，因此其償還貸款存在一定壓力，也就是說，農(nóng)村商業(yè)銀行很有可能面臨不良貸款的壓力，造成銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的原因如下，第一，一些農(nóng)村商業(yè)銀行在中小企業(yè)和個體工商戶開放的銀行貸款業(yè)務(wù)占比過多，而個體和中小企業(yè)資金流轉(zhuǎn)能力較低，一旦出現(xiàn)資金風(fēng)險，銀行貸款就變?yōu)榇糍~。第二，一些農(nóng)村商業(yè)銀行還未構(gòu)建完善的信用管理體系，銀行的客戶信用評價體系不夠合理，這也為借貸業(yè)務(wù)留下了隱患。第三，農(nóng)村個體戶和中小企業(yè)在貸款時不僅資金流轉(zhuǎn)能力不足，并且其可抵押的物品不多，因此也無法為銀行的貸款業(yè)務(wù)收益提供實質(zhì)性的保障。

（七）風(fēng)險管理手段落后

當前農(nóng)村商業(yè)銀行多數(shù)是由過去農(nóng)村信用社改革而來，因此農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部還會殘留農(nóng)村信用社的工作習(xí)慣和管理理念，而這些工作方法理念已經(jīng)不再適用于當前的市場環(huán)境。第一，在申請貸款的調(diào)查階段，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的工作依然憑借過去的工作經(jīng)驗，對借貸人提交的材料信息進行粗略審核，并沒有對其進行實地調(diào)查。第二，在貸款的審批階段，一些農(nóng)村商業(yè)銀行由于監(jiān)督力度不足，存在提前發(fā)放貸款的違規(guī)行為，從而導(dǎo)致不良貸款占比增高。第三，在銀行發(fā)放貸款之后，信貸員并沒有及時跟進貸款的具體使用用途，使得農(nóng)村商業(yè)銀行對借貸人是否按照合同要求使用貸款缺乏了解，因而難以對風(fēng)險作出正確評價。

三、優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別的具體措施

（一）增強風(fēng)險識別意識

風(fēng)險識別意識提升，使得農(nóng)村商業(yè)銀行能夠基于內(nèi)部環(huán)境來快速推進風(fēng)險管控工作，具體可操控三方面工作著手。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當認識到風(fēng)險管控的最高效率就是不讓風(fēng)險發(fā)生，因此銀行需要在進行信貸業(yè)務(wù)之前，要對相關(guān)企業(yè)和人員的信息進行詳細深入調(diào)查，樹立健康良好的風(fēng)險評估意識，使風(fēng)險管控意識深入到銀行管理的各個方面。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險評估相關(guān)的數(shù)據(jù)采集工作時，要深入借貸企業(yè)的實際環(huán)境中去考察調(diào)研，了解該企業(yè)的真實運營狀況以及其他關(guān)鍵信息，使獲取的信息內(nèi)容能夠作為風(fēng)險評估的可靠性依據(jù)。最后，為了確保借貸業(yè)務(wù)能夠為銀行帶來實質(zhì)性經(jīng)濟效益，銀行應(yīng)當對收集的信息內(nèi)容進行綜合性分析判斷，不要過于注重某一方面的評判維度，比如該借貸企業(yè)的償還能力，根據(jù)綜合判斷來得出科學(xué)的評估結(jié)果。

（二）擴大風(fēng)險識別范圍

風(fēng)險識別范圍過小也是目前一些農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的實際問題，農(nóng)村商業(yè)銀行可從以下三方面著手進行本職工作。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險因素分析時，不要只注重某一方面的風(fēng)險評估，而是要將每個方面的因素影響都考慮進來，并對其深入分析，從中找出風(fēng)險發(fā)生的深層原因，并制定合理的解決方案。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險評估時，也不要過于依賴固定的指標模板，而是要基于實際工作需求，靈活運用目前的指標標準，使其發(fā)揮更大的作用價值，避免風(fēng)險評估與實際情況相脫離。最后，農(nóng)村商業(yè)銀行進行風(fēng)險評估，需要足夠的數(shù)據(jù)支撐，少量的數(shù)據(jù)信息難以為論點提供支持，因此要在風(fēng)險評估流程之前借助信息系統(tǒng)收集足夠的數(shù)據(jù)信息，為了方便分析，還需要對數(shù)據(jù)信息進行分類歸集，通過足夠數(shù)據(jù)分析對比，從而得出科學(xué)的評估結(jié)果。

（三）合理選擇風(fēng)險識別方法

合理選擇風(fēng)險識別方法對于風(fēng)險管控工作十分關(guān)鍵，目前風(fēng)險識別方法涉及定性定量或財務(wù)指標以及非財務(wù)指標，不管怎樣分類，都需要農(nóng)村商業(yè)銀行依據(jù)實際情況選擇合理的風(fēng)險識別方法，具體可從以下三方面著手處理。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當基于自身的外部環(huán)境和業(yè)務(wù)特征來靈活選擇合理的風(fēng)險評估方法，而不要過于依賴某一種風(fēng)險識別方法，要將理論與實際需求相結(jié)合，確保選擇的風(fēng)險識別方法能夠在實際工作中發(fā)揮應(yīng)有的作用。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當認識到定性評估方法和定量評估方法不同的應(yīng)用場合，一般而言定性評估方法具有主觀性傾向，而定量評估方法具有客觀性傾向，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當將定性評估方法作為輔助手段，而要將定量評估方法作為主要評估手段，從而確保評估結(jié)果的準確性和科學(xué)性。最后，農(nóng)村商業(yè)銀行在設(shè)計風(fēng)險識別機制流程時，應(yīng)當對其進行分階段、分層次的設(shè)計，從而能夠挖掘出數(shù)據(jù)背后的潛在信息，完成風(fēng)險識別工作。

（四）提高相關(guān)人員素養(yǎng)

在提高相關(guān)人員專業(yè)素養(yǎng)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行可從以下三方面著手處理。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強工作人員的道德觀念，將風(fēng)險管控納入工作內(nèi)容的第一優(yōu)先級，嚴格按照風(fēng)險管控流程開展本職工作，將人為操作失誤帶來的風(fēng)險降到最低。其次，隨著時代發(fā)展，知識和技能也在不斷發(fā)生變化，原有的知識體系已經(jīng)不再適用，因此農(nóng)村商業(yè)銀行要定期組織業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)活動，從而短時間內(nèi)提高人員專業(yè)能力，使其能夠滿足當前階段銀行的工作需求。最后，為了提高業(yè)務(wù)培訓(xùn)效果，農(nóng)村商業(yè)銀行可以將培訓(xùn)結(jié)果與績效考核掛鉤，鼓勵工作人員加快提升自身能力，促進農(nóng)村商業(yè)銀行和個人共同發(fā)展。

（五）健全內(nèi)控監(jiān)管機制

在健全內(nèi)控監(jiān)管機制方面，農(nóng)村商業(yè)可做好以下幾點。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行要借助內(nèi)部控制工具，明確各部門的權(quán)責(zé)范圍，使各部門工作人員形成相互制約的工作狀態(tài)，避免出現(xiàn)管理秩序混亂的情況。第二，為了避免銀行高層權(quán)力過于集中，銀行還需要發(fā)揮監(jiān)管部門的作用，設(shè)置人員的選用標準，確保監(jiān)事會能夠公平公正處理內(nèi)部工作。第三，農(nóng)村商業(yè)銀行還需要加強審計部門職能，使其與監(jiān)督部門相互配合，避免單個部門職權(quán)過大，導(dǎo)致銀行內(nèi)部職權(quán)運作失衡。

（六）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，不良貸款占比逐漸上升，這與銀行發(fā)展方向相背離，要想提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟效益，就需要降低不良貸款在總業(yè)務(wù)中的比例。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行要對貸款業(yè)務(wù)期限進行調(diào)整，由于長期貸款潛藏風(fēng)險較大，因此盡可能減少長期貸款的業(yè)務(wù)數(shù)量，與此同時增加短期貸款業(yè)務(wù)的占比。第二，要將貸款的集中程度適度降低，銀行需要將貸款業(yè)務(wù)分散到各個客戶行業(yè)當中，從而有效降低信貸風(fēng)險，避免將貸款集中到某一個客戶或者行業(yè)，促進銀行業(yè)務(wù)范圍進一步擴大。第三，必要時，農(nóng)村商業(yè)銀行還需要借助法律武器來維護自身的合法利益，對相關(guān)法律條款學(xué)習(xí)研究，不斷增強對不良貸款的判斷能力，從而降低銀行的信貸風(fēng)險。

（七）規(guī)范信貸操作流程

科學(xué)規(guī)范的信貸操作流程，是農(nóng)村商業(yè)銀行有效規(guī)避風(fēng)險的有力保障，一般而言，農(nóng)村商業(yè)銀行將信貸流程分為貸前、貸中以及貸后三個環(huán)節(jié)。第一，在貸款之前，農(nóng)村商業(yè)銀行要做好貸前調(diào)查工作，借貸人需要如實填寫申請信息，包括借貸人個人信息、貸款數(shù)額、貸款還款時間、貸款具體用途等內(nèi)容，并且要明確擔保人的法律責(zé)任義務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員還要前往實地調(diào)查以上信息的真實性，尤其做好抵押物的調(diào)查評價工作，確認其市場價值以及合法性。第二，銀行審核部門要對提交的材料做進一步審核，根據(jù)銀行已有的客戶信用等級標準，從而確認該借貸業(yè)務(wù)的實際風(fēng)險。第三，在貸后管理階段，農(nóng)村商業(yè)銀行要做好動態(tài)追蹤，了解客戶的貸款實際用途和當前財務(wù)狀況，從而評價當前客戶的貸款風(fēng)險，并隨之調(diào)整信貸風(fēng)險應(yīng)對措施。

四、結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行開展信貸風(fēng)險管控工作，對于自身健康長遠發(fā)展十分重要，因此農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員要將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理視為工作重點，不斷增強自身風(fēng)險管控意識，提高自身專業(yè)素養(yǎng)，從而有效降低信貸風(fēng)險發(fā)生概率。在當前經(jīng)濟環(huán)境下，隨著國家經(jīng)濟建設(shè)工作持續(xù)開展，農(nóng)村商業(yè)銀行有著巨大的發(fā)展空間，因此銀行應(yīng)當重視發(fā)展機遇，采取積極有效措施來精進業(yè)務(wù)工作，為農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展奠定良好的經(jīng)濟基礎(chǔ)。

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