提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控能力的有效措施探討

郭興起

青島青鐵商業(yè)發(fā)展有限公司

近幾年來(lái)，各行各業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也變得越發(fā)激烈，資金風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題也變得越發(fā)突出，如今已經(jīng)成為企業(yè)首要的解決問(wèn)題。因?yàn)橘Y金對(duì)于企業(yè)來(lái)講十分重要，不僅是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的命脈，也是可持續(xù)發(fā)展下去的重要前提基礎(chǔ)。所以企業(yè)要想在日新月異變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)一席之地，必須要加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取措施解決。

一、企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控存在問(wèn)題

眾所周知，資金是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基本要素，對(duì)其重要性是不言而喻的，所以要想真正意義上壯大企業(yè)必須要加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，但是就當(dāng)前企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控效果來(lái)看并不理想，管理過(guò)程中仍舊隱藏著諸多問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響企業(yè)的綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，具體問(wèn)題有以下幾點(diǎn)。

第一，內(nèi)部沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的資金管理中心，對(duì)資金的使用以及管理等方面并不予以重視，這樣容易造成企業(yè)資金鏈斷裂。同時(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的方式過(guò)于落后，相關(guān)管理人員對(duì)資金的管理意識(shí)也相對(duì)淡薄，對(duì)于部分資金的流向以及使用情況也沒(méi)有及時(shí)監(jiān)管，無(wú)形之中就會(huì)使企業(yè)造成不必要的財(cái)務(wù)成本，嚴(yán)重者會(huì)為其帶來(lái)無(wú)法挽回的巨大財(cái)務(wù)損失。

第二，企業(yè)在資金管理上往往比較分散，而分散化的管理就會(huì)造成資金使用效率低下，難以實(shí)現(xiàn)提高資金使用效率的目的。即使部分企業(yè)總部已經(jīng)將資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，但是大多數(shù)管理模式只是流于形式，現(xiàn)實(shí)情況是并不了解內(nèi)部資金的狀況，甚至資金風(fēng)險(xiǎn)管控上已經(jīng)出現(xiàn)了非常混亂的狀態(tài)。

第三，在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上缺乏有效的預(yù)算管理系統(tǒng)，所構(gòu)建的預(yù)算體系也是成為擺設(shè)，并未發(fā)揮其真正的作用和價(jià)值，基于這種情況就會(huì)使企業(yè)造成資金流不平衡等問(wèn)題。

第四，資金的使用范圍也存在諸多問(wèn)題，而造成此問(wèn)題的關(guān)鍵就在于管理者對(duì)資金使用方向監(jiān)督力度不夠，使得企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此必須要采取有效對(duì)策來(lái)規(guī)范資金使用范圍，進(jìn)而提高資金風(fēng)險(xiǎn)管控水平以及規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中能有立足之地。

二、企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控策略

(一)構(gòu)建資金管理中心

隨著時(shí)代的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，云共享模式也被較好的融入到各行業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中，可以說(shuō)為行業(yè)帶來(lái)了諸多便捷，同時(shí)也帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。而要想提高企業(yè)資金管理質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極構(gòu)建資金管理中心，以此來(lái)獲得最可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)收益，進(jìn)一步提高自身在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位。首先，資金管理中心的主要職責(zé)是對(duì)子公司的所有收支進(jìn)行精細(xì)化管理，當(dāng)然也要科學(xué)、合理控制公司的資金使用情況，只有做到精細(xì)化化的管理才能發(fā)揮資金管理中的價(jià)值。再者該中心設(shè)立的最大價(jià)值就在于，能夠最大限度上實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益，換句話(huà)來(lái)講，資金的風(fēng)險(xiǎn)管控可以提升企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理和控制能力，不斷提升企業(yè)在各大銀行上的信譽(yù)，如此一來(lái)既能夠?qū)崿F(xiàn)節(jié)約財(cái)務(wù)成本的良好目的，又能夠發(fā)揮云共享模式的價(jià)值，以及大幅度提高資金管理水平和效率。其次，資金管理中心的構(gòu)建也要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，要對(duì)自身綜合情況了解透徹來(lái)制定方案，倘若在不了解資金狀況下就構(gòu)建管理中心，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)一些與實(shí)際狀況不符的問(wèn)題，這樣并不利于提升企業(yè)利益，最終通過(guò)合理構(gòu)建資金管理中心來(lái)推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。例如，在構(gòu)建資金管理中心的過(guò)程中，將云技術(shù)應(yīng)用到資金管理中心建設(shè)中，實(shí)現(xiàn)基于云共享模式的資金管理中心，提升資金管理的有效性，尤其是在企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本不斷增加的情況下，通過(guò)云共享模式的應(yīng)用可有效解決資金管理的難度。而且，在云共享模式的應(yīng)用下，能夠全面了解和掌握企業(yè)資金動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，更有利于規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高資金管理的有效性。

(二)提高資金使用效率

綜上所述，資金是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的重要組成部分。企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中勢(shì)必需要大量資金來(lái)支撐，而資金使用效率的高與低將直接影響運(yùn)作效益，為此，針對(duì)上述資金使用效率不高的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)采取有效的對(duì)策來(lái)提高資金使用效率，將資金用在最需要的地方，而不是將資金隨意的使用，這樣企業(yè)才能可持續(xù)、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展下去。首先，作為內(nèi)部高層管理人員應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，設(shè)立一個(gè)長(zhǎng)久且可行的發(fā)展目標(biāo)，在明確投資方向之后可以將部分資金用作投資，當(dāng)然也要留出充足的資金用于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以免因資金不足而影響整體經(jīng)濟(jì)效益。其次，在資金充足的前提下，企業(yè)還可以考慮擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，為自身吸取更多的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)資源，比如，對(duì)外投資、優(yōu)化和調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件等等，不管是那種行為一定程度上都可以提高資金使用效率。而在資金不充足的情況下，企業(yè)就應(yīng)考慮采取其他的投資方式，以此來(lái)來(lái)滿(mǎn)足自身的經(jīng)營(yíng)需要。進(jìn)一步剖析資金使用的情況，全面了解資金使用的不足，并有針對(duì)性的制定資金使用計(jì)劃，進(jìn)而提高資金使用效率。

(三)完善資金管理系統(tǒng)

財(cái)務(wù)作為資金風(fēng)險(xiǎn)管控中的重要部門(mén)，其工作的有效性將直接影響企業(yè)管理水平，為此我們應(yīng)當(dāng)予以重視。首先，完善的內(nèi)部資金管理系統(tǒng)是確保相關(guān)財(cái)務(wù)信息有效傳遞的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是資金風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中重要前提，可以說(shuō)直接關(guān)乎企業(yè)未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。其次，借助計(jì)算機(jī)技術(shù)搭建資金管理系統(tǒng)時(shí)，還應(yīng)將公司等所屬單位的相關(guān)信息錄入系統(tǒng)中，與此同時(shí)，公司與企業(yè)資金的使用狀況也要一并錄入信息系統(tǒng)中，在最大限度上做到資金信息實(shí)時(shí)共享。此外，也要對(duì)所有資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，將潛在或者可能出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，進(jìn)一步降低資金浪費(fèi)等不良問(wèn)題的出現(xiàn)頻率，切合實(shí)際的提高資金風(fēng)險(xiǎn)管控整體水平，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)資金管理系統(tǒng)運(yùn)行是否合理直接影響到企業(yè)資金管理的有效性，進(jìn)一步完善資金管理系統(tǒng)，保證資金管理的有效性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供可靠的幫助。

(四)規(guī)范資金使用范圍

資金作為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作的命脈，其使用范圍的合理性也十分重要，合理的使用范圍能夠幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而不合理的使用不僅會(huì)加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失，而且很有可能會(huì)致使企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)等問(wèn)題，這對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展來(lái)講無(wú)疑是不利的。因此要想從根本上規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)合理規(guī)范所屬公司的資金使用范圍，對(duì)資金的流向和流量進(jìn)行有效控制，精細(xì)化管理每一筆資金的使用狀況和范圍，確保資金都能夠使用在合理的范圍之內(nèi)，不斷提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效率和質(zhì)量，為其可持續(xù)發(fā)展奠定夯實(shí)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)管理，簡(jiǎn)而言之，就是認(rèn)真負(fù)責(zé)任的審查所屬公司內(nèi)部資金的使用情況，現(xiàn)有的資金存量是否具備真實(shí)性，這些都是資金風(fēng)險(xiǎn)管控中不可缺失的重要環(huán)節(jié)，是規(guī)避各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有的資金結(jié)算流程進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的目的主要是為了降低內(nèi)部資金結(jié)算費(fèi)用，提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效性，此舉動(dòng)也隸屬于資金風(fēng)險(xiǎn)管控的范疇之中，繼而推動(dòng)企業(yè)能夠健康、可持續(xù)發(fā)展下去。企業(yè)的發(fā)展就是人才的發(fā)展，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，因而，合理利用跟投制度，可以提升團(tuán)隊(duì)的凝聚力，留住人才，發(fā)揮人才的價(jià)值。由此可見(jiàn)，合理利用跟投制度，可以提高團(tuán)隊(duì)凝聚力，發(fā)揮人才與團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢(shì)作用，保證企業(yè)管理效率與質(zhì)量。項(xiàng)目跟投制度實(shí)施后，管理層變成了項(xiàng)目合伙人，與股東一起分享利益，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以公司與企業(yè)為家，充分發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，直接面對(duì)壓力、面對(duì)市場(chǎng)與對(duì)手，提升房地產(chǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，認(rèn)真做好土地調(diào)研工作，保證工作的順利實(shí)施，提升企業(yè)團(tuán)隊(duì)的凝聚力?？偠灾?，合理利用跟投制度非常重要，可以提升團(tuán)隊(duì)的凝聚力，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展。

(五)做好股價(jià)變動(dòng)防控工作

股票價(jià)格變動(dòng)，會(huì)受到宏觀政策、行業(yè)因素、自身發(fā)展等一系列的因素影響，而顯然在企業(yè)重組并購(gòu)重組的本身就是會(huì)對(duì)股價(jià)產(chǎn)生影響的，一般情況下，只要企業(yè)放出并購(gòu)重組的消息，直至并購(gòu)成功復(fù)盤(pán)前，公司的股價(jià)都會(huì)發(fā)生劇烈的變動(dòng)，而這就會(huì)引發(fā)股價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，此時(shí)若是股價(jià)上升還好，若是企業(yè)的股票下跌，并呈持續(xù)下跌趨勢(shì)，就會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行造成影響，甚至?xí)?dǎo)致公司被迫停業(yè)。而為了能夠規(guī)避此種并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，則要求企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)決策時(shí)，選擇與有利于自身發(fā)展的單位公司進(jìn)行重組。此外考慮到大多的股民并不具備專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，容易出現(xiàn)“羊群效應(yīng)”行為，因此在企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)重組時(shí)，建議并將自身并購(gòu)所產(chǎn)生的實(shí)際作用對(duì)外公布，讓股民了解內(nèi)部詳情，這樣可以更好的保證股價(jià)，從而幫助企業(yè)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

(六)完善資金管理規(guī)章制度

通過(guò)上述介紹，我們可以知曉資金管理工作的重要性，由于所涉及的范圍比較廣，每個(gè)環(huán)節(jié)的工作都應(yīng)我們給予高度重視和加強(qiáng)管理，因?yàn)橘Y金保障管理工作不僅關(guān)系到廣大職工的切身利益，而且對(duì)促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和深化企業(yè)改革也有一定促進(jìn)作用。尤其是在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)愈發(fā)激烈的背景下，加強(qiáng)資金保障管理工作顯得十分重要，所以針對(duì)上述管理制度欠缺問(wèn)題，我們應(yīng)從以下幾點(diǎn)展開(kāi)解決。首先，要制定一套完善且健全的資金管理制度，這是推動(dòng)資金管理工作順利有序進(jìn)行的重要前提基礎(chǔ)，也是管理工作中必不可少的重要環(huán)節(jié)，需要我們給予高度重視和加強(qiáng)的。一個(gè)完善的管理制度是實(shí)現(xiàn)資金公平、公正的關(guān)鍵因素，這樣一來(lái)，既能夠提高管理水平、辦事效率，又可以確保廣大職工切身利益，進(jìn)而通過(guò)制度的建立促進(jìn)資金管理中心可持續(xù)發(fā)展。其次，在完善和建立報(bào)資金規(guī)章制度的過(guò)程中還要完善管理內(nèi)容，內(nèi)容要涉及到方方面面，比如，增強(qiáng)企業(yè)活力，確保退休人員正常生活以及解決資金利用效率低等問(wèn)題，也只有使制度內(nèi)容覆蓋面變寬才能發(fā)揮管理制度的作用和價(jià)值，當(dāng)然一定程度上也可以有效降低管理風(fēng)險(xiǎn)。此外，資金管理中心還可以采取分步實(shí)施的原則，進(jìn)一步將管理制度全面落實(shí)下去，讓每一個(gè)工作人員能夠知曉自身應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和履行的義務(wù)，并恪盡職守的做好每一項(xiàng)資金管理工作，而對(duì)于管理中存在的問(wèn)題也要積極采取對(duì)策來(lái)解決問(wèn)題。

(七)加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

隨著時(shí)代的變化和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)固提升，各行業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也變得越來(lái)越激烈，很多行業(yè)也開(kāi)始意識(shí)到信息化建設(shè)對(duì)自身可持續(xù)發(fā)展的重要性。并對(duì)內(nèi)部方方面面加強(qiáng)信息化建設(shè)，希望以此來(lái)提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，所以就資金管理手段落后問(wèn)題，相關(guān)管理中心人員應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，這是擺脫傳統(tǒng)落后管理手段束縛最為直接且有效的方式。首先、進(jìn)行信息化建設(shè)的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)以實(shí)際管理狀況為前提，只有從自身實(shí)際狀況出發(fā)才能使信息化建設(shè)對(duì)管理工作起到促進(jìn)作用，反之，沒(méi)有結(jié)合實(shí)際情況就進(jìn)行信息化建設(shè)勢(shì)必會(huì)造成諸多問(wèn)題的產(chǎn)生，可見(jiàn)，結(jié)合實(shí)際情況在整個(gè)資金管理信息化建設(shè)中顯得尤為重要，進(jìn)而通過(guò)信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)管理科學(xué)化和規(guī)范化的目的。其次，信息化建設(shè)還應(yīng)遵循一定的原則，簡(jiǎn)單來(lái)講就是要符合人力資源和社會(huì)保障廳的具體要求，這也是信息化建設(shè)過(guò)程中需要重視的地方。而要想推動(dòng)社會(huì)保障管理工作順利進(jìn)行，還應(yīng)將相關(guān)政策、流程、軟件等進(jìn)行統(tǒng)一管理，并對(duì)現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，以確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)能夠正常有序作業(yè)，降低因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)問(wèn)題而造成資源流失的問(wèn)題產(chǎn)生，全面提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行效率。此外，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)也要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，公共服務(wù)同樣需要進(jìn)行規(guī)范化管理和科學(xué)化管理，這些都屬于信息化建設(shè)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，進(jìn)而通過(guò)信息化建設(shè)不斷提高資金管理水平，以及推動(dòng)我國(guó)資金管理中心蓬勃發(fā)展下去。

(八)加強(qiáng)資金管理人員技能培訓(xùn)

眾所周知，資金管理中心是資源管理的重要組成結(jié)構(gòu)，其管理水平和效率的高與低不僅會(huì)影響員工切身利益，一定程度上還會(huì)阻礙行業(yè)未來(lái)發(fā)展進(jìn)程以及拉低經(jīng)濟(jì)效益。本身資金管理就是一項(xiàng)涉及內(nèi)容較多的的管理的工作，勢(shì)必需要大量的工作人員參與到管理工作中去，以此來(lái)確保管理工作能夠順利有序進(jìn)行下去，而管理人員綜合素質(zhì)的高與低又會(huì)直接影響管理水平，所以我們應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理人員綜合技能培訓(xùn)。首先，通過(guò)有針對(duì)性的培訓(xùn)不僅可以提高管理人員業(yè)務(wù)技能，還可以豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)和提高工作效率，進(jìn)一步推動(dòng)資金管理工作朝著理想化方向順利進(jìn)行下去。而在綜合技能培訓(xùn)時(shí)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻堅(jiān)持“以人為本”的基本原則，也要注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，這是強(qiáng)化業(yè)務(wù)隊(duì)伍綜合實(shí)力的關(guān)鍵，運(yùn)用高素質(zhì)、高技能管理型人才不斷提高資金管理工作質(zhì)量。其次，技能培訓(xùn)的方式和種類(lèi)也比較多，我們可以結(jié)合自身實(shí)際情況選擇有效方式來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，比如，可以在內(nèi)部積極舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)講座，或者是知識(shí)技能競(jìng)賽等等，這些種類(lèi)多樣的培訓(xùn)方式都可以有效提高管理人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，如此一來(lái)，能夠推動(dòng)資金管理工作高效有序進(jìn)行下去。此外，資金管理中心還應(yīng)加強(qiáng)宣傳和強(qiáng)化管理人員服務(wù)意識(shí)，因?yàn)橹挥刑岣吖芾砣藛T意識(shí)，他們才能夠積極參與到資金管理工作中去，并從思想上、行動(dòng)上有所改變，即使遇到問(wèn)題時(shí)也能夠運(yùn)用所掌握知識(shí)耐心去解決問(wèn)題。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我們可以了解資金對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，是可持續(xù)、穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要前提條件，而要想健康、長(zhǎng)久發(fā)展下去，我們還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控力度，企業(yè)需要構(gòu)建資金管理中心并提高資金使用效率以及完善資金管理系統(tǒng)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)規(guī)范資金使用范圍，通過(guò)這些方面的加強(qiáng)可以有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能夠在可持續(xù)發(fā)展道路上越走越遠(yuǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。