科技型中小企業(yè)獲得財政資金支持的策略建議

李淑紅

（弗徠威智能機器人科技〔上?！秤邢薰?，上海 200336）

一、引言

科技型中小企業(yè)是指依托一定數(shù)量的科技人員從事科學技術研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權并將其轉化為高新技術產(chǎn)品或服務，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。如何獲得財政資金支持，發(fā)揮財政資金的杠桿作用，是擺在科技型中小企業(yè)面前的一大課題。本文主要介紹從項目申報前期的準備工作，到項目申報成功，再到后續(xù)項目維護的全過程操作流程，為企業(yè)獲取財政資金支持提供建議。

二、科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀

（一）國家對中小企業(yè)的重視

我國科技型中小企業(yè)雖然起步較晚，但其具有生機勃勃的發(fā)展之勢，為我國科技創(chuàng)新及國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展帶來了巨大的推動力。這離不開國家連續(xù)出臺的針對中小企業(yè)的各種惠企補貼政策的大力扶持［1］。

工業(yè)和信息化部副部長徐曉蘭介紹，截至2021年末，全國企業(yè)的數(shù)量達到4842萬戶，其中99%以上都是中小企業(yè)?？梢?，中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟主體中數(shù)量最大、最具活力的企業(yè)群體，是國民經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展、保就業(yè)、促民生至關重要的一環(huán)，符合“五六七八九”的典型特征，即貢獻了50%以上的全國稅收、60%以上的GDP、70%以上的技術創(chuàng)新、80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)和90%以上的企業(yè)數(shù)量［2］。

（二）中小企業(yè)面臨的危機

科技型中小企業(yè)具有高風險、高投入等特點，這決定了它在社會經(jīng)濟細胞中是一個弱勢群體，必將面臨各種各樣的困難。尤其是自2020年以來，中小企業(yè)受到新冠肺炎疫情的嚴重沖擊，資金鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈等都更加脆弱。加上當前的全球能源危機及其他大宗商品價格上漲，中小企業(yè)危機感強烈，面臨研發(fā)費用短缺、產(chǎn)學研合作難以開展的嚴峻考驗。

（三）國家對中小企業(yè)的支持

科教興國，科技強國，這是我國一直大力支持科技型中小企業(yè)的核心原因。華為芯片被斷供，激發(fā)國內(nèi)大中小型企業(yè)打造自有高新技術、打破技術封鎖的決心。面對美國挑起的全球“芯片戰(zhàn)爭”，唯有提升自身的核心競爭力，突破核心技術的“卡脖子”難題，通過技術革新來打贏“芯片戰(zhàn)爭”，打贏中美貿(mào)易戰(zhàn)。

國家十分重視科技型中小企業(yè)的發(fā)展，為其提供了一系列財政資金支持，為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。2021年中央財政安排科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金14億元，同比增長27.3%，加大了研發(fā)投入力度，為廣大中小企業(yè)的發(fā)展保駕護航，突破了科技型中小企業(yè)進入新型產(chǎn)業(yè)的壁壘［3］，引導中小企業(yè)走上產(chǎn)業(yè)升級和技術創(chuàng)新之路。因此，科技型中小企業(yè)除了要不斷提高自身科技創(chuàng)新能力和科技進步水平之外，還應充分利用國家出臺的一系列優(yōu)惠政策，實現(xiàn)長遠穩(wěn)健發(fā)展。

三、科技型中小企業(yè)獲得財政資金支持的策略建議

企業(yè)申報政府補助的科技項目，包含一系列流程，環(huán)環(huán)相扣，依次是前期準備及組織項目分析、組織材料撰寫及材料準備并線上提交、政府初審及企業(yè)紙質(zhì)材料提交并參與答辯、立項公示及與政府簽訂項目協(xié)議書、日常項目管理、項目驗收、后續(xù)項目管理等。整個過程需要項目管理負責人就時間、進度、材料、預算、答辯等各方面進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理。本文以科研項目及其產(chǎn)業(yè)化的項目申報為例展開探索。

（一）前期準備及項目分析

1.成立項目申報小組

科技型中小企業(yè)應指定專人作為項目申報負責人，負責項目申報的全過程管理。由項目申報負責人組織研發(fā)、市場調(diào)研、財務管理，確定本次申報需要參與的人員，再組建項目申報小組，明確小組成員的責、權、利，制訂項目申報計劃并跟蹤項目進展和主管部門評審進度。項目申報負責人需要及時了解行業(yè)動態(tài)，密切關注政府各大網(wǎng)站的相關項目信息，查找、搜集相關的項目支持資助信息。

2.做好項目分析，確定項目名稱

政府每年都會在一定時間內(nèi)通過各級門戶網(wǎng)站發(fā)布一系列對企業(yè)的扶持政策，包含項目申報通知、指南等信息，企業(yè)務必仔細研讀。同時，為了讓參與申報的企業(yè)深入了解項目精神，申報前政府會組織講座進行輔導，企業(yè)一定要積極參與，多請教和咨詢相關專家。

國家支持額度從幾萬、幾十萬、幾百萬到幾千萬不等，支持的內(nèi)容、領域亦有所不同。從支持的內(nèi)容看，有房租補貼、研發(fā)投入補貼、首臺突破獎勵、首版次補貼、人才引進補貼、貸款補貼、稅收補貼（即增即退、所得稅減與免），疫情期間又新增了重點優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)疫情防控支出補貼等。從支持的領域看，《“十三五”國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》重點支持新一代信息技術、高端裝備、新材料、生物、新能源企業(yè)、節(jié)能環(huán)保等戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)；而“十四五”時期，則重點聚焦量子信息、光子與微納電子、網(wǎng)絡通信、人工智能、生物醫(yī)藥、現(xiàn)代能源系統(tǒng)等重大創(chuàng)新領域。不同領域對申請人的資質(zhì)和條件要求也各有不同。

申報通知中會列明本次項目申報應該具備的條件、申報方式、須提交的材料、項目截止時間、咨詢電話等。只有申報的項目符合指南要求，才可能獲取相應的財政資金支持。申報小組應重點研讀項目申報政策、指南，基于公司所在行業(yè)，對比公司已具備的申報條件，挖掘扶持主旨，確定本次申報的項目名稱，聚焦申報內(nèi)容，并針對項目編制大綱或可行性分析報告，分配工作任務。

（二）分頭撰寫材料并線上提交

1.撰寫材料

第一，研發(fā)負責人負責本次項目技術部分的內(nèi)容撰寫，一般包含項目建設目標、總體架構、項目實施技術路線、關鍵技術和難點、功能系統(tǒng)、創(chuàng)新點，還包括項目驗收的技術指標、應用指標的描述。

第二，市場人員負責撰寫本次項目的背景、依據(jù)、必要性、需求分析，以及產(chǎn)品具有的市場前景、經(jīng)濟效益、社會效益等。

第三，財務負責人負責總投資以及所申請專項資金的詳細估算和資金來源，要求列出投資估算表，詳細說明所有的投資構成，并與建設內(nèi)容、建設方案一一對應。要與研發(fā)負責人協(xié)作，對投資估算逐一分解和細化，說明其構成。此外，還應當詳細說明各類設備和產(chǎn)品軟件的主要功能、性能指標、數(shù)量、單價和用途。對于軟件開發(fā)，要根據(jù)應用系統(tǒng)各子系統(tǒng)及其功能模塊的具體功能和性質(zhì)等，逐一詳細估算其工作量。

科研項目的投資構成包含硬件購置費、硬件資源與服務器租賃費、軟件購置費、軟件開發(fā)費等。其中硬件購置費要列明所購硬件的名稱、品牌、單價、數(shù)量、功能等；軟件購置費要列明具體軟件名稱、數(shù)量、單價、功能等；軟件開發(fā)費則需要列明每個功能模塊所耗人月數(shù)、單價（萬元、人員）、金額等。這些需要與技術負責人共同完成。

科技項目的研發(fā)費用有明確規(guī)定，具體如下：

第一，新產(chǎn)品設計費、新工藝規(guī)程制定費以及與研發(fā)活動直接相關的技術圖書資料費、資料翻譯費。

第二，從事研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。

第三，經(jīng)國家、上海市、浦東新區(qū)相關部門認定的研發(fā)機構（中心），其核心研發(fā)人員的工資、薪金、獎金、津貼、補貼。

第四，專門用于研發(fā)活動的儀器、設備的折舊費或租賃費。

第五，專門用于研發(fā)活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產(chǎn)的攤銷費用。

第六，專門用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費。

第七，勘探開發(fā)技術的現(xiàn)場試驗費。

第八，研發(fā)成果的論證、評審、驗收費用。

項目在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出，應當在申請使用時單獨列示，單獨核定。應列明資金來源，如銀行資金證明、合同或協(xié)議、股東會決議、借款證明等，表明項目有充足的資金保障。

需要注意的是，不能為了獲取財政資金支持而夸大填寫驗收指標。技術指標、經(jīng)濟指標一定是預期可以實現(xiàn)的指標，若驗收時達不到目標，不但可能拿不到項目財政資金的尾款，還可能被要求退回項目立項后財政撥付的首批資金。最重要的是，這種不良行為會給政府人員留下惡劣的印象，對企業(yè)申請后續(xù)項目資金也極為不利。

企業(yè)還應制定項目專項資金的使用管理辦法，對項目資金進行專項核算，不但能為項目結束進行財務專項審計提供便利，還可以為項目的成功驗收提供強有力的財務支撐。

2.其他基礎材料的準備

由項目申報專員根據(jù)通知要求準備各種基礎材料，如營業(yè)執(zhí)照、各種含金量較高的資質(zhì)（高新技術企業(yè)證書、專精特性中小企業(yè)、專利證書、參賽證書等）、財務審計報告、檢測報告、查新報告、用戶實用報告等。同時，按照通知中提示的申報方式登錄政府申報網(wǎng)站，逐項上傳已經(jīng)準備好的材料。企業(yè)資質(zhì)是企業(yè)技術實力的體現(xiàn)，是項目申報成功的有力保障。

3.審核所有材料

由項目申報負責人將各負責人撰寫的材料匯總成篇（項目實施方案大綱或可行性實施方案），由項目申報小組負責人組織相關人員對申報資料進行全面審核，除了要確保材料的真實、完整、連貫之外，還應確保技術、市場、財務的一致性，同時文件格式也應符合規(guī)定。

（三）企業(yè)紙質(zhì)材料提交并參與答辯

經(jīng)政府初步審核，對于領域符合且滿足資質(zhì)要求的企業(yè)，會通知其提交紙質(zhì)材料，并通知答辯時間、地點、參會人數(shù)、答辯材料。項目評審中的一個重要環(huán)節(jié)是業(yè)內(nèi)技術專家、財務專家等專家組的審定。

企業(yè)要認真準備答辯PPT，匯報內(nèi)容應簡明扼要，主要包括項目簡介和背景、立項必要性、建設目標、項目內(nèi)容、經(jīng)費概算、成果指標、經(jīng)濟和社會效益、項目創(chuàng)新點等情況。PPT 是企業(yè)向參與評審的專家展現(xiàn)實力的最好載體。

1.簡述項目簡介與背景

項目簡介和背景是項目的濃縮，務必提綱挈領。主要簡述項目是做什么的，為什么要做這個項目，簡要介紹項目的背景和必要性。

2.建設內(nèi)容

匯報思路：要做哪些事？怎么做？項目的亮點在哪里？

匯報內(nèi)容：重點介紹建設內(nèi)容和規(guī)模、功能模塊、關鍵技術、技術方案、建設進度和總投資情況。

這一部分要突出項目的真實性、技術創(chuàng)新性和先進性、模式創(chuàng)新性和示范性。

3.可行性

匯報思路：為什么由本企業(yè)來做這件事？企業(yè)有什么優(yōu)勢和基礎？

匯報內(nèi)容：簡要介紹項目基礎和優(yōu)勢，從行業(yè)經(jīng)驗和地位、技術和管理團隊、品牌和市場基礎、產(chǎn)業(yè)上下游合作資源、現(xiàn)有軟硬件設施、投融資情況、市場競爭比較優(yōu)勢、相關資質(zhì)和特長等方面展開敘述（在時間有限的情況下，重點介紹企業(yè)最有優(yōu)勢的幾個部分）。

要突出兩個重點，一是技術能力和行業(yè)資源，要證明企業(yè)具備做項目的技術能力、資源和基礎條件；二是展示出和別人不一樣的創(chuàng)新特點，向專家表明自己在領域內(nèi)的獨特優(yōu)勢。

4.經(jīng)濟效益和社會效益

匯報思路：做這件事有什么好處？對產(chǎn)業(yè)有什么正向影響？

匯報內(nèi)容：項目目標考核性，主要是經(jīng)濟效益、盈利模式、社會效益。一方面要講清楚盈利模式，項目建成后必須有可行的盈利模式保證持續(xù)運營；另一方面是社會效益，重點闡述對相關產(chǎn)業(yè)重點領域、薄弱環(huán)節(jié)和新興領域的影響、促進以及引領示范作用。

5.榮譽資質(zhì)

展示重量級榮譽資質(zhì)，為項目評審加分，如資質(zhì)證書、獎項照片、合作品牌logo 墻、企業(yè)現(xiàn)場照片、產(chǎn)品照片、媒體報道等佐證，這部分可根據(jù)演講剩余時間選擇詳講或略講，可借助圖片展示。

6.答辯環(huán)節(jié)

一般答辯安排8～10分鐘PPT 匯報，10～15分鐘專家答疑。PPT 講解人員應口齒清晰、聲音洪亮，把最能打動專家的項目精彩內(nèi)容及核心內(nèi)容，用簡練的語言闡述出來?，F(xiàn)場演講要富有熱情，有肢體語言，切忌照讀PPT，要轉化成自己的語言來描述。答辯前應組織預演，在材料基礎上預想專家可能提到的幾個問題，做到胸有成竹。

問答只有5～10分鐘，專家可能會問到以下六個方面的問題。

一是財務。投資資金主要用于哪些方面？項目目前資金投入情況如何？未來建設資金怎么落實？預計周期內(nèi)能否完成項目？

二是項目。目前的進度如何？項目的特點是什么？

三是技術。項目技術先進性體現(xiàn)在哪里？技術可行性如何？

四是市場。項目的盈利模式、回報機制和市場前景如何？同領域的競爭對手是誰？你單位的項目和他們相比有什么不同和優(yōu)勢？

五是產(chǎn)出。預期經(jīng)濟效益和利潤如何，怎么算出來的？

六是其他。例如，在風險防范方面，網(wǎng)絡安全、支付安全怎么保障？是否有政策風險？有較強的資金實力為何還要申請政府資助？以及其他根據(jù)項目特點隨機提出的問題。

要掌握回答問題的注意事項和技巧。

一是問題回答有技巧，在回答好問題的同時，盡量提到亮點和優(yōu)勢，讓回答問題的時間也變成項目展示的時間。

二是在回答問題的過程中，盡量避免使用一些含糊的語言，如“可能、大概、或許”等，要用簡潔、明確的語言表達清楚，即使說錯了也要保持冷靜。

三是項目資金支持首要關注的是項目亮點，如產(chǎn)業(yè)推動、技術和商業(yè)模式創(chuàng)新特色、成長前景、所獲認可和比較優(yōu)勢（風投、知名合作伙伴、用戶量等直觀數(shù)據(jù)，與同業(yè)比較的優(yōu)勢）等。然后會關注項目的真實性和可行性，如現(xiàn)有基礎條件和資源、投資情況、項目進展、是否能完成資金投入順利驗收等。

四是針對有資金實力的企業(yè)，專家可能會問有資金實力為何還需要政府補助，對于這類型的問題，有以下思路可供參考。其一，有資金來源，說明在項目建設方面資金風險比較小，可以保障項目的順利完成。這個項目是企業(yè)近年的重點項目，就算沒有其他方面的資助也要把這個項目做好。其二，如果有幸獲得政府資金資助，可以把事情做得更好，可以擴大規(guī)模、加大研發(fā)投入力度、培育更多的人才，可以為更多用戶、企業(yè)和產(chǎn)業(yè)服務。其三，除了政府的資金資助以外，政府的認可更為重要，從事創(chuàng)新的服務產(chǎn)業(yè)，如果得到政府的支持與認可，企業(yè)對項目的信心也更足，也會吸引更多的企業(yè)、人才、社會資源積極參與這一事業(yè)。

（四）立項公示及與政府簽訂項目協(xié)議書

專家評審結束后，政府會在官網(wǎng)上公示立項的單位名稱，并通知企業(yè)簽署項目協(xié)議書，撥付項目立項金額大概50%～70%的首款，每個項目比例不等。協(xié)議書中會明確項目資金使用范圍及金額、專項資金的使用范圍及金額、項目主要內(nèi)容、項目的目標及主要經(jīng)濟技術指標等。項目的目標可能提及建設期內(nèi)申請或授權幾個專利。值得注意的是，經(jīng)濟指標務必根據(jù)企業(yè)實際情況填寫，否則會影響驗收及尾款的撥付。

（五）日常項目管理

項目成功立項后，需按時在申報網(wǎng)站上填寫項目實施進度情況。一是為驗收做準備，二是企業(yè)不可能只有一個項目，這是為后續(xù)其他項目成功申報打下基礎，所以必須把以前的項目做好，收好尾。項目申報小組定期開會，互通項目進度、指標完成情況，以及因特殊情況需要調(diào)整的投資費用。

（六）財務專項審計

項目完成后，由具有資質(zhì)的會計師事務所對項目的投資支出及經(jīng)濟效益進行財務專項審計，由政府認可的第三方檢測機構對技術指標、安全指標出具報告。有特殊行業(yè)管理要求的產(chǎn)品，須提供特殊行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證；國家實施強制性產(chǎn)品認證的產(chǎn)品，須提供強制性認證產(chǎn)品證書。在財務專項審計報告中，如有跟項目申報時填寫的投資內(nèi)容和數(shù)據(jù)不一致的地方，應注明調(diào)整原因和具體調(diào)整的內(nèi)容。

例如，L 公司在進行投資預算時，有服務器和交換機設備的購置需求，項目實施過程中發(fā)現(xiàn)有更優(yōu)質(zhì)的途徑可以完成任務，將云平臺由IDC機房托管方案改為阿里云方案，闡述原因如下。

第一，穩(wěn)定性。IDC 機房托管經(jīng)常出現(xiàn)運營商線路割接、機房設備維護等問題導致服務中斷的情況，而公有云有著完備的冗余機制和管理團隊，可保證服務器全年穩(wěn)定運行。

第二，經(jīng)濟性。IDC 機房托管和維護費用較高，機房托管服務商根據(jù)服務器設備數(shù)量和網(wǎng)絡帶寬收取費用，公司還需要安排專職人員負責托管服務器設備的管理和維護。公有云則可根據(jù)需要選擇服務器的配置，并根據(jù)系統(tǒng)運行需要隨時調(diào)整服務器配置，網(wǎng)絡帶寬也可以按需求隨時進行調(diào)整，費用更經(jīng)濟，同時公有云廠商還有專業(yè)的運維團隊。

第三，便捷性。公有云提供豐富易用的云原生產(chǎn)品，如文件分發(fā)CDN、對象存儲OSS、負載均衡LB，這些產(chǎn)品僅靠自己部署、管理，成本非常高，而公有云上可以直接使用，只需按照用量付費即可，非常便捷。

總之，項目資金調(diào)整理由須充分、合理，當然，金額調(diào)整也要有一定的范圍區(qū)間。

（七）項目驗收

在項目驗收環(huán)節(jié)，政府會組織召開項目驗收管理會議，由相關專家進行評審，聽取企業(yè)項目完成情況介紹，進行現(xiàn)場驗收，還包括產(chǎn)品演示、文檔核驗、問題質(zhì)詢等。根據(jù)驗收情況，專家組給出驗收結論，決定應該對項目撥付多少尾款。

四、注意事項

第一，同一項目不可以向多個政府部門申報項目。如果項目資金投入比較大，可以將項目拆分成幾個功能模塊進行申報。

第二，提前申報各種資質(zhì)類項目，避免因資質(zhì)類條件不充分而被拒之門外，高新技術企業(yè)、專利試點示范、專精特新中小企業(yè)，這些都是申報某些項目的前提條件。

第三，由項目申報負責人為項目申報小組申請獎勵資金，因為技術撰寫人員通常要在正常工作之余撰寫材料。

第四，政府支持資金專款專用。

第五，項目申報負責人平時應多關注各委辦局官網(wǎng)發(fā)布的項目申報信息。各委辦局每年都會在同一時間段發(fā)布項目申報的通知、指南等信息。通知下來后，應仔細研讀。另外，政府為了讓參與申報的企業(yè)深入了解項目的精神，在申報前會組織講座進行輔導，企業(yè)應在講座中多請教和咨詢相關專家。

五、結語

企業(yè)經(jīng)過努力獲得財政資金支持，將有效緩解公司自主研發(fā)投入經(jīng)費不足的壓力。在政府給予引導和支持的同時，企業(yè)自身要積極提升創(chuàng)新能力、核心競爭力及品牌形象，實現(xiàn)高質(zhì)量的可持續(xù)發(fā)展。