我國中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其防范

文/王成 黃文濤 嚴(yán)昱昕（吉林師范大學(xué)）

自2019 年以來，全球政治經(jīng)濟(jì)局勢變得更加嚴(yán)峻，中國經(jīng)濟(jì)金融體系面臨的內(nèi)部壓力也明顯加大，內(nèi)外交困的環(huán)境導(dǎo)致中小銀行發(fā)展中積累的問題凸顯。在銀保監(jiān)會于2018 年至2020 年系統(tǒng)組織開展的“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動(dòng)”中，累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題高達(dá)1．99 萬個(gè)①。由于中小銀行大多呈現(xiàn)股東數(shù)量多、結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜、“小”“散”“弱”的特點(diǎn)，再加之嚴(yán)峻的外部壓力，使中小銀行的生存發(fā)展極為困難。因此，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)事件頻頻發(fā)生，從不良資產(chǎn)壓垮的包商銀行，到公司治理混亂的恒豐銀行，再到一個(gè)人攪渾的錦州銀行等多家中小銀行都出現(xiàn)大大小小情況不一的問題。因此中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題亟待解決。

2020 年，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)席卷全球，持續(xù)推動(dòng)中小銀行健康發(fā)展，著力提升銀行業(yè)治理規(guī)范性和有效性，深化銀行機(jī)制改革，促進(jìn)中小銀行高質(zhì)量發(fā)展的任務(wù)艱巨且繁重。

中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與我國中小銀行發(fā)展相伴而生，研究這個(gè)問題具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。首先，發(fā)展中小銀行是推動(dòng)我國金融市場改革、優(yōu)化金融組織結(jié)構(gòu)體系的重要部分。目前，我國中小銀行達(dá)4000 余家，占我國銀行總數(shù)的99．4%，中小銀行的總資產(chǎn)約占銀行業(yè)規(guī)模的四分之一，數(shù)量眾多，分布廣泛，是銀行體系的重要組成部分，也是我國金融市場改革的主體。中小銀行“深耕細(xì)作”的優(yōu)點(diǎn)，點(diǎn)對點(diǎn)的金融服務(wù)模式，豐富了金融服務(wù)的內(nèi)容，促進(jìn)了我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的繁榮。其次，中小銀行具有優(yōu)化中小微企業(yè)資產(chǎn)組合，化解金融風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢。隨著中小銀行的組建和發(fā)展，民間資本通過其進(jìn)行優(yōu)化重組，使民間資本流向更有利于民間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域。最后，中小銀行是中小微企業(yè)融資的重要渠道。中小銀行因地制宜，具有比大銀行更多的信息和成本優(yōu)勢，能更好地為中小經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)，促進(jìn)地方性中小經(jīng)濟(jì)更好更快的發(fā)展。

一、中小銀行的特征

我國中小銀行是相對于大型商業(yè)銀行而言的，其一般有以下基本特征。

（一）規(guī)模相對較小

中小銀行無論是資產(chǎn)負(fù)債還是員工數(shù)目與大銀行都是無法比較的。全國4000 余家中小銀行的資產(chǎn)規(guī)模只占銀行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模的四分之一。大銀行的員工已達(dá)到數(shù)萬甚至數(shù)十萬，而中小銀行只有幾十甚至十幾個(gè)。

（二）地域特征較強(qiáng)

大銀行布局全國甚至全球，而中小銀行經(jīng)營范圍更為聚焦，僅限于某個(gè)社區(qū)，或某個(gè)地區(qū)，服務(wù)對象也是針對該區(qū)域居民和企業(yè)，而中小銀行也正是為了彌補(bǔ)大銀行的不足，滿足區(qū)域性中小企業(yè)的發(fā)展去組建設(shè)立的。換言之，中小銀行的地域性是差異化經(jīng)營的目的而非結(jié)果。

（三）業(yè)務(wù)相對集中

服務(wù)對象大多數(shù)是地域性較強(qiáng)的中小微企業(yè)，中小銀行受制于自身規(guī)模、人力資源、資金約束等，一般選擇特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特定群體作為目標(biāo)服務(wù)對象，在發(fā)展過程中，經(jīng)營目標(biāo)也會根據(jù)發(fā)展階段做出調(diào)整，以適應(yīng)自身的發(fā)展。

（四）科技化程度低

由于中小銀行利潤收入較少，投入大量的資金發(fā)展金融科技，不太現(xiàn)實(shí)。再加之，自身規(guī)模和經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容也沒有太大的必要去大力發(fā)展金融科技，借助大銀行的現(xiàn)有技術(shù)，已經(jīng)能滿足其大部分的業(yè)務(wù)需求。

（五）機(jī)構(gòu)間差異較大

資產(chǎn)規(guī)模懸殊，37 家農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)規(guī)模超千億元，最大已過萬億元，但還有1213 家不足百億元。治理結(jié)構(gòu)差異較大，有公司治理相對成熟的上市銀行，還有公司治理形同虛設(shè)的高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。中小銀行一般具有因地制宜的性質(zhì)，不同地區(qū)的銀行更反映出不同的經(jīng)營模式和理念。

二、我國中小銀行的發(fā)展概況及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

（一）我國中小銀行的發(fā)展概況

1．中小銀行信用評級結(jié)果

2019 年底，根據(jù)中國人民銀行選取的4005 家中小銀行進(jìn)行評級的結(jié)果顯示。在中小銀行中，外資法人銀行（36%）和民營銀行（28%）機(jī)構(gòu)分布于2-3 級，評級結(jié)果相對較好，資產(chǎn)占中小銀行總資產(chǎn)分別為1．39%、0．58%；農(nóng)商行、農(nóng)信社、農(nóng)合行風(fēng)險(xiǎn)較高，數(shù)量占本類型機(jī)構(gòu)比例分別為12．1%、27．5%、39．3%，資 產(chǎn) 占 中小銀行總資產(chǎn)分別為3．05%、1．83%、0．14%②。

總體來看，我國中小銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。雖相比2018 年同期高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量減少104 家，風(fēng)險(xiǎn)有所收斂。但中小銀行有比企業(yè)更大的社會影響，防范中小銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量，仍任重道遠(yuǎn)。

2．中小銀行經(jīng)營現(xiàn)狀

以城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融銀行為代表的中小銀行對于中小微企業(yè)的貸款數(shù)目不斷加大，普惠金融的力度也逐年增加。

從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的幫扶情況可以看出，中小銀行尤其農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的幫扶力度近幾年一直大于大型商業(yè)銀行。在2020年疫情的大背景下，中小銀行扶植小微企業(yè)發(fā)展的作用更加凸顯。

在中小銀行的作用和地位不斷提高的情況下，其本身的風(fēng)險(xiǎn)狀況更值得我們的關(guān)注。近年來，在高質(zhì)量發(fā)展的大旗下，監(jiān)管政策愈發(fā)嚴(yán)厲，中小銀行發(fā)展的速度不斷地攀升，發(fā)展的質(zhì)量成為促進(jìn)中小銀行發(fā)展的關(guān)鍵，中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量下滑的問題亟待解決，前期高速增長所掩蓋的問題日漸顯現(xiàn)。以下通過對農(nóng)村商業(yè)銀行的研究，對中小銀行存在的問題進(jìn)行簡要分析。

（1）盈利能力下滑

2020 年 四 季 度， 農(nóng) 商 行 整 體凈利潤為1952．8 億元，同比負(fù)增長14．6%，資產(chǎn)利潤率為0．62%，處于歷史底部，且明顯低于大型商業(yè)銀行。

（2）資產(chǎn)質(zhì)量下降壓力加大

近些年來，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額明顯抬升，不良貸款率雖然有下行趨勢，但也在承受著抬升的壓力，2018 年 就 達(dá) 到 了4．00%，2019 年 和2020 年依舊保持較高水平，且下行趨勢緩慢。

（3）資本充足率下行

2020 年四季度末，農(nóng)商行資本充足率為12．37%，較2019年同期下降0．76個(gè)百分點(diǎn)，且資本充足率水平明顯低于同期的大型商業(yè)銀行(16．49%)。

（4）流動(dòng)性承壓能力較差

中國人民銀行發(fā)布的2020 年度銀行流動(dòng)性承受壓力的測試報(bào)告顯示，大型商業(yè)銀行整體流動(dòng)性能夠承受的壓力能力較強(qiáng)，中小型銀行尤其是同業(yè)依賴較高的農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性承受壓力能力較差。

（二）我國中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

包商銀行于1998 年成立，曾被評為全國支持中小企業(yè)發(fā)展十佳商業(yè)銀行。2012 年末，總資產(chǎn)已高達(dá)2022 億元，各項(xiàng)存款余額也達(dá)到1184 億元，規(guī)模在我國中小銀行中算是比較大的，其他各項(xiàng)指標(biāo)也都達(dá)到了較高較好水平，曾一度位列亞洲銀行500 強(qiáng)前十。

就這樣一個(gè)擁有客戶約473．16 萬戶，企業(yè)客戶與交易對手遍布各國，還一度排名良好的中小銀行，在2019年5 月，被中國人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會等相關(guān)方接管。此時(shí)的包商銀行存在巨額的資產(chǎn)虧損，債權(quán)人的受償率已不達(dá)60%③。

導(dǎo)致包商銀行被接管的主要是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)早已經(jīng)暴露。2017 年，包商銀行的不良貸款率已達(dá)到3．25%，高于同期全國城市商業(yè)銀行平均水平1．75 個(gè)百分點(diǎn)，銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力嚴(yán)重不足，再加上外部的經(jīng)濟(jì)下行，致使該行的不良貸款率持續(xù)惡化。包商銀行又接連兩年的年報(bào)沒能及時(shí)披露，外界預(yù)期更加消極。1560 億元的不良資產(chǎn)成為“壓死”包商銀行的最后一根稻草。截至2019 年5 月，“明天”通過違反規(guī)章制度的方式持有包商銀行的股份，高達(dá)86．23%。在“明天”的這筆錢全部沒有了明天，以不良資產(chǎn)告終。最終把包商銀行“壓死”，如此嚴(yán)重的信用危機(jī)，必定會引起金融市場動(dòng)蕩，連鎖反應(yīng)一觸即發(fā)。包商銀行也因此成了過去式，落到被接管的下場。

三、我國中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良率持續(xù)攀升

近年來銀行業(yè)市場競爭愈發(fā)失衡，大型銀行經(jīng)常壟斷優(yōu)質(zhì)客戶，中小銀行的客戶局限于本土個(gè)體工商戶和中小微企業(yè),中小銀行的資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)出持續(xù)下降趨勢，在銀行業(yè)市場競爭中一直處于劣勢。盈利能力逐漸惡化，資產(chǎn)質(zhì)量不良率一直保持上升態(tài)勢。

（二）信息披露不及時(shí)，外部預(yù)期消極

銀行的年報(bào)應(yīng)該及時(shí)地向社會公布，如果不能第一時(shí)間向社會公布，應(yīng)該提前發(fā)公告說明原因。年報(bào)的不及時(shí)公布，則社會就會產(chǎn)生消極的預(yù)期，極易產(chǎn)生存款的擠兌，銀行喪失流動(dòng)性，從而發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）突破監(jiān)管指標(biāo)限制,風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)累積

中小銀行的資產(chǎn)規(guī)模較小，獲利能力有限，要不斷達(dá)到業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)，就要開展更多存貸業(yè)務(wù)與其他金融服務(wù)。銀行本身的授信額度較低，資本充足率下行，存貸比較高，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)，去拓展新業(yè)務(wù)困難。于是中小銀行金融機(jī)構(gòu)就會通過突破監(jiān)管制度來獲取收益，這樣往往不能增加銀行的收益，還會不斷增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從中小銀行發(fā)生的多個(gè)事件中，都反映出違反監(jiān)管限制，風(fēng)險(xiǎn)只會不斷加重，導(dǎo)致悲劇的發(fā)生。

（四）內(nèi)部監(jiān)管不規(guī)范，股權(quán)設(shè)置不合理

監(jiān)管力度和股權(quán)結(jié)構(gòu)直接影響公司運(yùn)轉(zhuǎn)和公司的持久性發(fā)展。很多中小銀行的公司治理與股東管理沒有達(dá)到同步，公司內(nèi)部很多股東控制不到位、不作為。部分機(jī)構(gòu)的交易管理監(jiān)督制度不健全，無法實(shí)現(xiàn)交易的規(guī)范控制，導(dǎo)致管理層采取不合法的交易手段，向部分機(jī)構(gòu)輸送更大的利益。部分機(jī)構(gòu)股東為獲取更多的利益采取不正當(dāng)手段對機(jī)構(gòu)經(jīng)營進(jìn)行干預(yù)，私自占用機(jī)構(gòu)資金數(shù)額巨大并且嚴(yán)重逾期，嚴(yán)重影響機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營。

（五）規(guī)章制度形同虛設(shè)，內(nèi)控意識淡薄

市場經(jīng)濟(jì)競爭日趨激烈，拓展市場成了管理層心中的重頭戲。各級領(lǐng)導(dǎo)為了達(dá)成更好的業(yè)績，給自身樹立良好的形象和收益，通過金融科技開展新業(yè)務(wù)成了風(fēng)潮，但是嚴(yán)重忽略了對內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。作為管理者，都沒有內(nèi)控管理理念以及對銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，對規(guī)章制度的履行不規(guī)范，更甚者去干涉政府官員的選拔。必然會造成員工不按規(guī)章制度隨意操作，不履行應(yīng)盡的責(zé)任義務(wù)。用違規(guī)手段與客戶交易，盡管風(fēng)險(xiǎn)極高也無所畏懼，嚴(yán)重?cái)_亂了市場秩序。

四、我國中小銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

（一）進(jìn)行資本重組，化解不良資產(chǎn)

中小銀行資本重組，將有可能幫助中小銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升行業(yè)競爭力?！氨F(tuán)取暖”通過以時(shí)間換空間，逐漸化解存量不良資產(chǎn)，并增強(qiáng)自我造血功能。近年來，大型商業(yè)銀行持續(xù)挖掘優(yōu)質(zhì)客戶，與中小銀行展開競爭。大銀行具有明顯的規(guī)模效益，貸款價(jià)格相比于中小銀行更加優(yōu)惠，由此導(dǎo)致中小銀行優(yōu)質(zhì)客戶大量流失。

大銀行定價(jià)的下行，其他客戶貸款價(jià)格則會跟隨優(yōu)質(zhì)客戶相繼下行，進(jìn)而對中小銀行整體盈利能力造成影響。同時(shí)，新興起的互聯(lián)網(wǎng)銀行憑借數(shù)字化手段和大數(shù)據(jù)風(fēng)控優(yōu)勢，也在吞噬著中小銀行的那份“蛋糕”，給中小銀行一度看好的線上利潤管道帶來擠壓。

在這種情況下，如果中小銀行進(jìn)行合并重組，不僅可以增強(qiáng)自身市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在一定程度上也可以防止中小銀行間不正當(dāng)?shù)膬?nèi)部競爭，有利于化解不良資產(chǎn)。

（二）杜絕不合規(guī)業(yè)務(wù)，保持良好外部效應(yīng)

把正常開展經(jīng)營活動(dòng)的同時(shí)，更要杜絕違規(guī)業(yè)務(wù)，避免監(jiān)管部門的處罰，良好的外部效應(yīng)是中小銀行一切活動(dòng)的前提。銀行的年報(bào)披露、會計(jì)核算、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審查等制度是中小銀行的常規(guī)性業(yè)務(wù)，此種業(yè)務(wù)的延期開展，勢必會出現(xiàn)社會人員的猜疑。所以銀行要加強(qiáng)對基本制度的執(zhí)行，保證所有業(yè)務(wù)都要依照制度執(zhí)行落實(shí)。同時(shí)，防范技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)務(wù)正常經(jīng)營的重要方面，要把控好入職人員的技術(shù)水平，以及加強(qiáng)對內(nèi)部員工考核，定期地對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工對業(yè)務(wù)的熟練度。

（三）重指標(biāo)績效，更重風(fēng)險(xiǎn)把控

業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管指標(biāo)對于中小銀行都非常重要，一個(gè)是自身持續(xù)發(fā)展的要求，另一個(gè)是外部監(jiān)管部門的壓力。中小銀行既有大于大型商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，又有相對較難完成的業(yè)績要求。在這種情況下，作為中小銀行本身，就應(yīng)該調(diào)整自身的盈利預(yù)期，在風(fēng)險(xiǎn)把控在可承受的范圍內(nèi)，再去根據(jù)本身狀況，追尋更高的目標(biāo)。否則最低的監(jiān)管要求沒有達(dá)到，業(yè)績沒有達(dá)標(biāo)，還導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不可控制、“人財(cái)兩空”。

（四）完善內(nèi)部風(fēng)控體系，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

有效的內(nèi)部監(jiān)管制度是中小商業(yè)銀行健康營運(yùn)的保障。建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)控體系，制定嚴(yán)格的管理制度，規(guī)范各個(gè)主體的職責(zé)要求和考核標(biāo)準(zhǔn)，也可以借助金融科技幫助核心人員更好地控制金融風(fēng)險(xiǎn)，健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制流程與體系，全面提升整個(gè)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的有序性。而且要加快建立股東股權(quán)管理制度和股東準(zhǔn)入管理制度，避免發(fā)生“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，保證股東在行使自身權(quán)益時(shí)符合法律法規(guī)，禁止股東的越權(quán)行為，不得私自占用資金，從而對機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營造成影響。

（五）落實(shí)制度管理，職責(zé)相互制約

包商銀行、恒豐銀行和錦州銀行三家中小銀行能出現(xiàn)如今這樣的局面，很大程度上起因于制度管理沒有落實(shí)，違規(guī)操作，員工素質(zhì)低下，整個(gè)企業(yè)不良風(fēng)氣盛行。

完善內(nèi)部的管理體制，并不是一朝一夕的事情，但是現(xiàn)有制度的落實(shí)，半日也不能馬虎，蝴蝶效應(yīng)大多數(shù)也是從個(gè)別員工的素質(zhì)低下、制度未能及時(shí)落實(shí)開始的。還有要把稽查審計(jì)部門和操作部門的職責(zé)分離出來，做到一員一職，分工協(xié)作，才能發(fā)揮相互制約的作用。有效避免一人獨(dú)大，一言堂的現(xiàn)象。

注釋

①中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（h t t p://w w w.p b c.g o v.cn/jinrongwendingju/1467 66/146772/4122054/index.html）

②《中國金融穩(wěn)定報(bào)告（2020）》

③《2020 年第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》