中小企業(yè)的融資難題及應(yīng)對(duì)策略

李存鑫 劉璇

(1.中煤科工集團(tuán)淮北爆破技術(shù)研究院有限公司 安徽淮北 235000； 2.安徽財(cái)經(jīng)大學(xué) 安徽蚌埠 233030)

1 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、困境及原因分析

1.1 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資是指金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)推出的定制化融資解決方案，由現(xiàn)有企業(yè)籌集資金并完成項(xiàng)目的投資建設(shè)，無(wú)論項(xiàng)目建成之前或之后都不出現(xiàn)新的獨(dú)立法人。貸款和其他債務(wù)資金實(shí)際上用于項(xiàng)目投資，但是債務(wù)方是公司而不是項(xiàng)目，整個(gè)公司的現(xiàn)金流和資產(chǎn)都可以用于償還債務(wù)、提供擔(dān)保，也就是說(shuō)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人有完全的追索權(quán)，即使項(xiàng)目失敗也必須由公司承擔(dān)債務(wù)。

當(dāng)前，企業(yè)融資可分為內(nèi)外部融資。內(nèi)部融資主要是指企業(yè)依靠自身進(jìn)行積累資本，從最初的投資人創(chuàng)立者投入的資金及企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所積累的利潤(rùn)，主要有企業(yè)自留資金及留存收益等。外部融資主要是指依靠外部資源積累資本，通過(guò)籌措外部資本取得日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所需資金。

內(nèi)部融資主要還是在企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)的階段，自身盈利能夠支撐自身對(duì)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的作用。但是單純的對(duì)我國(guó)的中小企業(yè)而言，由于自身規(guī)模較小、盈利能力不足，導(dǎo)致自身內(nèi)部融資基礎(chǔ)較為薄弱，因此對(duì)中小企業(yè)而言，還是更多會(huì)依靠外部融資。

雖然在如今的金融市場(chǎng)環(huán)境中越來(lái)越多金融機(jī)構(gòu)的資金主要用于貸款，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷運(yùn)行發(fā)展，這些金融機(jī)構(gòu)的資金逐步轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，本應(yīng)可以為中小企業(yè)的融資適當(dāng)松一口氣，但是在目前的社會(huì)大環(huán)境中，中小企業(yè)的企業(yè)信息往往是不公開的，人們無(wú)法了解到這些中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)中小企業(yè)的融資數(shù)據(jù)方面也不夠了解，導(dǎo)致很多金融貸款機(jī)構(gòu)無(wú)法為眾多中小企業(yè)提供貸款。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查與結(jié)果分析稱，目前眾多中小企業(yè)的資金實(shí)際需要量與資金實(shí)際供給之間仍然有著很大的差距。

曾有報(bào)告稱：我國(guó)六成以上的中小企業(yè)從未獲得過(guò)任何形式的貸款，其余不到四成的小微企業(yè)中有八成以上的企業(yè)1年內(nèi)并不會(huì)獲得第二次銀行貸款，而一年內(nèi)獲得過(guò)5次以上貸款的小微企業(yè)占比僅3.7%。我國(guó)大量中小企業(yè)對(duì)于資金的需求量極大，但是在很長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，中小企業(yè)的資金需求都無(wú)法得到充分滿足。據(jù)有關(guān)調(diào)查說(shuō)明，銀行等金融機(jī)構(gòu)20%的貸款居然與企業(yè)總數(shù)高達(dá)99%的中小企業(yè)相匹配，與企業(yè)的占比十分不相符、差距懸殊?，F(xiàn)有的融資資金根本無(wú)法滿足我國(guó)眾多中小企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

由此可見(jiàn)，我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題仍不樂(lè)觀，在融資過(guò)程中仍存在諸多問(wèn)題。

1.2 中小企業(yè)融資困境

1.2.1 融資渠道狹窄

在我國(guó)，眾多中小企業(yè)中因?yàn)槠髽I(yè)自身的內(nèi)部融資無(wú)法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，那么就必須借助外部融資來(lái)獲取其余的資金。雖然外部融資渠道繁多，但中小企業(yè)在融資過(guò)程中沒(méi)有更多的融資渠道可供選擇，可以得到融資的渠道少之又少，因?yàn)樽陨硪?guī)模與其他條件的限制，在融資方面舉步維艱。相較而言，向銀行借款較為方便可行，因此中小企業(yè)的外部融資主要還是依靠向銀行借款，由此可見(jiàn)中小企業(yè)的融資渠道較為狹窄。

近年來(lái)，國(guó)家逐步制定相關(guān)政策，推動(dòng)銀行資金向中小企業(yè)流動(dòng)，引導(dǎo)資金對(duì)中小企業(yè)提供幫助，但是因?yàn)殂y行借款存在諸多限制，大多數(shù)中小企業(yè)信息并不透明，銀行無(wú)法獲知企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；再加上眾多繁瑣的銀行借款審批程序、限制條件，導(dǎo)致很多中小企業(yè)根本無(wú)法滿足這些條件，最終銀行借款不了了之。

另外，在企業(yè)融資市場(chǎng)中，發(fā)行債券股票籌資需具備相關(guān)資格，而中小企業(yè)很難滿足這些條件，因此無(wú)法發(fā)行股票及債券進(jìn)行籌資。即使資本市場(chǎng)中融資渠道較為多元化，但適用于中小企業(yè)籌集資金的融資渠道也少之又少，融資渠道的狹窄給中小企業(yè)的融資帶來(lái)諸多問(wèn)題。

1.2.2 信用擔(dān)保體系不夠健全

首先，相較國(guó)外而言，眾多中小企業(yè)都是通過(guò)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取擔(dān)保，從而進(jìn)行信貸活動(dòng)。但對(duì)國(guó)內(nèi)而言，我國(guó)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較晚，雖然發(fā)展較快但仍未在資本市場(chǎng)形成完備的信用擔(dān)保體系。另外，國(guó)家對(duì)于信用擔(dān)保體系方面的相關(guān)法律政策并未制定出臺(tái)，健全的相關(guān)法律法規(guī)可以為信用擔(dān)保體系的運(yùn)行提供良好的外部環(huán)境。所以就目前而言，國(guó)內(nèi)可以充分為中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保的相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)相對(duì)較少。

其次，國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以為中小企業(yè)提供擔(dān)保的種類較少。隨著中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)擔(dān)保需求種類的增多，國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)越來(lái)越無(wú)法充分滿足中小企業(yè)的擔(dān)保需求[1]。

再次，由于眾多相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并未與金融貸款機(jī)構(gòu)建立一定的合作機(jī)制，雙方存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往很難對(duì)中小企業(yè)信貸提供相應(yīng)的信貸擔(dān)保。

最后，許多銀行為保證自身的資金安全流動(dòng)，往往會(huì)選擇大企業(yè)及一些國(guó)有企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)則不會(huì)被優(yōu)先考慮，因此即使相關(guān)信貸機(jī)構(gòu)已經(jīng)為中小企業(yè)提供了擔(dān)保進(jìn)行融資，也未必會(huì)取得相應(yīng)的融資資金。

1.2.3 融資額度低、貸款成本高

很多銀行及相關(guān)金融貸款機(jī)構(gòu)為保證自身資金的安全，借款對(duì)象會(huì)優(yōu)先考慮大公司、名企業(yè)及國(guó)有企業(yè)，必然會(huì)導(dǎo)致銀行可以流入中小企業(yè)的資金銳減，可以獲得的信貸資金較少。

另外，國(guó)家為促進(jìn)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)行量化寬松的低利率政策，但由于銀行的融資成本過(guò)高，即使國(guó)家實(shí)施低利率的貨幣政策降低企業(yè)貸款成本，也很難讓銀行在為中小企業(yè)提供貸款方面提供更多的優(yōu)惠。同時(shí)，央行的低利率政策主要適用于國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)、國(guó)有企業(yè)、大型名企，對(duì)中小企業(yè)收益力度小、影響小，因此并未為中小企業(yè)提供實(shí)際上的信貸優(yōu)惠。

此外，因?yàn)橹行∑髽I(yè)普遍規(guī)模小、負(fù)債率較高，銀行出于對(duì)自身利益的保護(hù)，也不會(huì)為中小企業(yè)提供更多貸款，所以中小企業(yè)的貸款成本較高。

1.3 中小企業(yè)融資困境原因分析

1.3.1 中小企業(yè)自身原因

中小企業(yè)自身存在諸多問(wèn)題，導(dǎo)致融資很難有序進(jìn)行。

首先，我國(guó)眾多中小企業(yè)都是民營(yíng)企業(yè)，自身基礎(chǔ)差、水平低且發(fā)展資金有限。中小企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中缺乏先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，缺乏自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，只能生產(chǎn)低附加值的產(chǎn)品，導(dǎo)致很多金融機(jī)構(gòu)考察時(shí)，會(huì)對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況更加不樂(lè)觀，因此中小企業(yè)更加難以獲得相關(guān)的融資。

其次，我國(guó)眾多中小企業(yè)一般經(jīng)營(yíng)者與所有者為同一人，經(jīng)營(yíng)者自身的綜合管理能力及管理素質(zhì)直接關(guān)系到企業(yè)自身的生存發(fā)展。若企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者管理能力強(qiáng)、能力水平高，能夠在很大程度上促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展；反之，如果企業(yè)管理水平有問(wèn)題，企業(yè)管理者管理素質(zhì)較差，也會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的發(fā)展。

最后，我國(guó)許多中小企業(yè)的信息披露制度不夠健全完善。如果企業(yè)需要籌集資金，就需要準(zhǔn)確地將自身企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)披露給相關(guān)金融貸款機(jī)構(gòu)。事實(shí)上，我國(guó)很多中小企業(yè)對(duì)自身的財(cái)務(wù)狀況都沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)，更何況可以為相關(guān)金融機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)信息。銀行等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法獲取中小企業(yè)的相關(guān)信息，無(wú)法對(duì)中小企業(yè)獲得較為全面的了解，自然在貸款審批的過(guò)程中就會(huì)更加嚴(yán)肅對(duì)待[2]。

1.3.2 融資市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)

在我國(guó)資本市場(chǎng)中，企業(yè)主要的融資方式為銀行貸款，在很大程度影響了其他融資形式的發(fā)展，導(dǎo)致其他融資方式發(fā)展緩慢，使得中小企業(yè)在融資過(guò)程中處處受阻。

在發(fā)行企業(yè)債券上限制重重，發(fā)行成本高、融資額度低且財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。許多中小企業(yè)還是以銀行借款為主要籌資方式，但許多銀行等金融機(jī)構(gòu)為保證自身利益不受損害，對(duì)中小企業(yè)的限制條件多、利率高，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資成本高、融資額度低，極大地影響了中小企業(yè)的融資，阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。

1.3.3 政府支持力度不夠

一方面，政策的支持力度不夠，對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)程度不足。受傳統(tǒng)觀念影響，人們下意識(shí)地認(rèn)為中小企業(yè)都是民營(yíng)企業(yè)，他們更喜歡在大型民營(yíng)企業(yè)和國(guó)有企業(yè)工作，導(dǎo)致中小企業(yè)的人才層面上出現(xiàn)較大的缺口。此外，雖然政府出臺(tái)了對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，但由于這些相關(guān)政策涉及領(lǐng)域、服務(wù)方面不夠明朗，導(dǎo)致政策的支持力度仍然不夠。

另一方面，政府關(guān)于中小企業(yè)民間借貸的相關(guān)政策及法律法規(guī)不夠健全。由于中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中僅從銀行獲得的小額貸款難以滿足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，此時(shí)中小企業(yè)可能將融資方向轉(zhuǎn)向民間借貸。但是，由于我國(guó)目前對(duì)民間借貸的相關(guān)政策及相關(guān)法律法規(guī)還未制定，如果中小企業(yè)到民間借貸，就會(huì)承受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。

2 ZQ礦業(yè)有限公司融資案例分析

2.1 ZQ礦業(yè)有限公司簡(jiǎn)介

ZQ礦業(yè)有限公司成立于2004年12月14日，位于河北省承德市，主要經(jīng)營(yíng)范圍為白云石加工銷售。以下項(xiàng)目為分公司業(yè)務(wù)：開采和記憶銷售白云石和石灰石。

2.2 ZQ礦業(yè)有限公司融資難題

2.2.1 融資渠道較為狹窄

由于自身的內(nèi)部融資無(wú)法滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金需求，因此ZQ礦業(yè)有限公司不得不進(jìn)行外部融資。當(dāng)前ZQ礦業(yè)有限公司外部融資高達(dá)2500萬(wàn)元，其中民間借貸600萬(wàn)元，親友借貸300萬(wàn)元，剩余的1600萬(wàn)元均為銀行借款。由此可以看出，ZQ礦業(yè)有限公司的融資渠道較為狹窄，大部分外部融資仍依靠銀行借款來(lái)籌集，銀行存款占比最大。一旦企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資金問(wèn)題，就很有可能無(wú)法按時(shí)償還銀行借款的本金和利息，嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展。

2.2.2 民間借貸問(wèn)題

因?yàn)榻陙?lái)石灰石、白云石加工產(chǎn)成品市場(chǎng)逐步擴(kuò)大，當(dāng)前ZQ礦業(yè)有限公司正準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高銷售量，從而獲取更大的利潤(rùn)，但企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模亟需大量資金，如果向銀行借款，因?yàn)殂y行借款流程復(fù)雜、手續(xù)繁多，從向銀行發(fā)起借款申請(qǐng)，直至銀行審批最快也需要一個(gè)月左右的時(shí)間，而1個(gè)月的時(shí)間成本相對(duì)較大；如果ZQ礦業(yè)有限公司選擇民間借貸，最快需要一周的時(shí)間資金便可以到賬。ZQ礦業(yè)有限公司的民間借貸問(wèn)題也值得注意：一方面，民間借貸利息率比銀行借款利息率更高，所以融資成本也就更高。另一方面，因?yàn)槊耖g借貸契約約束力不強(qiáng)，違約成本低，民間借貸機(jī)構(gòu)很可能要求ZQ礦業(yè)有限公司提前還款，無(wú)疑會(huì)嚴(yán)重影響ZQ礦業(yè)有限公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2.2.3 財(cái)務(wù)管理水平低、信息披露制度不健全

ZQ礦業(yè)有限公司屬于民營(yíng)中小型企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者與所有者為同一人，因此就單純的以企業(yè)管理者的個(gè)人管理能力而言，個(gè)人管理能力不強(qiáng)，公司只有2名專業(yè)財(cái)務(wù)人員，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的需要，專業(yè)財(cái)務(wù)人員過(guò)少，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)措施與公司財(cái)務(wù)政策的制定不及時(shí)，嚴(yán)重影響了公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。此外，ZQ礦業(yè)有限公司的信息披露制度不健全，銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法全面地獲取企業(yè)真實(shí)具體的財(cái)務(wù)信息，無(wú)法了解到企業(yè)內(nèi)部真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，因此會(huì)在ZQ礦業(yè)有限公司申請(qǐng)貸款的過(guò)程中加以嚴(yán)格的限制，以免銀行自身利益受到損害。

2.3 ZQ礦業(yè)有限公司融資難題解決方案

2.3.1 積極拓寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)多元化融資

財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到融資渠道是多元化的，雖然銀行借款在中小企業(yè)的生存發(fā)展中所需資金占有絕對(duì)比重，但不應(yīng)放棄其他的融資方式與融資渠道。從ZQ礦業(yè)有限公司的自身實(shí)際情況來(lái)看，可以采用融資租賃的方式，限制條件少、可以直接獲得所需資產(chǎn)設(shè)備，此外還避免了設(shè)備老化的風(fēng)險(xiǎn)，可直接滿足ZQ礦業(yè)有限公司正常的生產(chǎn)生活需要。這種融資方式不僅直接滿足了企業(yè)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的需求，還增強(qiáng)了企業(yè)的信譽(yù)，以至于之后若向銀行發(fā)起借款，可以更方便地得到審批。

2.3.2 政府應(yīng)當(dāng)制定有關(guān)民間借貸的法律法規(guī)

因?yàn)閆Q礦業(yè)有限公司在銀行獲取的低額度貸款很難滿足自身正常生產(chǎn)的需要，即便民間借款利率高、風(fēng)險(xiǎn)高，也不得已需要籌集更多的民間借貸。而民間借貸方面缺少諸多必要的法律法規(guī)及相關(guān)政策，很容易導(dǎo)致ZQ礦業(yè)有限公司遭受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在制定政策方面，政府可以偏重于限制民間借貸的利息率問(wèn)題，因?yàn)樵诂F(xiàn)今民間借貸的市場(chǎng)上存在著很多非法高利貸。另外，加大對(duì)民間借貸違約的懲處力度，加大民間借貸約束力，使得相關(guān)借貸機(jī)構(gòu)不敢違約，這樣ZQ礦業(yè)有限公司才可以更小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行融資。

2.3.3 ZQ需提升自身財(cái)務(wù)綜合管理水平，完善信息披露制度

ZQ礦業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)者的管理能力與企業(yè)自身的發(fā)展息息相關(guān)，因此ZQ的經(jīng)營(yíng)管理者不僅需要提高自身的綜合管理能力，多學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理新知識(shí)，提高自身綜合管理素質(zhì)，還需要多聽取本公司財(cái)務(wù)專業(yè)管理人員關(guān)于政策制定、發(fā)展戰(zhàn)略方面的建議。此外，公司還應(yīng)招聘專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才，提高人才數(shù)量、人才素質(zhì)，提升財(cái)務(wù)管理水平，使得企業(yè)資金得以更快流轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)管理體系得以更好地運(yùn)行。

ZQ礦業(yè)有限公司還需完善信息披露制度，通過(guò)與經(jīng)常貸款的銀行等金融機(jī)構(gòu)相互搭建信息共享平臺(tái)，及時(shí)獲知相關(guān)財(cái)務(wù)信息，增強(qiáng)企業(yè)自身信譽(yù)與合作雙方的信任，以便之后可以及時(shí)獲取銀行借款，滿足自身發(fā)展的需要。

3 解決中小企業(yè)融資難題的對(duì)策

在發(fā)展過(guò)程中，解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題是首要的，所以想從根本上解決融資問(wèn)題，不僅需要靠中小企業(yè)自身的努力，政府與銀行的參與還是必不可少的。

3.1 加強(qiáng)中小企業(yè)自身管理

3.1.1 提高自身信譽(yù)，完善信息披露

企業(yè)若想獲得融資，樹立良好的信譽(yù)形象、提升信譽(yù)水平是必不可少的。企業(yè)管理者必須樹立信譽(yù)意識(shí)，將誠(chéng)信體現(xiàn)在公司的方方面面，讓誠(chéng)信逐步成為企業(yè)的文化軟實(shí)力。此外，企業(yè)還需完善自身的信息披露制度，財(cái)務(wù)人員可以為銀行等金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)有效的信息，解決雙方存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題，增強(qiáng)雙方的信任，有效減少銀行等金融機(jī)構(gòu)審核信息的時(shí)間成本，從而使企業(yè)可以及時(shí)獲取所需資金，實(shí)現(xiàn)共贏。

3.1.2 建立完善的管理體系

企業(yè)可以充分借鑒國(guó)外中小企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，制定適合自身的經(jīng)營(yíng)策略，優(yōu)化自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置。另外，還需要建立合理有效的財(cái)務(wù)管理體系，使企業(yè)所擁有的資金能夠效用最大化，加快企業(yè)的發(fā)展，以增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)本身充滿信心，從而更好更快更及時(shí)地獲取發(fā)展資金[4]。

3.2 加大政府對(duì)中小企業(yè)的支持力度

3.2.1 出臺(tái)有效的財(cái)政政策

目前，我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)所出臺(tái)的政策扶持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，政府不僅應(yīng)鼓勵(lì)社會(huì)大眾創(chuàng)辦中小企業(yè)，還應(yīng)在中小企業(yè)的后續(xù)成長(zhǎng)發(fā)展過(guò)程中給予相應(yīng)財(cái)政政策的支持。要做到所謂的“因材施教”，根據(jù)不同的中小企業(yè)類型，制定出臺(tái)適合該類型的財(cái)政優(yōu)惠政策，尤其要鼓勵(lì)科技創(chuàng)新型中小企業(yè)，促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的社會(huì)風(fēng)氣。

3.2.2 健全社會(huì)擔(dān)保體系

在當(dāng)前的金融市場(chǎng)中，銀行等金融機(jī)構(gòu)為保證自身利益不受損害，往往會(huì)將借款風(fēng)險(xiǎn)更多地分?jǐn)偟綋?dān)保機(jī)構(gòu)，在很大程度上阻礙了我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。為解決這類問(wèn)題，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策，創(chuàng)建完善的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)不會(huì)承受絕大部分的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不僅要通過(guò)使銀行等金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理分擔(dān)，還要通過(guò)使債務(wù)人與擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的合理劃分，明確法律責(zé)任，使三方人員都受到協(xié)議的約束，使風(fēng)險(xiǎn)得以降低，中小企業(yè)的融資活動(dòng)才可以更好地進(jìn)行[5]。

3.2.3 建立完善中小企業(yè)征信體系

一個(gè)企業(yè)若想輕松地獲取銀行等金融機(jī)構(gòu)的借款，那么該企業(yè)的信用狀況就會(huì)十分受到重視。政府通過(guò)建立健全中小企業(yè)征信體系，銀行等金融機(jī)構(gòu)就可以輕松獲知企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。在信用體系中，對(duì)中小企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，中小企業(yè)為獲取銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資，就需要提高自身的信用等級(jí)，需要誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，銀行也就對(duì)中小企業(yè)更加信任，中小企業(yè)可以及時(shí)地獲取發(fā)展資金，達(dá)到互利共贏。

3.2.4 建立完善針對(duì)中小企業(yè)的法律體系

建立健全扶持我國(guó)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)，《中小企業(yè)促進(jìn)法》以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展、融資提供了有力的保護(hù)和支持。但是，由于《中小企業(yè)促進(jìn)法》的條文過(guò)于原則性，所以應(yīng)建立與之相配套的具體的法律法規(guī)，如《中小企業(yè)融資法》《中小金融機(jī)構(gòu)法》《中小企業(yè)擔(dān)保法》等法律法規(guī)體系，以便規(guī)范中小企業(yè)融資主體和客體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施。

3.3 完善銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的借款制度

3.3.1 簡(jiǎn)化借款手續(xù)，加大借款力度

我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量龐大，占企業(yè)數(shù)量的絕大多數(shù)，但銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額很小。銀行需改變自身觀念，中小企業(yè)在創(chuàng)建初期往往發(fā)展資金不足，應(yīng)提高向中小企業(yè)借款占總借款的占比，提高借款額度。

另外，還需要簡(jiǎn)化借款手續(xù)，中小企業(yè)在提出借款申請(qǐng)及最終得到借款的時(shí)間往往長(zhǎng)達(dá)一個(gè)多月，耗費(fèi)了雙方極大的時(shí)間成本，造成工作效率的下降。

3.3.2 推出多元化的中小企業(yè)金融產(chǎn)品

當(dāng)前，中小企業(yè)發(fā)展得越來(lái)越多樣化，銀行等金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)中小企業(yè)的具體情形推出適合中小企業(yè)需要的、靈活性更強(qiáng)的相關(guān)金融產(chǎn)品，或推出金融產(chǎn)品的組合，但需要同時(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，在保證自身利益的同時(shí)，使中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)最小化[6]。

3.4 規(guī)范金融中介機(jī)構(gòu)的行為

信用體系的市場(chǎng)化操作離不開中介機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)要想在市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的規(guī)則下得以生存、發(fā)展，取得市場(chǎng)的信任，必須遵守誠(chéng)信原則。通過(guò)加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理，大力發(fā)展包括調(diào)查、征集、咨詢、評(píng)價(jià)等社會(huì)服務(wù)業(yè)，嚴(yán)懲破壞誠(chéng)信規(guī)則、影響市場(chǎng)秩序的中介機(jī)構(gòu)。通過(guò)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行的關(guān)系，明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，一方面可以防范銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，另一方面銀行可以利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)減少自身風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用效率。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量的不斷增多和經(jīng)營(yíng)水平的不斷提升，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到的作用也越來(lái)越大，但中小企業(yè)融資難的問(wèn)題十分嚴(yán)重，如果中小企業(yè)融資問(wèn)題能夠得到徹底解決，那么中小企業(yè)無(wú)疑將煥發(fā)出強(qiáng)大的生命力。本文通過(guò)查閱國(guó)內(nèi)外有關(guān)中小企業(yè)融資難的研究資料，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，分析了中小企業(yè)融資難的原因和困難，得出結(jié)論認(rèn)為：如果想從根本上解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，政府、銀行、企業(yè)自身的努力就是不可或缺的。

(1)政府需要不斷推出新的有利于中小企業(yè)融資的政策規(guī)定，使其更易獲得融資，滿足自身的發(fā)展需要。(2)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為中小企業(yè)借貸提供方便、簡(jiǎn)便手續(xù)、擴(kuò)大額度及推出多元化的理財(cái)產(chǎn)品。(3)中小企業(yè)應(yīng)不斷通過(guò)自身的完善，提升公司的財(cái)務(wù)管理水平，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、樹立良好的信譽(yù)形象，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

本文通過(guò)ZQ礦業(yè)有限公司的具體案例，梳理了中小企業(yè)融資難的具體成因及解決方案。由于能力有限，本文還存在很多不足，但希望本文內(nèi)容可以為解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題提供一點(diǎn)借鑒，也希望我國(guó)中小企業(yè)都可以找到自身的實(shí)際問(wèn)題，并加以改正，政府扶持力度越來(lái)越到位，銀行等金融機(jī)構(gòu)的借貸越來(lái)越靈活，使得中小企業(yè)融資難的問(wèn)題得以徹底解決，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。