村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制研究

萬(wàn)思杝

[摘要]2006年12月，銀監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，首次提出村鎮(zhèn)銀行的概念。文章選取江西省首批試點(diǎn)之一的贛商村鎮(zhèn)銀行作為中資銀行的代表，重慶市梁平縣澳新村鎮(zhèn)銀行作為外資銀行的代表，以實(shí)地采訪調(diào)研和問(wèn)卷調(diào)查相結(jié)合的方式，通過(guò)調(diào)研和數(shù)據(jù)采集對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行對(duì)比分析，通過(guò)對(duì)現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)其存在的不足之處，并提出可行性的建議，以推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)一步發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]村鎮(zhèn)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)比分析

本文是對(duì)農(nóng)村金融體制改革下新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主力軍——村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展進(jìn)行研究，選取了江西省南康市贛商村鎮(zhèn)銀行作為中資銀行的代表，重慶市梁平縣澳新村鎮(zhèn)銀行作為外資銀行的代表，以實(shí)地采訪調(diào)研和問(wèn)卷調(diào)查相結(jié)合的方式，通過(guò)調(diào)研和數(shù)據(jù)采集對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行對(duì)比研究，取長(zhǎng)補(bǔ)短，將其優(yōu)勢(shì)和創(chuàng)新之處加以推廣，并對(duì)其存在的不足之處提出可行性的建議，以推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)一步發(fā)展。

一、贛商村鎮(zhèn)銀行與澳新村鎮(zhèn)銀行所在地基本情況

贛商村鎮(zhèn)銀行位于江西省南康市。南康市為江西省轄縣級(jí)市，總面積1844.96平方千米，2015年末全市戶籍總?cè)丝诩s76萬(wàn)人，其中非農(nóng)業(yè)人口14萬(wàn)人，占總?cè)丝?7.5%。南康市2012年全市實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值122.89億元，比上年增長(zhǎng)12.0%，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為14.1：54.4：31.5。全市以六大產(chǎn)業(yè)為主要工業(yè)：服裝、家具、礦產(chǎn)品、食品、化工、電子。實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值32.18億元，增長(zhǎng)9.8%，農(nóng)民人均純收入5728元，增長(zhǎng)13.1%。截至2012年，全年完成社會(huì)固定資產(chǎn)投資78.41億元，增長(zhǎng)30.3%，其中民間投資18億元，增長(zhǎng)70.3%。

澳新村鎮(zhèn)銀行位于重慶市梁平縣。梁平縣為重慶市轄縣，全縣總面積1892.13平方千米，2014年末總?cè)丝?2.3萬(wàn)，其中農(nóng)業(yè)人口約75.92萬(wàn)。2015年，梁平縣實(shí)現(xiàn)GDP242.3億元，同比增長(zhǎng)12%，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為16.2：53.5：31.3。全縣實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值310億元，增長(zhǎng)17%。地方財(cái)政收入17.1億元，增長(zhǎng)13.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入2.64萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.5%；農(nóng)民人均純收入11238，增長(zhǎng)120%。全社會(huì)固定資產(chǎn)投資達(dá)到267億元，增長(zhǎng)20%。金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額達(dá)到271.9億元，增長(zhǎng)15.5%；貸款余額達(dá)到87.1億元，增長(zhǎng)30.9%

從上述宏觀經(jīng)濟(jì)描述中，可以看出南康市和梁平縣面積、人口數(shù)及經(jīng)濟(jì)狀況較為相似，具有一定的可比性。同時(shí)，梁平縣的外資村鎮(zhèn)銀行和南康市的中資村鎮(zhèn)銀行均以當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶為營(yíng)業(yè)對(duì)象，規(guī)模相當(dāng)、背景相近，能夠排除其他的因素的影響，通過(guò)對(duì)比兩者各方面的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況反映出的客觀問(wèn)題具有相當(dāng)?shù)默F(xiàn)實(shí)意義。

二、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率，避免損失之可能，相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。商業(yè)銀行吸收公眾存款，并將這些閑散資金聚集起來(lái)發(fā)放貸款或進(jìn)行投資理財(cái)，具有一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理比一般企業(yè)更為嚴(yán)謹(jǐn)。按照銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)水平

風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)主要衡量銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的程度，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面：農(nóng)業(yè)周期性貸款產(chǎn)生的協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)和吸存難。村鎮(zhèn)銀行的目標(biāo)是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和企業(yè)提供服務(wù)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此其服務(wù)的對(duì)象和范圍具有地域上的限制，經(jīng)營(yíng)范圍只能在縣域或市域，而且鼓勵(lì)扶持當(dāng)?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，因此容易造成其貸款和存款客戶集中于某一產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)象，使風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有明顯的周期性，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的客戶群體集中于當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶和一些中小型企業(yè)，資金的需求容易具有相同的時(shí)間特征，大多數(shù)人同時(shí)到銀行提取資金或貸款，形成流動(dòng)性不足，即客戶的協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)際調(diào)查中筆者了解到，澳新村鎮(zhèn)銀行主要的貸款集中在梁平柚和梁平鴨的養(yǎng)殖上，贛商村鎮(zhèn)銀行的貸款主要集中于當(dāng)?shù)氐募揖弋a(chǎn)業(yè)和林業(yè)，與當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)結(jié)合緊密。這有利于帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，但如果一旦某產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)重大沖擊將導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的大量貸款難以如期收回，形成流行性危機(jī)，這在農(nóng)業(yè)上尤其明顯，即農(nóng)業(yè)季節(jié)性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)進(jìn)一步的調(diào)查，筆者發(fā)現(xiàn)由于農(nóng)村金融市場(chǎng)仍然存在很大的空白區(qū)域，貸款需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于供給，因此兩家銀行貸款的季節(jié)性都不明顯。贛商村鎮(zhèn)銀行在存款方面，主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)的存款，還有部分員工的關(guān)系存款，而存款農(nóng)戶主要是從事農(nóng)副產(chǎn)品加工的，由于不涉及農(nóng)業(yè)所以存款的季節(jié)性波動(dòng)很小，一般較為穩(wěn)定，出現(xiàn)集體提取的概率較?。辉谫J款方面，主要是向當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)進(jìn)行的貸款，如家具加工銷售行業(yè)，呈現(xiàn)出一定的季節(jié)性特點(diǎn)，上半年是淡季，商戶對(duì)流動(dòng)性資金的需求較大，相應(yīng)的到銀行貸款的客戶較多，而且多為3個(gè)月左右的短期貸款，貸款頻率較高；到下半年家具行業(yè)旺季時(shí)，貸款人就會(huì)減少?？傮w上，贛商村鎮(zhèn)銀行的貸款呈現(xiàn)明顯的短、小、急、頻的特點(diǎn)。相比而言，澳新村鎮(zhèn)銀行的存款來(lái)源主要是當(dāng)?shù)氐木用窈托∑髽I(yè)，存款數(shù)額一直是處于穩(wěn)步增加，沒(méi)有季節(jié)性波動(dòng)；在貸款方面，其貸款隨著存款的增長(zhǎng)而增加，截至目前，貸款將近1億，貸款的行業(yè)根據(jù)銀行的規(guī)定不能集中于某個(gè)行業(yè)發(fā)放貸款，因此貸款比較分散，無(wú)明顯季節(jié)性特征。綜上所述，澳新村鎮(zhèn)銀行的季節(jié)性風(fēng)險(xiǎn)較小，而贛則存在一定的季節(jié)性風(fēng)險(xiǎn)。

存款是銀行的重要資金來(lái)源，是銀行可持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力，而吸存難是兩家銀行共同面臨的一大問(wèn)題，這對(duì)銀行貸款的擴(kuò)張很不利，也對(duì)銀行構(gòu)成了潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)威脅。據(jù)贛商村鎮(zhèn)銀行行長(zhǎng)介紹，該銀行的存款來(lái)源主要有三個(gè)：第一，有較大一部分存款是來(lái)自于當(dāng)?shù)卣?cái)政局的存款；第二，市長(zhǎng)辦公室調(diào)撥的一部分資金；第三，通過(guò)吸收貸款戶的存款以及銀行員工親朋的存款。但是目前該村鎮(zhèn)銀行未加入人民銀行的支付系統(tǒng)，結(jié)算是依托發(fā)起行委托代理行進(jìn)行，清結(jié)算不暢，所以吸收存款還是十分困難。endprint

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，主要來(lái)自于信用貸款，而擔(dān)保抵押貸款也可能由于借款人的違約和抵押物的貶值導(dǎo)致銀行發(fā)生損失。

從貸款類型來(lái)看，澳新村鎮(zhèn)銀行主要經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，貸款類型為抵押貸款和小部分信用貸款；贛商村鎮(zhèn)銀行不僅經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)貸款產(chǎn)品，還開發(fā)了一系列與當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)相關(guān)的創(chuàng)新貸款產(chǎn)品，如興康果業(yè)、家具、便民、惠農(nóng)貸款，其貸款類型主要是保證貸款（占82%），其余是抵押貸款，無(wú)信用貸款。對(duì)于兩銀行貸款類型的差別，據(jù)相關(guān)資料分析，澳新村鎮(zhèn)銀行是一個(gè)外資村鎮(zhèn)銀行并且成立時(shí)間相對(duì)較短，盡管員工是本地人，但高級(jí)管理層還是總部派遣的居多，因此對(duì)當(dāng)?shù)氐墓まr(nóng)業(yè)和居民了解有限，獲取當(dāng)?shù)鼐用竦能浶畔⒏永щy，難以實(shí)現(xiàn)以軟信息為依據(jù)進(jìn)行信用貸款。在這樣的情況下，抵押貸款的形式更符合風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，更加安全。澳新村鎮(zhèn)銀行本身為外資銀行全資發(fā)起設(shè)立，其決策、資金等都或多或少地受到澳新總行的牽制，而這些牽制可能會(huì)影響澳新村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)，甚至對(duì)三農(nóng)的扶植。從對(duì)居民的問(wèn)卷調(diào)查中也反映出，居民對(duì)外資銀行更缺乏信任。因此澳新村鎮(zhèn)銀行在創(chuàng)新貸款類型、與當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)掛鉤方面較為薄弱，只是沿襲一般傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在居民眼中顯得更缺少“人情味”。而贛商村鎮(zhèn)銀行員工與管理層均是贛州本地人，對(duì)于南康市更為熟悉，居民軟信息獲取更多，也更為重視。在貸后的管理上，兩銀行均嚴(yán)格按照國(guó)家“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的指導(dǎo)進(jìn)行貸款控制。澳新村鎮(zhèn)銀行每月會(huì)定期檢查，而贛商村鎮(zhèn)銀行會(huì)不定期地進(jìn)行檢查，在貸后3天、一周、一個(gè)月、一季度進(jìn)行貸后的監(jiān)控。在貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范上，兩家銀行均按照銀監(jiān)會(huì)的要求計(jì)提損失準(zhǔn)備金。除此以外，澳新村鎮(zhèn)銀行還在內(nèi)部對(duì)每筆貸款設(shè)置了貸款保險(xiǎn)，按貸款額度的0.08%進(jìn)行貸款保險(xiǎn)。這無(wú)疑降低了其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失。作為外資發(fā)起的村鎮(zhèn)銀行，其在貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理上的確體現(xiàn)出了國(guó)外對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方式，采用多種金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)或?qū)_，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)遷徙

風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

在調(diào)查中，筆者發(fā)現(xiàn)兩家銀行的不良貸款率均為0%，資產(chǎn)質(zhì)量為優(yōu)。按照貸款分類管理要求，兩家銀行在2009年的貸款中，正常貸款遷徙率即正常和關(guān)注貸款變?yōu)椴涣假J款為0，不良貸款遷徙率即不良貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款的也為0。由此可見，兩家銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制較為保守，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)優(yōu)良，風(fēng)險(xiǎn)程度維持在較低的水平。根據(jù)銀行相關(guān)人員的采訪，兩銀行均認(rèn)為良好的貸款控制是保持不良貸款率為0%的關(guān)鍵所在。作為一個(gè)剛起步不久的銀行，需要在公眾心中建立值得信任的良好形象，因此實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制偏保守是可以接受的，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)說(shuō)，銀行的盈利是需要建立在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，過(guò)于保守也是不可取的。

（三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行應(yīng)提取貸款損失準(zhǔn)備金占貸款總額的2.5%，不良貸款損失準(zhǔn)備金1.5%。

在調(diào)查中筆者了解到，贛商的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備較高，高于5%；澳新村鎮(zhèn)銀行按銀監(jiān)會(huì)要求提取了相應(yīng)的準(zhǔn)備金。從這點(diǎn)來(lái)看，贛商村鎮(zhèn)銀行的撥備比澳新村鎮(zhèn)銀行的更高，風(fēng)險(xiǎn)控制上更傾向于保守型。在資本充足程度方面，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行要求8%的資本充足率，贛商村鎮(zhèn)銀行即按照8%的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的調(diào)整，而澳新村鎮(zhèn)銀行的資本充足率在2011年6月達(dá)到47.5%，是一個(gè)相當(dāng)高的數(shù)字，這也體現(xiàn)出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)于保守。澳新村鎮(zhèn)銀行的資本金是770萬(wàn)，而贛商村鎮(zhèn)銀行是3000萬(wàn)，澳新村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)量相對(duì)較小，在2010年末其貸款余額3500萬(wàn)左右，而贛商村鎮(zhèn)銀行由于開業(yè)時(shí)間較長(zhǎng)，其資產(chǎn)在2010年底已經(jīng)達(dá)到了2.97億元。

三、結(jié)語(yǔ)

從以上分析中，可以看出中資和外資銀行的總體情況大致相同，同樣面臨定位不清晰、容易脫離最終目標(biāo)的難題。但是，兩者也存在著一些明顯的差別。澳新村鎮(zhèn)銀行采用了貸款保險(xiǎn)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范，而贛商村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有，同時(shí)由于在貸款類型上兩銀行的區(qū)別比較大，兩銀行在貸前調(diào)查上也存在較大區(qū)別。外資村鎮(zhèn)銀行最大的優(yōu)勢(shì)就是采用國(guó)外先進(jìn)的管理方式和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)公司的規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行；但不足的是受到總行的牽制，對(duì)三農(nóng)的扶植力度不如中資銀行，并且缺乏對(duì)當(dāng)?shù)鼐用竦牧私猓狈τH和力，這尤其影響銀行成立初期對(duì)存款的吸收。相反，中資銀行最大的優(yōu)勢(shì)就是擁有大量的軟信息，為銀行的發(fā)展提供了很好的平臺(tái)；但同時(shí)可能受到更多行政關(guān)系的制約，影響效率。

[責(zé)任編輯：岳文可]endprint