孫婕現(xiàn)任中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡稱中國信達(dá)或公司)審計部高級經(jīng)理、業(yè)務(wù)一處處長。在從事內(nèi)部審計工作的20年里,她始終堅持把“打鐵還需自身硬”作為職業(yè)信條,通過不斷學(xué)習(xí)積累,利用多種方式提高專業(yè)能力,通過了注冊會計師考試,取得了工商管理碩士學(xué)位,業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素養(yǎng)不斷提高。她堅持“從大處著眼,從小處著手”的工作理念,將“查已病”與“防未病”結(jié)合起來,切實發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的雙重職責(zé),為公司防范經(jīng)營風(fēng)險、提高管理水平貢獻(xiàn)自己的力量。
政治立場堅定,大局意識強(qiáng),黨性修養(yǎng)好
作為一名共產(chǎn)黨員,孫婕注重政治理論學(xué)習(xí),積極參加中國信達(dá)組織的“三嚴(yán)三實”“兩學(xué)一做”“不忘初心、牢記使命”等主題教育,深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,提高政治站位和思想境界,不斷增強(qiáng)“四個意識”,堅定“四個自信”,做到“兩個維護(hù)”。通過持續(xù)學(xué)習(xí),提高理論研究水平和綜合分析能力,在思想上、組織上、行動上與以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致,堅定政治立場,用先進(jìn)科學(xué)的思想武裝頭腦,指導(dǎo)工作實踐。同時,她還注重加強(qiáng)黨性修養(yǎng),提高自身政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,在工作中始終堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,切實發(fā)揮共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。
忠于職守,勤奮工作,業(yè)績突出
孫婕始終以開拓創(chuàng)新、服務(wù)大局的思想,認(rèn)真履行審計職責(zé)。2017年至2019年期間,她擔(dān)任審計組長累計帶隊完成現(xiàn)場審計項目28個,發(fā)現(xiàn)問題130個,提出整改建議20條。2017—2019年度連續(xù)三年獲公司綜合考評優(yōu)秀。
一是查已病,重實效,高質(zhì)量完成審計任務(wù)。審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命線。孫婕堅持從審計方案至審計報告全流程的質(zhì)量控制,通過實施內(nèi)部審計揭示被審計單位存在的重大問題及風(fēng)險隱患,發(fā)揮內(nèi)部審計的第三道防線作用。
在審計方案階段,她堅持在全面了解被審計單位的基礎(chǔ)上,圍繞被審計單位的經(jīng)營重點和管理難點,以風(fēng)險為導(dǎo)向,按照“把握重點、總結(jié)過往”的原則,制定全面細(xì)致又重點突出的審計方案,確保審計資源集中在風(fēng)險較大及可能存在問題的領(lǐng)域。如在對某分公司進(jìn)行常規(guī)審計之前,她帶領(lǐng)審計組對該分公司所有投資項目的基本情況進(jìn)行深度梳理,從中篩選出隱性關(guān)聯(lián)的項目,并以此為突破口確定審計重點,制定詳細(xì)的審計方案。該方案在審計項目實施過程中發(fā)揮了主導(dǎo)作用,使審計人員在有限的時間內(nèi)高效發(fā)現(xiàn)問題,提升了審計質(zhì)量。
在項目實施過程中,孫婕堅持質(zhì)量和效率并重的原則,通過在工作中細(xì)化審計分工,隨時掌握和監(jiān)督審計進(jìn)度,并通過在審計組內(nèi)每日溝通審計發(fā)現(xiàn)等手段,保證審計方案得到有效落實。
良好的溝通技巧是內(nèi)部審計人員必備的能力。為此,孫婕注重把握溝通中的分寸感,堅持換位思考、有理有據(jù)、深入淺出的溝通原則,最大限度地取得被審計單位的理解和信任,消除被審計單位的對立情緒,營造良好的工作環(huán)境,推動審計工作的順利實施。10多年來,作為審計組長,孫婕每次都會在現(xiàn)場審計結(jié)束時與被審計單位進(jìn)行深入溝通和充分交流,避免不必要的誤解,重點關(guān)注審計過程中發(fā)現(xiàn)的具有普遍性、典型性和苗頭性的問題,將服務(wù)融于監(jiān)督之中。
孫婕堅持實事求是的原則,注重對審計發(fā)現(xiàn)問題的深入分析,強(qiáng)調(diào)透過現(xiàn)象看本質(zhì),通過審計發(fā)現(xiàn)尋找被審計單位在管理中的盲點,讓審計報告發(fā)揮“體檢報告”的作用,為被審計單位提供更有價值的服務(wù)。2016年,她作為主審?fù)瓿蓪χ袊胚_(dá)海外子公司的審計,在報告中指出該機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制環(huán)境亟待改善的問題,后海外子公司通過整改,新增、修訂內(nèi)部控制制度20余個,內(nèi)部控制環(huán)境得到了較大改觀。
二是轉(zhuǎn)方式,防未病,切實提升內(nèi)部審計工作效能。2015年以來,審計部圍繞中國信達(dá)業(yè)務(wù)重點和管理難點開展審計調(diào)研工作。孫婕作為主審先后對公司傳統(tǒng)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、抵(質(zhì))押品管理、風(fēng)險管理有效性等方面開展審計調(diào)研。她轉(zhuǎn)變審計思路和方式,通過大數(shù)據(jù)分析、行業(yè)對標(biāo)等方法,揭示審計事項潛在風(fēng)險和管理盲區(qū),所提的建議大都被公司采納,為防范經(jīng)營風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。
2018年,孫婕作為主審?fù)瓿傻膶局卮笸顿Y項目審計。這次審計具有審計范圍廣,審計期間長,投資金額大的特點,如果按照常規(guī)的審計方式和思路難免會出現(xiàn)問題雖多但散,小問題不少但很難揭示該類業(yè)務(wù)存在的根本問題的情況。通過深入思考并結(jié)合大量實例,孫婕將審計重點放在投資方案預(yù)測與投資后實際情況的對比上,這就相當(dāng)于將傳統(tǒng)的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮袑徲?。通過審計發(fā)現(xiàn)部分項目存在方案預(yù)測與實際情況存在較大差距、方案預(yù)測過于樂觀等問題,個別項目存在重大風(fēng)險隱患。審計報告受到公司經(jīng)營層高度重視,責(zé)成有關(guān)部門和人員采取防控措施,避免項目投資出現(xiàn)信用風(fēng)險,內(nèi)部審計效能得到了充分體現(xiàn)。
此外,根據(jù)工作安排,2017年公司召開風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)審核的培訓(xùn),孫婕以《近年來內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的主要問題》為題與集團(tuán)各單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員進(jìn)行了分享,列舉了2014年以來審計檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題,剖析了產(chǎn)生原因,并把審計過程中的一些思考和與會人員進(jìn)行坦誠交流。參與交流的集團(tuán)各單位普遍反映較好,一致認(rèn)為具有較強(qiáng)的實用性,對防范經(jīng)營風(fēng)險大有裨益。通過交流,審計成果得到了廣泛應(yīng)用,不僅發(fā)揮了警示作用,同時很好地宣傳了內(nèi)部審計工作,提升了內(nèi)部審計部門的形象。
傳經(jīng)驗,帶隊伍,努力提升團(tuán)隊合力
審計工作是專業(yè)性很強(qiáng)的工作,對人員要求較高。多年來,審計部的新員工大多分在孫婕所在的處室。在日常工作中,她從審計制度、業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程入手,以每一個具體審計項目為依托,手把手地傳授審計經(jīng)驗,在審前、審中、審后都要對相關(guān)問題進(jìn)行充分的討論,與審計組成員共同梳理項目的風(fēng)險點,幫助他們盡快尋找審計感覺,積累審計經(jīng)驗。2015年,孫婕所在的處室進(jìn)行了較大的調(diào)整,除她本人以外,其他成員均為部門新引進(jìn)的業(yè)務(wù)人員。為確保審計質(zhì)量,孫婕將公司制度、審計要點細(xì)化成風(fēng)險點和控制點,通過表格形式制作標(biāo)準(zhǔn)化審計流程,人手一份,實現(xiàn)了審計小白的快速上手。此后每年孫婕都對這份表格進(jìn)行更新并作為審計實務(wù)手冊,培養(yǎng)帶動審計團(tuán)隊開展有效的審計工作,保證工作質(zhì)量。同時,她也注重與年輕員工的溝通,在生活和工作中關(guān)心他們,多年來與部門同事相處融洽,贏得了大家的信任與尊重。
孫婕在內(nèi)部審計的崗位上默默奉獻(xiàn)了20年,她始終認(rèn)為查出問題雖然是內(nèi)部審計的重點,但解決問題才是內(nèi)部審計的最終目的。在未來的工作中她將不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷強(qiáng)化審計精神,把審計精神作為本部門人員內(nèi)在的精神支柱和前進(jìn)動力,為公司的健康發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
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