互聯(lián)網(wǎng)金融的財務(wù)風(fēng)險及控制路徑探析

秦川

【摘要】我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮引發(fā)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的大變革，伴隨著信息科技的快速發(fā)展，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，金融資產(chǎn)的配置效率大幅提升。基于網(wǎng)絡(luò)平臺的財產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展勢頭迅猛，然而這類平臺的管理模式和管理水平都存在一定的問題，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈的合作各方容易產(chǎn)生利益糾紛，最終財務(wù)風(fēng)險成倍增加。文章將以當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的基本情況為切入點，重點分析互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險控制中的各種問題，并在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)對策略。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融；監(jiān)管風(fēng)險；信用風(fēng)險；政策監(jiān)管

【中圖分類號】F540.58

信息科技深刻影響著社會的發(fā)展，使人們的生活發(fā)生了翻天覆地的變化，就金融行業(yè)來說，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)極大提升了金融資產(chǎn)的配置效率。但任何事物都存在兩面性，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也不例外，它在推動社會發(fā)展的同時，還為社會帶來了不可估量的風(fēng)險。其中最突出的一點就是互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展使得該行業(yè)的財務(wù)風(fēng)險問題成為一個重大隱患，特別是各種網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，其問題和弊端已然成為影響正常社會秩序的毒瘤。鑒于這種情況，為了更好地防范互聯(lián)網(wǎng)金融的財務(wù)風(fēng)險，就必須創(chuàng)新監(jiān)管思路，優(yōu)化市場機(jī)制，從而在發(fā)揮其優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險降到最低。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險概況

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵

我國首先提出了互聯(lián)網(wǎng)金融這一概念，所有基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)工具的金融行為，其中包括大數(shù)據(jù)、云存儲、社交平臺甚至搜索引擎等所有能夠達(dá)成金融業(yè)務(wù)的行為，都稱為互聯(lián)網(wǎng)金融[1]。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融在我國發(fā)展迅猛，如雨后春筍一般，呈現(xiàn)出一種爆炸性的發(fā)展勢頭，如電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)支付，都已成為改變?nèi)藗兩罘绞降男屡d產(chǎn)業(yè)，尤其是第三方支付和網(wǎng)絡(luò)支付，已然成為電子商務(wù)的強(qiáng)有力助推器，其便捷性、快速性和較低的交易成本，是任何方式都代替不了的。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵

深入分析目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)我國的互聯(lián)網(wǎng)金融并不只是互聯(lián)網(wǎng)與金融的簡單組合，實際上是兩者有機(jī)地結(jié)合在一起，并創(chuàng)造了相互推進(jìn)的效果[2]。換言之，基于大數(shù)據(jù)和云計算的互聯(lián)網(wǎng)金融市場體系，可以實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，簡單地說就是將傳統(tǒng)金融延伸到互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域，或者說是創(chuàng)新性發(fā)展金融服務(wù)、金融監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容，從而創(chuàng)造了一套完整的金融新模式。而對于那些企業(yè)財務(wù)無法實現(xiàn)、無法達(dá)成的預(yù)期目標(biāo)，或者偏離了預(yù)期財務(wù)目標(biāo)的狀況，直接表現(xiàn)就是企業(yè)財務(wù)成果無法達(dá)成，或者負(fù)債、所有者權(quán)益出現(xiàn)惡化等。但是，互聯(lián)網(wǎng)金融的財務(wù)風(fēng)險并不能簡單地理解為上述二者風(fēng)險之和，應(yīng)該是兩者的有機(jī)結(jié)合，并從縱向上深化，從橫向上擴(kuò)展。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險可認(rèn)為是互聯(lián)網(wǎng)金融主體所存在的財務(wù)損失的可能性，具體主要有主體資本風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、流動性風(fēng)險、盈利性風(fēng)險等內(nèi)容。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險控制中存在的問題

（一）規(guī)章制度建設(shè)不全面

根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，需將互聯(lián)網(wǎng)金融理念普及到我國各個產(chǎn)業(yè)，并將金融創(chuàng)新作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要方向，實現(xiàn)對金融產(chǎn)品的優(yōu)化。金融產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督機(jī)制還需與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展態(tài)勢相符合，通過制定、完善相應(yīng)的法律、法規(guī)體系，為互聯(lián)網(wǎng)金融市場的規(guī)范化運(yùn)行提供堅實的后盾[3]。企業(yè)為了實現(xiàn)預(yù)期發(fā)展目標(biāo)，需做好財務(wù)風(fēng)險控制，將財務(wù)風(fēng)險降到最低，通過制定符合企業(yè)發(fā)展需求的規(guī)章制度，來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行系統(tǒng)。然而，在現(xiàn)實中，大部分企業(yè)在具體運(yùn)營過程中，會仰賴于法律法規(guī)的規(guī)定，并沒有通過制定系統(tǒng)的規(guī)章制度來降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，這必然會導(dǎo)致企業(yè)在金融風(fēng)險面前捉襟見肘，甚至可能出現(xiàn)無法轉(zhuǎn)圜的狀況。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融市場不成熟

盡管我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展速度很快，但是相對來說并不成熟，市場主體還需進(jìn)一步明確。交易雙方在通過互聯(lián)網(wǎng)平臺展開交易時，企業(yè)相對來說比較穩(wěn)定，然而另一方主體并不確定，更為關(guān)鍵的是“羊群效應(yīng)”必然會誘發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的流動性風(fēng)險和“長尾”風(fēng)險[4]。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融的財務(wù)風(fēng)險實際上是與其特點相對應(yīng)的，且具有“1+1﹥2”的特性，也就是說互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險+金融財務(wù)風(fēng)險的。同時，現(xiàn)行風(fēng)險監(jiān)管法律、政策的“具體問題具體分析”這一特性，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的概率更大。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品定價不統(tǒng)一

互聯(lián)網(wǎng)金融市場存在一個影響比較廣泛的問題，那就是無法針對金融資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一定價，這必然導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的客戶受到較多限制，在實際推廣過程中無法制定針對性較強(qiáng)的推廣方案和找準(zhǔn)目標(biāo)客戶群體[5]。產(chǎn)生這個問題的原因主要是目前我國的互聯(lián)網(wǎng)金融市場尚未成熟，一些互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的研發(fā)人員并未深入了解市場，因而無法根據(jù)市場行情來為金融產(chǎn)品定價。

（四）互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)信息存在漏洞

互聯(lián)網(wǎng)的公開性、開放性等特征，決定了互聯(lián)網(wǎng)平臺一旦遭到破壞，則平臺用戶財務(wù)信息的安全很難得到良好保護(hù)，這對金融財務(wù)數(shù)據(jù)保護(hù)工作來說，難度非常大，勢必成為阻礙互聯(lián)網(wǎng)金融健康運(yùn)行的絆腳石[6]。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)普及時間并不長，因此在技術(shù)上存在一些欠缺，這點必然會影響互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)工作的開展。當(dāng)金融資產(chǎn)在互聯(lián)網(wǎng)平臺上進(jìn)行交易時，其程序與限制條件相對簡化，這雖然會為平臺用戶提供更多的便利性，但是如果產(chǎn)生數(shù)額巨大的財務(wù)往來，這個過程中必然會出現(xiàn)大量數(shù)據(jù)信息，如果能將這些數(shù)據(jù)信息予以收集、整理，則會在很大程度上提高互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)的交易效率。然而，此類通過互聯(lián)網(wǎng)平臺所收集的數(shù)據(jù)信息，實際上是與金融財務(wù)主體的隱私緊密聯(lián)系在一起，且與商業(yè)機(jī)密息息相關(guān)，這種方式的弊端也是非常明顯的。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險管控的完善措施

（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理機(jī)制

開放性是互聯(lián)網(wǎng)平臺的根本特點，因此相關(guān)部門在出臺政策的過程中應(yīng)給予相應(yīng)的重視，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域犯罪行為范圍廣、金額大等特征，政府部門還需立足金融市場監(jiān)管的現(xiàn)狀，從法律、制度、政策等更高層面上完善互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險管控措施，確保互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理在上位法方面有法可依?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)還需嚴(yán)格執(zhí)行金融財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，最大程度保證數(shù)據(jù)信息的安全，在財務(wù)信息安全的基礎(chǔ)上充分利用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢。上述幾項措施不但能使互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理工作機(jī)制更加成熟，還能在一定程度上扭轉(zhuǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融用戶的監(jiān)管思維，從而促使互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理工作更加科學(xué)、順利，剔除一些細(xì)小的潛藏的風(fēng)險。

（二）規(guī)范市場競爭秩序

公平公正的市場競爭秩序，是市場穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提，一旦沒有了這個前提，除了會導(dǎo)致市場秩序混亂，還會讓各種財務(wù)風(fēng)險、金融危機(jī)隨之而來。盡管當(dāng)前我國金融市場由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用而大大提高了資源配置效率，但隨著各種中介、杠桿作用的消失，交易成本被大大降低，且市場主體越來越多元化，市場規(guī)模呈現(xiàn)井噴態(tài)勢，是傳統(tǒng)金融所無法比擬的，在這種情況下，規(guī)范、平穩(wěn)的市場競爭秩序就是非常關(guān)鍵的一道屏障[7]。第一，政府的定位需更加清晰。市場關(guān)系仍是互聯(lián)網(wǎng)金融市場的核心，我國市場經(jīng)濟(jì)的最大特征是將無形之手與有形之手兩者相結(jié)合，這是因為“無形之手”在面對市場內(nèi)外部所衍生出來的各種問題時往往有心無力，這種情況下就需要政府這只“有形之手”來做好善后處理工作，確保市場秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。換句話說，對于互聯(lián)網(wǎng)金融市場來說，政府作為主要監(jiān)管主體，應(yīng)注意把握好監(jiān)管的尺度，不能因為過度干預(yù)而導(dǎo)致市場缺少了活力，更不能放松監(jiān)管。第二，發(fā)揮大數(shù)據(jù)強(qiáng)化信用的作用。信用危機(jī)是互聯(lián)網(wǎng)金融模式的最大危機(jī)之一，為了更好地解決這個問題，必須充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)資源的優(yōu)勢，全面搜集各金融主體的相關(guān)信息，予以深入分析，以更加科學(xué)、真實的信用評級來降低信用風(fēng)險。強(qiáng)化信用制度不但能提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的核心競爭力，減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，從長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)來說可使其財務(wù)風(fēng)險更低。

（三）對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一定價

對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品確立定價標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而形成統(tǒng)一定價，是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場發(fā)展的關(guān)鍵。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場競爭日益激烈，因此互聯(lián)網(wǎng)平臺為了更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，應(yīng)采用先進(jìn)的科學(xué)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的搜集、整理工作，系統(tǒng)整合各金融產(chǎn)品的財務(wù)信息，全面尋找互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的定價規(guī)則，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的先進(jìn)性和便捷性[8]。為了使大數(shù)據(jù)信息的加工處理工作更加深入、全面，應(yīng)繼續(xù)加大創(chuàng)新技術(shù)領(lǐng)域的資金投入，實時更新財務(wù)管控技術(shù)及相關(guān)硬件設(shè)施，從而使信息處理更加高效、有效。根據(jù)相關(guān)市場反饋定期更新、完善互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的定價標(biāo)準(zhǔn)，確保互聯(lián)網(wǎng)金融市場秩序的正常運(yùn)行。在確定金融產(chǎn)品的定價標(biāo)準(zhǔn)時充分考慮資源配置的有關(guān)因素，并在堅持以市場為導(dǎo)向的同時，將政治、經(jīng)濟(jì)職能融入其中，在確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融市場正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，政府采取相關(guān)手段進(jìn)行適當(dāng)干預(yù)，以維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的正常走向。深入分析、總結(jié)傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的市場發(fā)展規(guī)律，并將其運(yùn)用到互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的管理中去，通過合理的定價規(guī)則，以及對金融市場風(fēng)險率的評估，確定互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的合理定價。

（四）保障互聯(lián)網(wǎng)金融財政信息安全

隨著我國金融市場的快速發(fā)展，金融財務(wù)產(chǎn)品的支付效率被快速提升，產(chǎn)生這種局面的主要原因是互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理方面的支付、理財渠道的高效、快捷，以及相關(guān)渠道的暢通無阻。盡管支付渠道的暢通在一定程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展，然而我們也必須看到，互聯(lián)網(wǎng)信息數(shù)據(jù)的安全性仍是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場所面臨的一大隱患。鑒于這種情況，為了加強(qiáng)對信息安全的管理和維護(hù)，減少財務(wù)風(fēng)險事件的發(fā)生，確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融市場秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，互聯(lián)網(wǎng)平臺應(yīng)定期更新、升級金融財務(wù)管理系統(tǒng)，通過信息數(shù)據(jù)加密技術(shù)、提高認(rèn)證等級等方式，來預(yù)防各種系統(tǒng)漏洞，防止黑客攻擊財務(wù)系統(tǒng)。同時，金融監(jiān)管部門應(yīng)加大監(jiān)管力度，促使互聯(lián)網(wǎng)平臺從內(nèi)部重視交易信息、客戶信息的安全儲存工作，為互聯(lián)網(wǎng)金融用戶營造更加安全、穩(wěn)定的使用環(huán)境和使用體驗，培育用戶的忠誠度，樹立企業(yè)良好信用形象。提高互聯(lián)網(wǎng)平臺的認(rèn)證技術(shù)，使平臺與用戶之間建立起更加緊密、高效的聯(lián)系，建立“命運(yùn)共同體”，從而互聯(lián)網(wǎng)平臺能以更加精準(zhǔn)的定位和分析處理相關(guān)金融數(shù)據(jù)，確?？蛻舻男畔踩?/p>

四、結(jié)語

總而言之，作為金融市場的創(chuàng)新性商業(yè)模式，互聯(lián)網(wǎng)金融不但很好地拓寬了融資渠道，更快捷、高效地將金融產(chǎn)品傳播開來，為更多人創(chuàng)造了理財、參與到金融發(fā)展中來的機(jī)會，還大大提升了資源配置效率，使社會資源的利用效率更高。因此，構(gòu)建成熟的規(guī)章制度體系，提高從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)，加強(qiáng)信息保護(hù)，這是降低互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險的有效措施，更是維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定，推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)有力武器。

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