區(qū)塊鏈應(yīng)用于銀行借款的思考

□楊 帆，馮 明

（西安郵電大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 陜西 西安 710061）

企業(yè)在經(jīng)營過程中，有時會出現(xiàn)快速籌集資金的需求，區(qū)塊鏈技術(shù)恰好可以為其提供相應(yīng)的技術(shù)支持。“區(qū)塊鏈+銀行借款”正是利用區(qū)塊鏈的特點(diǎn)，嘗試優(yōu)化借款流程，加快資金籌資速度，緩解企業(yè)資金短缺的壓力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

1 不可抗力導(dǎo)致企業(yè)資金危機(jī)

企業(yè)為了保證日常生產(chǎn)經(jīng)營和資本增值，通常留存維持正常運(yùn)營的小部分資金，在日?；顒又匈d銷或賒購，或者通過借債發(fā)揮財務(wù)杠桿作用，這是一些企業(yè)遇到緊急情況時資金短缺的原因之一。

1.1 企業(yè)資金短缺

不可抗力造成的后果往往不能預(yù)測，即使企業(yè)有應(yīng)急資金，但很多企業(yè)流動資金不足，采購—生產(chǎn)—銷售—收款（應(yīng)收居多）不斷循環(huán)，難以獲得足夠的營收。企業(yè)無法支付應(yīng)付款項，應(yīng)收貨款無法收回，導(dǎo)致資金嚴(yán)重不足，甚至資金鏈斷裂。

銷售收入暫時下降是短期的，因?yàn)椴豢煽挂蛩叵髸瓉礓N售的爆發(fā)式增長，但重點(diǎn)是企業(yè)當(dāng)前急需資金渡過難關(guān)。

1.2 銀行借款流程有待進(jìn)一步簡化

企業(yè)可以通過金融機(jī)構(gòu)借款（銀行借款）、發(fā)行債券、發(fā)行股票等方式籌資。出現(xiàn)資金短缺的情況時，相比發(fā)行債券和股票，企業(yè)通常選擇從銀行借款來緩解資金壓力。

盡管企業(yè)可以快速從銀行獲得資金，但由于國家政策、財務(wù)狀況、企業(yè)信譽(yù)等原因，為確保其貸出款項的安全性、收益性和風(fēng)險可控等，銀行會在合法的條件下對貸款企業(yè)進(jìn)行評估，符合條件的企業(yè)才可以收到貸款。在特別緊急的情況下，籌資時間對企業(yè)的影響是被放大的，甚至可能影響企業(yè)的生存。鑒于這種情況，可以考慮將區(qū)塊鏈與銀行借款相結(jié)合，利用區(qū)塊鏈的優(yōu)勢彌補(bǔ)其不足之處[1-2]。

2 “區(qū)塊鏈+”優(yōu)化銀行貸款流程

2.1 區(qū)塊鏈優(yōu)勢提供思路

企業(yè)從銀行借款需要審核評估時間，如何對企業(yè)進(jìn)行高效、準(zhǔn)確地評估尤為重要。區(qū)塊鏈?zhǔn)鞘褂妹艽a學(xué)和相關(guān)技術(shù)產(chǎn)生一個能夠儲存數(shù)據(jù)信息的區(qū)塊，并按照時間順序有序鏈接而成的一個去中心化的分布式數(shù)據(jù)庫（類似于古代的結(jié)繩記事，但“繩”是不同的）。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、不可篡改、時間戳和智能合約等特點(diǎn)，這些優(yōu)勢尤其是智能合約能夠?yàn)榭s短企業(yè)從銀行借款的時間提供強(qiáng)有力的支持[3-4]。

2.2 智能合約提供基礎(chǔ)技術(shù)

智能合約就是提前設(shè)定好參數(shù)，在執(zhí)行時，一旦符合提前設(shè)定的條件，就會觸發(fā)合同自動執(zhí)行的一種程序。因此，可以在智能合約中加入評估因素，并且輸入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況。觸發(fā)智能合約后，依據(jù)提前設(shè)定好的程序和錄入的企業(yè)狀況自動進(jìn)入評估階段。按照銀行的評估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合交易情況，對企業(yè)價值、盈利水平、償債能力等進(jìn)行基本評估，作出是否放貸的決策[5-6]。

區(qū)塊鏈去中心化、不可篡改和不可逆的特點(diǎn)使評估過程具有高度可信賴性，增強(qiáng)了評估結(jié)果的可靠性。當(dāng)企業(yè)向銀行借款時，只需要授予銀行相關(guān)密鑰，使其有權(quán)限查看企業(yè)的評估記錄即可。這樣一來，銀行根據(jù)查詢到的評估結(jié)果并結(jié)合實(shí)際情況，就可以快速作出是否放貸的決定，大大縮短了銀行的放貸時間，減輕了企業(yè)獲取資金的壓力，使企業(yè)在資金短缺甚至急需資金時可以快速獲得所需資金。

2.3 監(jiān)管信息提供輔助

為了推動社會和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、良性發(fā)展，企業(yè)的日常活動會受到相關(guān)部門的監(jiān)管。在區(qū)塊鏈模式下，由于企業(yè)的信息數(shù)據(jù)儲存在區(qū)塊鏈上，相關(guān)監(jiān)管部門只要擁有相關(guān)權(quán)限就可以輕易獲取這些信息，并且可以做到實(shí)時監(jiān)控，加強(qiáng)了監(jiān)管部門對企業(yè)運(yùn)營活動的監(jiān)督。更重要的是，銀行等貸款機(jī)構(gòu)可以與政府部門互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從監(jiān)管結(jié)果中獲取企業(yè)是否遵守相關(guān)法律和規(guī)范的信息，這些信息能在一定程度上為企業(yè)信用情況的評估提供證據(jù)。因此，監(jiān)管部門可以把對企業(yè)的經(jīng)營監(jiān)督形成信用評估結(jié)果，供銀行等貸款機(jī)構(gòu)參考，以輔助評估企業(yè)信用度[7-9]。

3 “區(qū)塊鏈+銀行借款”的保障條件

“區(qū)塊鏈+銀行借款”雖然提供了一種思路，但具體實(shí)施還需要一些保障條件。如解決難以修改錯誤的問題、銀行充分利用評估結(jié)果、企業(yè)積極適應(yīng)變化、增強(qiáng)首次輸入信息的可信性、創(chuàng)造良好的法律環(huán)境等。

3.1 解決難以修改錯誤的問題

人們設(shè)計區(qū)塊鏈的初衷是創(chuàng)造無須信任的環(huán)境，其去中心化和不可篡改等特點(diǎn)增強(qiáng)了安全性，但也導(dǎo)致無法修改出現(xiàn)的錯誤。由于在區(qū)塊鏈中無法修改信息，可以嘗試添加側(cè)鏈。側(cè)鏈?zhǔn)侵缚梢允箙^(qū)塊中的信息安全地在主鏈和側(cè)鏈中相互轉(zhuǎn)移的協(xié)議。當(dāng)發(fā)現(xiàn)區(qū)塊鏈中出現(xiàn)錯誤時，可以從錯誤區(qū)塊的上一區(qū)塊開始轉(zhuǎn)移到側(cè)鏈中，以修改區(qū)塊鏈中的錯誤[10-11]。

3.2 銀行充分利用評估結(jié)果

在放貸審核過程中，銀行對區(qū)塊鏈評估結(jié)果的利用十分重要。將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于銀行借款的目的是縮短借款審核時間，如果銀行等機(jī)構(gòu)對區(qū)塊鏈的評估結(jié)果缺少重視，那么這種方案就毫無意義。因此，銀行應(yīng)重視并充分利用這種評估結(jié)果，甚至以此為主要審核依據(jù)，才能保證這種方案的可行性。

3.3 企業(yè)積極適應(yīng)變化

對于企業(yè)來說，區(qū)塊鏈的出現(xiàn)是一次變革創(chuàng)新。企業(yè)的價值觀、組織結(jié)構(gòu)、專業(yè)人才等都是需要重新考慮的因素。首先，區(qū)塊鏈技術(shù)重構(gòu)信任社會，企業(yè)在使用時需要考慮其對企業(yè)價值觀產(chǎn)生的影響，如基于區(qū)塊鏈的應(yīng)用，企業(yè)應(yīng)更加注重誠信經(jīng)營。其次，由于新應(yīng)用的出現(xiàn)，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)也需要變更，如專門成立一個部門，以更好地應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)。再次，對于專業(yè)人才，應(yīng)從外部引進(jìn)還是在企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，這些變更必定會增加人力、物力、財力和時間成本，但這種增加只是短期的。在大環(huán)境發(fā)生巨大變化的情況下，如果企業(yè)不能緊跟潮流，很有可能被淘汰[12]。

3.4 增強(qiáng)首次輸入信息的可信性

雖然第三方審計機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性，但并不意味著絕對獨(dú)立，經(jīng)過審計的信息就絕對可信，企業(yè)聯(lián)合審計機(jī)構(gòu)出具虛假報告的案件屢見不鮮。因此，首次輸入智能合約的信息存在不可信的可能，所以需要加強(qiáng)審計工作人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化審計機(jī)構(gòu)和審計人員的獨(dú)立性觀念。實(shí)施更加嚴(yán)格的監(jiān)管，不僅要監(jiān)管審計人員，也要監(jiān)管被審計單位，防止其產(chǎn)生影響?yīng)毩⑿缘南敕?。從?nèi)到外創(chuàng)造嚴(yán)格的審計環(huán)境，增強(qiáng)審計結(jié)果的可信性。

3.5 創(chuàng)造良好的法律法規(guī)環(huán)境

良好的法律環(huán)境是“區(qū)塊鏈+銀行借款”存在和發(fā)展的基礎(chǔ)條件之一。相應(yīng)的政策不僅可以為“區(qū)塊鏈+銀行借款”提供支持，也可以規(guī)范其發(fā)展。基于我國對區(qū)塊鏈的支持性態(tài)度，政府可以出臺一系列政策，包括支持性政策和規(guī)范化政策。支持性政策可以是一些優(yōu)惠政策，如應(yīng)用“區(qū)塊鏈+銀行借款”的企業(yè)可以得到低利息優(yōu)惠；規(guī)范化政策是指企業(yè)和銀行在運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)時必須遵守的規(guī)則及懲罰制度，進(jìn)一步監(jiān)管區(qū)塊鏈在銀行借款中的應(yīng)用，及時發(fā)現(xiàn)并處理其中不合規(guī)的情況，為“區(qū)塊鏈+銀行借款”的規(guī)范化運(yùn)行提供保障[13-14]。

4 結(jié)束語

雖然區(qū)塊鏈技術(shù)的作用還未充分發(fā)揮，但其強(qiáng)大的優(yōu)勢毋庸置疑，這也是其備受歡迎的原因。正是由于區(qū)塊鏈技術(shù)具有良好的發(fā)展優(yōu)勢，因此區(qū)塊鏈技術(shù)可以與現(xiàn)有業(yè)務(wù)相結(jié)合，解決現(xiàn)有業(yè)務(wù)中存在的問題，彌補(bǔ)不足之處。

將區(qū)塊鏈技術(shù)與銀行借款相結(jié)合，能夠利用區(qū)塊鏈的強(qiáng)大優(yōu)勢優(yōu)化企業(yè)的銀行借款流程，縮短銀行放款的評估時間，加速銀行放款速度，滿足企業(yè)對資金的需求，對現(xiàn)有籌資模式進(jìn)行改進(jìn)，提高企業(yè)的發(fā)展信心。