我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對(duì)策

呂寶建

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)與全球經(jīng)濟(jì)之間的聯(lián)系越來(lái)越緊密，原有的金融體系正在進(jìn)行大刀闊斧的變革與創(chuàng)新。在我國(guó)的商業(yè)銀行中，不良資產(chǎn)的問(wèn)題一直以來(lái)都較為突出，對(duì)不良資產(chǎn)的處置也成為了我國(guó)商業(yè)銀行有待解決的重點(diǎn)問(wèn)題。而不良資產(chǎn)也是阻礙我國(guó)商業(yè)銀行變革和發(fā)展過(guò)程中的一道門(mén)檻，不良資產(chǎn)的規(guī)模以及數(shù)量大小，從根源上動(dòng)搖了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，阻礙了我國(guó)金融市場(chǎng)的繁榮。因此，商業(yè)銀行在變革和發(fā)展的過(guò)程中，必須要注重對(duì)不良資產(chǎn)的控制，從而穩(wěn)固銀行內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的平穩(wěn)發(fā)展。本文主要分析了目前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀，并且對(duì)不良資產(chǎn)的處理對(duì)策做出了探討，以期能夠?yàn)榇龠M(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的平穩(wěn)發(fā)展提供參考意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);解決對(duì)策

在商業(yè)銀行中，不良資產(chǎn)的長(zhǎng)時(shí)間積累會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)，同時(shí)還會(huì)影響到整個(gè)金融市場(chǎng)，讓金融市場(chǎng)在發(fā)展和變革的過(guò)程中面臨動(dòng)蕩和危機(jī)。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理的過(guò)程中指出，不良資產(chǎn)已經(jīng)成為衡量商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r的重要參考指標(biāo)，同時(shí)也成為了國(guó)家公眾以及第三方監(jiān)督管理部門(mén)，對(duì)商業(yè)銀行價(jià)值判定的重要標(biāo)準(zhǔn)。

一、導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的內(nèi)部原因

（一）銀行產(chǎn)權(quán)制度的約束

在金融市場(chǎng)中，國(guó)家銀行的管理者通常來(lái)說(shuō)都是由國(guó)家政府直接任命，而這些高層管理者在通常情況下都會(huì)受到行政政策的影響，在對(duì)銀行的各類(lèi)型業(yè)務(wù)進(jìn)行決策和經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，需要遵循政府的指令，這就導(dǎo)致銀行與國(guó)家政府之間形成了一種委托代理的關(guān)系。部分高層管理人員為了在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成業(yè)績(jī)?nèi)蝿?wù)，從而獲取上級(jí)部門(mén)的信任，在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，可能會(huì)采取作假的方式進(jìn)行掩蓋。除此之外，商業(yè)銀行內(nèi)部還存在產(chǎn)權(quán)不明確的問(wèn)題，由于缺少利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)，導(dǎo)致銀行的高層管理人員在工作中缺乏積極性，這也致使商業(yè)銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)規(guī)模加大。

（二）銀行內(nèi)部管理方面的不足

目前我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)有的制度引導(dǎo)下，內(nèi)部管理制度成為銀行經(jīng)營(yíng)決策的關(guān)鍵管理內(nèi)容，而在內(nèi)部管理中，包括了對(duì)人員組織以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)內(nèi)容的管理，尤其是對(duì)于人員組織以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的管理不足，也會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)累積的問(wèn)題。

1.人事管理方面的問(wèn)題

國(guó)有商業(yè)銀行在人事制度方面制定不夠完善，導(dǎo)致對(duì)于人員日常工作缺乏激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)也不能夠起到良好的約束作用，各級(jí)工作人員在工作的過(guò)程中缺乏積極性、主動(dòng)性，也沒(méi)有將自身的能動(dòng)性充分發(fā)揮出來(lái)。由于人事管理方案，對(duì)于銀行職員產(chǎn)生的激勵(lì)以及約束作用不足，導(dǎo)致銀行職員面臨著數(shù)目大、工作任務(wù)重的狀況，很多員工為了達(dá)到業(yè)績(jī)目標(biāo)，急功近利，甚至還會(huì)盲目放貸，這就導(dǎo)致在完成貸款任務(wù)時(shí)為不良資產(chǎn)的累積埋下了巨大的隱患。我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)中有明文規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款在放貸時(shí)，必須要對(duì)借款人的貸款用途、還款能力以及還款方式等情況作出嚴(yán)格的審批，但是很多銀行職員在工作的過(guò)程中缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，對(duì)于企業(yè)貸款提供的信用證明，以及擔(dān)保資料的真實(shí)性并沒(méi)有仔細(xì)核查，導(dǎo)致在貸款過(guò)程中出現(xiàn)信息造假的現(xiàn)象。而在擔(dān)保過(guò)程中，很多銀行職員對(duì)于擔(dān)保流程的相關(guān)知識(shí)掌握不夠完善，這就為一些黑心企業(yè)留下了可乘之機(jī)[1]。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱

目前在金融市場(chǎng)中，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，部分銀行為了增加自身的收益，加大了放貸額，這就導(dǎo)致很多銀行的貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)了忽視管理的問(wèn)題，只注重增加貸款業(yè)務(wù)的數(shù)量，但卻忽視了對(duì)貸款業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。很多商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)規(guī)定，在執(zhí)行過(guò)程中也只是流于形式，管理人員缺乏對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，只注重增加貸款業(yè)務(wù)，而不考慮后續(xù)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的規(guī)模不斷增加。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部原因

（一）過(guò)度的政府干預(yù)

雖然商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中具有一定的自主權(quán)，但是我國(guó)很多銀行在資金的運(yùn)轉(zhuǎn)上都受到了中央銀行的管理，同時(shí)還受到當(dāng)?shù)卣倪^(guò)多干預(yù)。商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)發(fā)放貸款時(shí)，借款方必須要提供真實(shí)完整的擔(dān)保文件，以及相關(guān)的擔(dān)保資產(chǎn)，但是在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中，由于政府對(duì)一些特殊發(fā)展企業(yè)以及困難企業(yè)的優(yōu)惠政策，銀行不得不對(duì)一些償還能力較弱或發(fā)展不穩(wěn)定的企業(yè)發(fā)放貸款，而這些企業(yè)后續(xù)在還貸過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致銀行的貸款收回難度較大。除此之外，銀行在給部分企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，最高額度限制超過(guò)額度的部分，不能夠正常放貸，但是由于地方政府的政策，使得部分銀行在面臨這種問(wèn)題時(shí)不得不超額放貸，增大了銀行貸款業(yè)務(wù)中的金融風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（二）全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定

在2008年的全球金融危機(jī)中，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)進(jìn)入了下行階段，這就導(dǎo)致在金融市場(chǎng)中社會(huì)的整體金融信用出現(xiàn)了危機(jī)，銀行與企業(yè)之間的關(guān)系更加緊張。目前我國(guó)很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了盈利能力持續(xù)下降的現(xiàn)象，這也導(dǎo)致銀行的貸款質(zhì)量逐漸降低，不良資產(chǎn)也呈現(xiàn)出大規(guī)模增長(zhǎng)的狀態(tài)。不良資產(chǎn)的持續(xù)性累積，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行在放貸過(guò)程中面臨著巨大的信用危機(jī)，同時(shí)也使我國(guó)的金融市場(chǎng)信用環(huán)境出現(xiàn)了惡性循環(huán)，激化了銀企之間的矛盾[3]。一方面，由于整體的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)下行，導(dǎo)致市場(chǎng)中企業(yè)的盈利能力較弱，主動(dòng)還款以及還款的能力不斷降低，很多借款人甚至還會(huì)存在惡意拖欠或逃避債務(wù)的狀況。除此之外，銀行原先積攢的核心客戶(hù)以及其他合作伙伴，為了獲取福利金，甚至還會(huì)出現(xiàn)惡意謀劃套取銀行信用金的行為，這也導(dǎo)致銀行處在高風(fēng)險(xiǎn)的信用危機(jī)中。另一方面，由于銀行積累的不良資產(chǎn)數(shù)量增多，銀行的管理人員在放貸時(shí)也出現(xiàn)了恐懼心理，這也導(dǎo)致市場(chǎng)中的中小企業(yè)出現(xiàn)了融資困難的問(wèn)題[4]。

（三）市場(chǎng)中企業(yè)管理的缺陷

目前國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有較大的比重，但是很多國(guó)有企業(yè)的盈利能力較差，由于國(guó)有企業(yè)的特殊性質(zhì)以及肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任，即使國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中面臨著虧損問(wèn)題，也難以在短時(shí)間內(nèi)破產(chǎn)，而國(guó)家政府為了確保國(guó)有企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)制要求銀行對(duì)企業(yè)加大貸款力度，同時(shí)還延長(zhǎng)了貸款期限。除此之外，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)說(shuō)，由于受到了通貨膨脹的影響，企業(yè)對(duì)自身的利潤(rùn)評(píng)估也會(huì)產(chǎn)生波動(dòng)，在通貨膨脹的影響下，企業(yè)的短期收入會(huì)出現(xiàn)虛高的問(wèn)題，這就導(dǎo)致企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)業(yè)績(jī)?cè)龆嗝媾R的稅款額度提高，但企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)卻呈現(xiàn)出下行趨勢(shì)，這也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，弱化了企業(yè)的償債能力，同時(shí)影響到了企業(yè)的貸款追收，導(dǎo)致企業(yè)不良資產(chǎn)增多[5]。

三、解決銀行不良資產(chǎn)的有效策略

（一）提高銀行內(nèi)部的管理水平

首先，銀行在管理的過(guò)程中，應(yīng)該不斷完善自身的管理體系，對(duì)銀行的貸款，客戶(hù)按照等級(jí)進(jìn)行劃分，這樣不僅能夠方便銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)進(jìn)行貸款方的分析和調(diào)查，同時(shí)還有利于貸款后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。建立合理化的貸款管理流程，能夠確保客戶(hù)的信息在商業(yè)銀行中變得更加透明化，這樣就可以避免不良客戶(hù)有機(jī)可乘。

除此之外，銀行還可以利用資產(chǎn)證券化的方式將貸款資產(chǎn)委托給第三方機(jī)構(gòu)，由第三方機(jī)構(gòu)以證券的形式，向市場(chǎng)中的其他投資機(jī)構(gòu)發(fā)行證券，這種金融性的活動(dòng)相當(dāng)于將銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行了科學(xué)化的包裝，然后通過(guò)金融手段，讓這些不良資產(chǎn)上市，以證券的方式面向市場(chǎng)大眾，能夠幫助銀行弱化不良資產(chǎn)帶來(lái)

的風(fēng)險(xiǎn)[6]。

（二）減少?lài)?guó)家政府的干預(yù)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展體制下，政府應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少對(duì)商業(yè)銀行的貸款干預(yù)程度，同時(shí)，對(duì)于一些認(rèn)真負(fù)責(zé)地履行自身責(zé)任和義務(wù)的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于一些拖欠債務(wù)的企業(yè)應(yīng)該給予相應(yīng)的處罰。除此之外，關(guān)于銀行的放貸業(yè)務(wù)，還應(yīng)該將權(quán)力下放到銀行，政府不能夠隨意參與銀行的貸款，發(fā)放對(duì)象不能做國(guó)有企業(yè)貸款的包庇人，這樣才能從根源上減輕銀行的放貸壓力，政府應(yīng)該予以國(guó)有企業(yè)以及銀行一視同仁的態(tài)度，為二者留有充足的發(fā)揮空間，平衡二者之間的地位和矛盾[7]。

（三）深化企業(yè)的改革和發(fā)展

在金融市場(chǎng)中，企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力的弱化，也是影響銀行不良資產(chǎn)累積的重要原因。為了從根源上降低銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)，必須要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式進(jìn)行大刀闊斧的改革，從而提升企業(yè)的還債能力，建立良性的信用環(huán)境。首先，企業(yè)應(yīng)該樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，建立起真實(shí)準(zhǔn)確的企業(yè)檔案，市場(chǎng)中也應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)的信用管理，同時(shí)，銀行之間也應(yīng)該加強(qiáng)協(xié)作，讓市場(chǎng)中企業(yè)的信息更加透明化，方便社會(huì)以及銀行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，從而幫助銀行更好地進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制[8]。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，不良資產(chǎn)是影響我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展的重要因素，不良資產(chǎn)不僅會(huì)惡化市場(chǎng)中的信用環(huán)境，還會(huì)加大銀行與企業(yè)之間的矛盾。為了解決這一問(wèn)題，政府應(yīng)該減少對(duì)商業(yè)銀行放貸的干預(yù)，同時(shí)市場(chǎng)中也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和管理，商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中，也應(yīng)該對(duì)自身的監(jiān)督管理體系進(jìn)行不斷的升級(jí)和優(yōu)化，從根源上減少銀行的不良資產(chǎn)累積率，確保我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。

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