農(nóng)村信用社柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控研究

李蕾

（光澤縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，福建 南平 354100）

農(nóng)村信用社作為地方性小法人金融機(jī)構(gòu)，是經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由社員入股組成，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的股份合作制企業(yè)，具有扎根農(nóng)村、點(diǎn)多面廣的特性。由于人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)因素、外部事件等原因，其管理與防控柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的能力已無法滿足其業(yè)務(wù)規(guī)模迅速發(fā)展的需要，因此，有必要對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控進(jìn)行深入研究，以科學(xué)有效地降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控的重要意義

（一）有利于完善風(fēng)險(xiǎn)防控前置機(jī)制

在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》框架下，農(nóng)村信用社已經(jīng)把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)規(guī)劃。[1]操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)分為事前、事中、事后建設(shè)。柜面是信用社對(duì)外服務(wù)的窗口，柜員在受理業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行柜面操作規(guī)范，審慎受理各項(xiàng)業(yè)務(wù)申請，能在“事前”有效地?cái)r截可疑、異常的柜面業(yè)務(wù)，使農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控前置機(jī)制日趨完善。

（二）有利于樹立良好的企業(yè)形象

任何操作風(fēng)險(xiǎn)都有引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的可能，導(dǎo)致客戶的信賴程度下降，影響銀行穩(wěn)定運(yùn)營。隨著信息化時(shí)代的到來，如果銀行遇到風(fēng)險(xiǎn)，信息將會(huì)被迅速擴(kuò)散，對(duì)銀行造成不良的影響，嚴(yán)重時(shí)會(huì)影響銀行的發(fā)展甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。[2]目前， 各大商業(yè)銀行服務(wù)重心下沉，同業(yè)競爭愈演愈烈，作為農(nóng)村金融的主要機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社必須守住操作風(fēng)險(xiǎn)底線，以良好的行業(yè)口碑立足“三農(nóng)”市場 ，才能在競爭中獲得競爭優(yōu)勢。

（三）有利于凈化金融行業(yè)環(huán)境

農(nóng)村信用社可以通過密切關(guān)注虛假融資、非法集資、涉賭詐騙等高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，深化與人民銀行、公安機(jī)關(guān)等部門合作，建立與監(jiān)管、政法機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制，及時(shí)開展操作風(fēng)險(xiǎn)排查，主動(dòng)踐行金融行業(yè)社會(huì)職能，鞏固市場亂象整治結(jié)果，能夠進(jìn)一步營造健康、持續(xù)、穩(wěn)定的金融環(huán)境。

二、農(nóng)村信用社柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及主要表現(xiàn)

（一）員工專業(yè)素養(yǎng)待提高

首先，農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，且多為鄉(xiāng)鎮(zhèn)唯一的金融機(jī)構(gòu)，承接當(dāng)?shù)丶Z食補(bǔ)助、社會(huì)保障、扶貧資金等多項(xiàng)代發(fā)項(xiàng)目，增加了傳統(tǒng)存取款、掛失補(bǔ)發(fā)單證等業(yè)務(wù)工作量，柜員重復(fù)操作易發(fā)生審核疲勞，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。如出現(xiàn)存取款金額錄入錯(cuò)誤、憑證金額大小寫不一致、超限業(yè)務(wù)未留存客戶有效身份證件復(fù)印件或者未聯(lián)網(wǎng)核查等問題。其次，農(nóng)村人才流失較大，每年新入職員工數(shù)不及申請調(diào)動(dòng)的員工數(shù)，引起網(wǎng)點(diǎn)員工的不穩(wěn)定。由于人員緊缺，新員工缺乏學(xué)習(xí)及鍛煉的機(jī)會(huì)，直接影響了柜面風(fēng)險(xiǎn)防控力。如出現(xiàn)混崗、網(wǎng)均高級(jí)別柜員數(shù)減少、差錯(cuò)率高等問題。最后，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，以信任代替制度，易發(fā)生失職違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如出現(xiàn)交叉復(fù)核流于形式、離柜未退出系統(tǒng)界面、尾箱鑰匙未分雙人保管等現(xiàn)象。

（二）內(nèi)部流程控制不完善

各縣、市農(nóng)村信用社為獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，柜面生產(chǎn)系統(tǒng)依托省聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)及運(yùn)行，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類的不斷增加，建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制愈發(fā)重要。通常情況下，一項(xiàng)新項(xiàng)目的加載上線，首先由省聯(lián)社成立項(xiàng)目組根據(jù)需求進(jìn)行測試，進(jìn)行系統(tǒng)研發(fā)；其次，由部分行社作為試點(diǎn)驗(yàn)證上線；最后，全省推廣，加載運(yùn)用。但多數(shù)信用社為了“制度先行”，在新業(yè)務(wù)上線前按照省聯(lián)社下發(fā)的操作規(guī)程或者管理辦法進(jìn)行簡單調(diào)整后，即印發(fā)當(dāng)?shù)貙?shí)施細(xì)則指導(dǎo)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)柜員操作，在實(shí)際操作過程中，才根據(jù)所遇到的具體問題再做實(shí)際性的修改及輔導(dǎo)，柜員對(duì)該項(xiàng)文件及政策的解讀易存在誤差，形成操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。[3]導(dǎo)致新項(xiàng)目在運(yùn)行前期出現(xiàn)缺乏內(nèi)部流程控制的問題，致使柜員操作主觀性影響較大，易遺漏重要信息點(diǎn)，引發(fā)不必要的銀企糾紛。

（三）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜

在傳統(tǒng)的有紙化辦公環(huán)境中，一線柜員每天需要重復(fù)審核大量同類型業(yè)務(wù)的憑證，易滋生操作風(fēng)險(xiǎn)。由于柜面辦理業(yè)務(wù)的效率、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示、反洗錢甄別、事后監(jiān)測預(yù)警等各方面均無法達(dá)到預(yù)期的效果，這些因素會(huì)直接導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)操作存在風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)無法被有效識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量準(zhǔn)確性易發(fā)生偏離，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)。[4]如客戶開立一張借記卡并開通電子銀行渠道時(shí)，該客戶至少需要填寫《個(gè)人開戶申請書》《涉稅聲明書》《個(gè)人電子銀行渠道綜合申請書》等資料，并在兩張以上的回單憑證上簽字確認(rèn)，該受理柜員不僅需要核對(duì)原始資料、業(yè)務(wù)憑證的填寫及簽名是否規(guī)范，還需要往返幾次進(jìn)行內(nèi)外憑證傳遞，既降低了工作效率，又易發(fā)生遺失原始憑證等風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部欺詐防控薄弱

如今，更多的客戶群體體驗(yàn)到了網(wǎng)絡(luò)金融的便利，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、云閃付等多種交易工具均被大眾認(rèn)可使用。但網(wǎng)絡(luò)賭博、電信詐騙、非法集資等現(xiàn)象也不斷涌現(xiàn)，農(nóng)村信用社的客戶群體又存在平均年齡與其他商業(yè)銀行相比偏大、文化程度偏低等問題。因此，農(nóng)村信用社亟需提升監(jiān)測能力，以進(jìn)一步保障客戶資金免受損失。

三、農(nóng)村信用社柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

（一）以學(xué)促優(yōu)，提升柜員操作的專業(yè)性

首先，新員工剛接觸金融行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，應(yīng)作為重點(diǎn)培訓(xùn)的對(duì)象，信用社可以通過分析各種案例來提高銀行柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。[5]應(yīng)重視新員工崗前培訓(xùn)內(nèi)容，以“理論學(xué)習(xí)+實(shí)際操作”的模式進(jìn)一步夯實(shí)其學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，讓其崗前培訓(xùn)發(fā)揮最大的價(jià)值，使新員工更直接的感受柜面實(shí)操業(yè)務(wù)。其次，每周固定時(shí)間以“現(xiàn)場+視頻”的模式，組織全體柜員開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，讓合規(guī)深入意識(shí)，讓意識(shí)轉(zhuǎn)變行為。再次，要不定期開展業(yè)務(wù)測試，以考促學(xué)，及時(shí)了解柜員對(duì)新業(yè)務(wù)的熟悉程度，同時(shí)對(duì)測試成績進(jìn)行轄內(nèi)通報(bào)，樹立學(xué)習(xí)標(biāo)兵，形成濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。最后，培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)敏銳感，在辦理柜面業(yè)務(wù)的同時(shí)注意觀察，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶異?？梢尚袨椤?/p>

（二）以制促穩(wěn)，提升柜員操作的積極性

一是建立新員工股權(quán)激勵(lì)制度，對(duì)入職員工按條件發(fā)放激勵(lì)股權(quán)，增強(qiáng)員工的穩(wěn)定性，減少離職、調(diào)動(dòng)等情況發(fā)生，使每一位員工均能共同做好信用社的工作，將農(nóng)村信用社的工作真正納入個(gè)人的職業(yè)規(guī)劃。二是優(yōu)化柜員業(yè)務(wù)量考核辦法，應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，將柜員業(yè)務(wù)量進(jìn)行細(xì)化考核，針對(duì)掛失、代發(fā)、對(duì)公企業(yè)開戶等較為費(fèi)時(shí)的業(yè)務(wù)需進(jìn)行業(yè)務(wù)量折算，使柜員排除畏難心理，同時(shí)也能使業(yè)務(wù)報(bào)酬與工作量相適應(yīng)，充分體現(xiàn)多勞多得的原則。三是完善柜員管理辦法，按照“學(xué)習(xí)職稱+理論測試+實(shí)操考試”綜合考評(píng)成績將柜員進(jìn)行等級(jí)劃分，每個(gè)等級(jí)享受柜員等級(jí)津貼不同，級(jí)別越高，津貼越高，提升柜員的主觀能動(dòng)性。四是實(shí)行會(huì)計(jì)崗位資質(zhì)管理，各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)運(yùn)營部相關(guān)人員均須持證上崗，提升主辦會(huì)計(jì)等人員的柜面管理能力。五是結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社實(shí)際情況，修訂操作實(shí)施細(xì)則或者管理辦法，充分征求柜面操作人員的需求及建議，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)有章可循、有法可依。

（三）以技促產(chǎn)，提升柜員操作的合規(guī)性

一是柜面業(yè)務(wù)集約化管理。省聯(lián)社應(yīng)建立遠(yuǎn)程授權(quán)中心，上收部分業(yè)務(wù)的授權(quán)權(quán)限，該類業(yè)務(wù)一旦觸發(fā)遠(yuǎn)程授權(quán)，將由授權(quán)中心工作人員隨機(jī)接受授權(quán)業(yè)務(wù)，在線審核資料，實(shí)時(shí)授權(quán)通過或拒絕，以杜絕辦理該類業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生本地授權(quán)流于形式、本地越權(quán)辦理等現(xiàn)象。二是加載無紙化系統(tǒng)。將傳統(tǒng)填單模式改為無紙化在線確認(rèn)模式，客戶通過柜外清設(shè)備回顯的交易信息，選擇“確認(rèn)”或“返回”等選項(xiàng)，即可完成交易，無需填制繁瑣的申請單據(jù)，在提升客戶體驗(yàn)度的同時(shí)也進(jìn)一步降低了柜面運(yùn)營成本。三是柜面前端系統(tǒng)上線人臉識(shí)別功能，以用于需要核實(shí)身份證件的業(yè)務(wù)場景，增強(qiáng)技防能力，有效識(shí)別冒名辦理業(yè)務(wù)等詐騙行為。四是不斷升級(jí)、更新?lián)Q代自助設(shè)備，增加客戶自助辦理渠道，如：ATM、CRS、VTM等，以此來減少柜員操作失誤。五是對(duì)接各級(jí)代發(fā)單位的需求，真正打通全流程線上支付、全面監(jiān)管、線上支取等環(huán)節(jié)，搭建“福農(nóng)綜合服務(wù)平臺(tái)”，將財(cái)政惠民惠農(nóng)資金直達(dá)省、市、縣、鄉(xiāng)、村五級(jí)，既能提供安全、直達(dá)、便捷的金融服務(wù)，也能進(jìn)一步降低由于大量代發(fā)業(yè)務(wù)而形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)點(diǎn)多、面廣、線長，管理體制特殊，員工隊(duì)伍素質(zhì)不高，操作風(fēng)險(xiǎn)的防控形勢不容樂觀。[6]農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)系統(tǒng)工程，重在對(duì)流程、細(xì)節(jié)進(jìn)行管理，因此，必須建立良好的合規(guī)文化。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要不斷地總結(jié)完善、查缺補(bǔ)漏，管理人員和柜面操作人員要時(shí)刻提高警惕。[7]

在實(shí)際工作中，柜面操作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類業(yè)務(wù)規(guī)范和操作流程，以減少客戶資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)降低自身和金融機(jī)構(gòu)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)發(fā)揮立足縣域、遍布城鄉(xiāng)的人緣、地緣和親緣優(yōu)勢，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控有機(jī)結(jié)合，提升內(nèi)生動(dòng)力，以確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、健康的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)信高質(zhì)量發(fā)展。