新形勢(shì)下商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

上官福雷

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行浙江省分行，浙江 杭州 310003）

目前，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，相比于其他風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素更加復(fù)雜、多樣，且經(jīng)常與其他風(fēng)險(xiǎn)交織，因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理更是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力中處于基礎(chǔ)地位?，F(xiàn)階段，幾乎所有的商業(yè)銀行都建立了各自的合規(guī)管理部門(mén)，初步構(gòu)筑了適合自身發(fā)展的合規(guī)管理體系，但由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在這方面研究時(shí)間較短，更多的是停留在理論層面和形式層面，在實(shí)際操作過(guò)程中仍存在許多難點(diǎn)。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的各種違法違規(guī)的案例，大多是由于缺乏有效完善的內(nèi)控合規(guī)管理體系造成的，為了有效規(guī)避這些問(wèn)題的發(fā)生，本文深入研究了目前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并試圖提出解決對(duì)策，旨在為商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)管理建言獻(xiàn)策。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)既可能給企業(yè)帶來(lái)非預(yù)期的收益，也可能給企業(yè)帶來(lái)非預(yù)期損失。本文所研究的風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)指風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)基于整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。基于上述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解，我們認(rèn)為商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)源于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和不合規(guī)行為的管控，是一個(gè)處于周而復(fù)始的糾正和調(diào)整中的動(dòng)態(tài)循環(huán)的過(guò)程。

在現(xiàn)代銀行業(yè)中，內(nèi)部控制建設(shè)水平是衡量一個(gè)優(yōu)秀銀行的重要標(biāo)志。管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行合規(guī)管理的核心，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制至關(guān)重要。通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高商業(yè)銀行整體合規(guī)經(jīng)營(yíng)的質(zhì)量，提升銀行的品質(zhì)與價(jià)值，同時(shí)根據(jù)內(nèi)、外部環(huán)境的變化、人員的變化及業(yè)務(wù)的變更做出及時(shí)調(diào)整，評(píng)估合規(guī)管理機(jī)制覆蓋和管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有獨(dú)立性和事前控制兩方面的特點(diǎn)，尤其應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)團(tuán)隊(duì)協(xié)作執(zhí)行和強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)。目前，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下方面的問(wèn)題：

（一）合規(guī)文化理念不足

合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是銀行全體員工對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定等外部準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則的高度認(rèn)同和對(duì)違規(guī)行為的高度敏感，是商業(yè)銀行關(guān)于如何規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。

從目前實(shí)際情況來(lái)看，多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)于自身的合規(guī)文化建設(shè)重視程度不足，面對(duì)金融業(yè)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，各銀行為了搶占市場(chǎng)規(guī)模，更加重視業(yè)績(jī)完成情況，普遍存在“重經(jīng)營(yíng)、輕風(fēng)控”的現(xiàn)象。以某商業(yè)銀行為例，2019年全轄共處理批評(píng)教育及以上違規(guī)行為369個(gè)次，處罰人數(shù)348人，主要涉及5類(lèi)違規(guī)行為條款，分別為業(yè)務(wù)違規(guī)、員工行為失范、領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任、監(jiān)督檢查不到位和黨員違紀(jì)等。其中業(yè)務(wù)違規(guī)最多，占比78.32%，具體包括個(gè)金業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)等，違規(guī)內(nèi)容涉及資料保管、采購(gòu)流程、柜面操作等。合規(guī)文化貫徹宣傳不到位，合規(guī)理念沒(méi)有強(qiáng)化落實(shí)，客觀上造成商業(yè)銀行無(wú)法在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管控中做好預(yù)判和及時(shí)糾偏，實(shí)際反映出來(lái)的就是銀行員工在日常辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中存在違規(guī)的行為。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度不健全

雖然，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大都建立了符合自身業(yè)務(wù)需要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

首先，隨著金融創(chuàng)新的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融、平臺(tái)類(lèi)貸款等多種新業(yè)務(wù)模式不斷出現(xiàn)，而行內(nèi)制度由于缺乏統(tǒng)一地管理導(dǎo)致不能及時(shí)更新與修訂，部分制度原則性高于操作性，實(shí)際執(zhí)行難以落地。

其次，商業(yè)銀行在將外部監(jiān)管文件進(jìn)行內(nèi)化的過(guò)程中，對(duì)外部規(guī)定解讀不夠到位，致使生成的行內(nèi)制度過(guò)于隨意。

再則，制度上對(duì)于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效考核的融入性和激勵(lì)機(jī)制不足，客觀上容易造成從事相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行員工在追求業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展的同時(shí)，忽視合規(guī)管理的自查自糾，同時(shí)，給人一種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理做得好的得不到獎(jiǎng)勵(lì)而做不好的要接受處罰的錯(cuò)覺(jué)。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行不到位

再好的文化理念和制度建設(shè)也必須通過(guò)執(zhí)行落地。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的工作種類(lèi)繁多且工作量較大，比如案件防控、制度審核等，商業(yè)銀行雖然建立了符合自身發(fā)展的合規(guī)管理部門(mén)，但部分銀行由于人員配置不足、培訓(xùn)機(jī)制不到位等因素，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)于表面化、程序化，未能真正體現(xiàn)出合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)效果。具體表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：

首先，銀行內(nèi)部各部門(mén)存在信息孤島的現(xiàn)象，比如涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)的“三道防線(xiàn)”前、中、后臺(tái)，各部門(mén)主要依照自身工作計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目審查，項(xiàng)目信息的共享不充分，難以深度發(fā)掘風(fēng)險(xiǎn)信息的價(jià)值。

其次，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)審查過(guò)程中過(guò)分關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域，而對(duì)某一單一領(lǐng)域的重復(fù)抽查容易忽視其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域，這與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)全覆蓋的要求不相符合。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)判性不足

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)尤其強(qiáng)調(diào)事前控制的工作，但是就目前的實(shí)際工作來(lái)看，更多地偏重于事后管理，缺少事前控制機(jī)制。主要是對(duì)已經(jīng)發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取處罰措施，較少關(guān)注事前防范、預(yù)警和事中控制。近些年，商業(yè)銀行違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案件頻繁發(fā)生也說(shuō)明了這點(diǎn)。而造成這個(gè)現(xiàn)象的根源，在于部分商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)部門(mén)的職責(zé)定位不夠準(zhǔn)確，比如：對(duì)外時(shí)，商業(yè)銀行更多的將合規(guī)管理部門(mén)定位為配合監(jiān)管部門(mén)例行檢查、報(bào)送數(shù)據(jù)等工作；對(duì)內(nèi)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)更多的將合規(guī)管理部門(mén)定位為阻礙業(yè)務(wù)創(chuàng)新的部門(mén)，更多的是考慮如何規(guī)避合規(guī)管理部門(mén)的審查，客觀上導(dǎo)致了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的事前、事中控制流于形式。

三、完善商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行應(yīng)始終堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并重的基本原則，優(yōu)化內(nèi)控制度體系，深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，保障商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。

（一）強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

首先，商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。前、中、后臺(tái)形成合力，全面落實(shí)合規(guī)、審慎的經(jīng)營(yíng)理念，充分利用限額管理、資產(chǎn)分類(lèi)、減值計(jì)提等管理工具，強(qiáng)化政策傳導(dǎo)落實(shí)，確保實(shí)現(xiàn)風(fēng)控目標(biāo)及監(jiān)管要求。

其次，商業(yè)銀行應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的作用，健全風(fēng)險(xiǎn)決策，傳導(dǎo)良性風(fēng)險(xiǎn)文化。

再則，商業(yè)銀行應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋度，落實(shí)多維度風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制重點(diǎn)環(huán)節(jié)的督導(dǎo)，提升分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，讓風(fēng)控責(zé)任落地，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)全覆蓋。全面加強(qiáng)各類(lèi)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從各個(gè)維度和環(huán)節(jié)梳理業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品全覆蓋。

（二）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)

實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)是合理有效的制度，通過(guò)完善制度建設(shè)來(lái)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事前控制機(jī)制，是商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要途徑。制度建設(shè)來(lái)源于業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐，合理有效的制度應(yīng)能充分契合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)，解決日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題和不足。制度建設(shè)的目標(biāo)是能夠形成統(tǒng)一的內(nèi)部控制機(jī)制，促使商業(yè)銀行員工強(qiáng)化合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)的意識(shí)，并最終達(dá)到提升商業(yè)銀行整體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（三）提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行水平

商業(yè)銀行應(yīng)注重提升數(shù)據(jù)分析對(duì)風(fēng)控的支持力度，加強(qiáng)運(yùn)用各類(lèi)數(shù)據(jù)監(jiān)控完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查，積極推進(jìn)多渠道的數(shù)據(jù)與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的對(duì)接，提升商業(yè)銀行的風(fēng)控能力。

（四）優(yōu)化合規(guī)管理工作機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的功能發(fā)揮不到位是導(dǎo)致商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控能力不足的主要原因，因此，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步優(yōu)化合規(guī)管理工作機(jī)制，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線(xiàn)”的功能，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控事前控制和預(yù)判能力，具體包括以下兩個(gè)方面：

首先，商業(yè)銀行要始終突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的核心地位，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的功能和作用，進(jìn)而充分發(fā)揮相關(guān)部門(mén)的管理價(jià)值。

其次，商業(yè)銀行要通過(guò)不斷調(diào)整適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則，持續(xù)強(qiáng)化對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的準(zhǔn)確定位，進(jìn)而優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和工作內(nèi)容，最終提升自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。

四、結(jié)束語(yǔ)

事物總是處于不斷發(fā)展的階段，商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展環(huán)境也是如此。在摒棄野蠻式粗放增長(zhǎng)的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行逐步強(qiáng)化了“向管理要效益”的發(fā)展理念，因此，通過(guò)構(gòu)建適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。本文圍繞商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)管理制度完善和合規(guī)管理工作執(zhí)行三方面問(wèn)題開(kāi)展研究，其根本目的是要提高商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)控質(zhì)效，進(jìn)而提升商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。