小額貸款公司在發(fā)展中存在的財務(wù)問題探析

陳小容

[摘要]隨著小額貸款公司的逐漸發(fā)展，其有效補充了傳統(tǒng)金融企業(yè)所不具備的多種功能，在滿足個人和中小企業(yè)貸款需求的同時，促進(jìn)了我國金融體系的完善和發(fā)展，并成為金融行業(yè)一道主要風(fēng)景。現(xiàn)階段，我國的小額貸款公司發(fā)展仍然不十分完善，尤其是在財務(wù)方面面臨著很多現(xiàn)實問題，需要進(jìn)行全面的分析和解決。文章從小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的若干財務(wù)問題出發(fā)，對解決小額貸款公司財務(wù)問題的措施和方法進(jìn)行了分析。

[關(guān)鍵詞]小額貸款公司；財務(wù)問題；金融行業(yè)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621059

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及改革的逐步深入，各種類型的企業(yè)也都獲得了前所未有的發(fā)展契機，然而，企業(yè)的快速發(fā)展擴(kuò)張，也必然伴隨著一系列無法避免的問題，尤其是企業(yè)發(fā)展缺乏有力的資金保障現(xiàn)象，對企業(yè)的長足發(fā)展產(chǎn)生了較大的限制。在我國的金融體系中，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行比較關(guān)注那些大規(guī)模企業(yè)的商業(yè)貸款，對于那些大型國有企業(yè)的資金需求更加有求必應(yīng)，然而，中小企業(yè)卻面臨著貸款難的現(xiàn)實問題，商業(yè)銀行為中小企業(yè)貸款設(shè)置了較多限制，使其資金得不到全面保障。針對這一問題，小額貸款公司便逐步發(fā)展起來，并最大限度地滿足了個人融資和中小企業(yè)融資的需要。然而，我國的小額貸款公司仍然處于起步階段，存在較多現(xiàn)實問題，其中表現(xiàn)最為突出的就是財務(wù)問題。

1小額貸款公司發(fā)展過程中存在的若干財務(wù)問題第一，小額貸款公司缺乏政府部門的行業(yè)政策扶持。從小額貸款公司的表象和實際情況來看，政府部門應(yīng)為小額貸款公司提供法律保護(hù)，通過法律法規(guī)和政策文件的方式，確定其合法的經(jīng)營地位，從而保證小額貸款公司各項金融業(yè)務(wù)的順利開展，避免小額貸款公司受到其他個人或是單位的外部干涉，但從現(xiàn)階段的實際情況來看，盡管小額貸款公司的作用和地位受到了社會和政府的關(guān)注與認(rèn)可，但其業(yè)務(wù)開展和實際經(jīng)營并沒有得到相應(yīng)的政策優(yōu)惠和扶持，相反，在稅款繳納等方面，小額貸款公司面臨著更高的費率，因而其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)也必然更大。

第二，小額貸款公司內(nèi)部的財務(wù)管理人員水平較低，財務(wù)制度不十分完善。公司財務(wù)內(nèi)控措施是各個企業(yè)實施財務(wù)管理的重要基礎(chǔ)和途徑，然而，在小額貸款公司發(fā)展壯大過程中，企業(yè)管理者普遍存在不關(guān)注財務(wù)內(nèi)控的現(xiàn)象，在財務(wù)管理方面，僅僅是簡單地記賬，過于追求經(jīng)濟(jì)效益和利潤最大化，戰(zhàn)略方向缺乏?，F(xiàn)階段，小額貸款公司經(jīng)營和運行過程中，普遍存在業(yè)務(wù)人員能力缺乏的現(xiàn)象，小額貸款公司管理人員也通常是在股東籌集部分資金后，便申請注冊成立小額貸款公司，經(jīng)營管理者自身缺乏相應(yīng)的技能培訓(xùn)和金融財務(wù)知識學(xué)習(xí)。受到傳統(tǒng)觀念的影響，小額貸款公司經(jīng)營者對于業(yè)務(wù)經(jīng)營認(rèn)知不足，僅僅是采用傳統(tǒng)的民間借貸模式，而在發(fā)生財務(wù)問題后，無法及時采取有效的應(yīng)對措施[1]。

第三，貸款業(yè)務(wù)資金收回不及時，時常出現(xiàn)壞賬呆賬。在小額貸款公司的日常經(jīng)營過程中，大部分時間都會面對個人、中小企業(yè)等小型的客戶，相比那些大客戶群體或是大型企業(yè)，個人和中小企業(yè)相對資質(zhì)較差，并且無抵押物；另外，在小額貸款公司開展小額貸款業(yè)務(wù)過程中，通常缺乏專業(yè)的投資貸款分析人才，無法在貸款前對客戶的條件和資質(zhì)進(jìn)行全面深入的了解，受到這些原因的影響，小額貸款公司的資金通常面臨較大的回收風(fēng)險，比較容易出現(xiàn)壞賬和呆賬問題[2]。

第四，后備資金不足，融資渠道狹窄，融資規(guī)模較小。目前，我國的小額貸款公司通常采用的是只貸不存的經(jīng)營方式，股東們自有的儲備資金是其主要的資金來源，同時，我國現(xiàn)有法律法規(guī)明確規(guī)定，小額貸款公司無權(quán)面向社會吸收存款，因此，小額貸款公司僅僅通過融資的方式獲得資金支持，然而，受到公司行業(yè)和社會環(huán)境的影響，小額貸款公司的資金融資限制也相對較大，無法開展大規(guī)模的融資業(yè)務(wù)，導(dǎo)致公司貸款業(yè)務(wù)開展過程中容易發(fā)生資金鏈斷裂現(xiàn)象[3]。

2小額貸款公司解決財務(wù)問題的途徑

第一，為小額貸款公司發(fā)展提供良好環(huán)境，加強行業(yè)扶持力度。為了保證小額貸款公司的有序、健康發(fā)展，適當(dāng)?shù)恼叻龀趾完P(guān)注是十分必要的，整個行業(yè)的發(fā)展也離不開政府部門的支持與幫助，小額貸款公司也需要必要的政策扶持，政府部門在制定和實施小額貸款公司發(fā)展策略時，需要對行業(yè)特征進(jìn)行充分分析，制定和實施針對性的行業(yè)規(guī)定，加大行業(yè)發(fā)展的扶持力度[4]。

第二，提高小額貸款公司管理人員業(yè)務(wù)能力，加強財務(wù)內(nèi)控制度。在企業(yè)管理方面，小額貸款公司管理人員需要從現(xiàn)代的企業(yè)管理制度出發(fā)，提高管理措施的科學(xué)性和有效性，為企業(yè)的長久發(fā)展保駕護(hù)航。根據(jù)公司不同階段的發(fā)展情況，管理者需要制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。在小額貸款公司經(jīng)營管理過程中，需要加強人員技能和業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)。針對公司業(yè)務(wù)人員，管理者也需要關(guān)注其日常培訓(xùn)的重要性，幫助業(yè)務(wù)人員提高自身的業(yè)務(wù)能力，保證公司今后的長遠(yuǎn)發(fā)展[5]。

第三，嚴(yán)格實施審查制度，降低壞賬爛賬現(xiàn)象發(fā)生率。在個人和中小企業(yè)從小額貸款公司貸款之前，小額貸款公司應(yīng)貫徹執(zhí)行嚴(yán)格的資格審查制度，建立和實施相關(guān)的關(guān)聯(lián)機制，在發(fā)生壞賬爛賬問題后，加大貸款本金利息的追討力度，對于其他相關(guān)的個人和企業(yè)要加大審查力度，這也是現(xiàn)階段小額貸款公司減少壞賬爛賬的主要措施。在小額貸款公司經(jīng)營管理過程中，需要從公司的實際特征出發(fā)，對自身進(jìn)行準(zhǔn)確的定位，對貸款申請人的貸款資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，尤其是要準(zhǔn)確、嚴(yán)格地估計貸款申請人的還款能力。在貸款的還款制度中，需要對客戶與其的處理措施進(jìn)行明確的規(guī)定，保證資金的及時回收，保障小額貸款公司正常的資金周轉(zhuǎn)，防止發(fā)生資金鏈斷裂現(xiàn)象，從而避免為公司帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失[6]。

第四，拓展小額貸款公司的融資渠道，解決資金流動困難。一方面，小額貸款公司可以經(jīng)發(fā)行公司債券的途徑，公開籌集社會資金，以支持自身的發(fā)展，保障公司后備資金重組，從而促進(jìn)小額貸款公司的長久發(fā)展。另一方面，小額貸款公司自身也需要關(guān)注經(jīng)營和管理工作，對市場狀況和行業(yè)發(fā)展的趨勢進(jìn)行深入分析，制定和實施有效的企業(yè)管理策略，提高貸款發(fā)放的有效性與合理性，從而確保資金能夠安全回收[7]。

3結(jié)論

綜上所述，小額貸款公司在市場經(jīng)濟(jì)中的逐漸涌現(xiàn)，在滿足個人及中小企業(yè)資金需要的同時，對于我國金融業(yè)的整體發(fā)展也起到了積極的促進(jìn)作用，為了進(jìn)一步加快小額貸款公司的發(fā)展速度，需要對其中的財務(wù)問題進(jìn)行深入分析，并采取適當(dāng)有效的處理措施。

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