通信施工企業(yè)資金籌劃管理研究

胡炫

（江西省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司，江西 南昌 330000）

一、前言

對于企業(yè)發(fā)展來講，資金是企業(yè)的血液，所以，在企業(yè)開展各項管理工作當(dāng)中，資金管理工作是企業(yè)最核心的管理工作內(nèi)容之一。在新時期發(fā)展背景下，通信施工企業(yè)之間的行業(yè)競爭越發(fā)激烈，企業(yè)資金管理工作當(dāng)中所存在的問題變得越發(fā)突出，與通信施工企業(yè)的現(xiàn)代化工作水平以及企業(yè)的核心競爭力息息相關(guān)。諸多企業(yè)在實際發(fā)展過程中，為了提升核心競爭力并占據(jù)更多的市場份額，會根據(jù)市場的現(xiàn)階段情況做出綜合性的考量，強(qiáng)化企業(yè)的資金管理工作，提升資金使用效率，避免過多的資金被囤積，致使資金運作不通暢，甚至面臨破產(chǎn)危機(jī)。

二、通信施工企業(yè)資金特點

首先，資金大多數(shù)都比較分散。對于通信施工企業(yè)來講，在開展相應(yīng)施工作業(yè)時，所處的施工作業(yè)地點都比較分散，許多工程并不在同一省區(qū)或者是同一城市內(nèi)，在對這些工程進(jìn)行結(jié)算工作時，要依據(jù)工作需求增設(shè)單獨且獨立的結(jié)算賬戶。為了滿足一些甲方想要對資金進(jìn)行監(jiān)管，實現(xiàn)?？顚Ｓ玫囊?，施工單位必須要在特定的銀行開設(shè)賬戶，這容易導(dǎo)致企業(yè)在資金管理工作中所面向的賬戶越來越多，資金分散性大［1］。

其次，在通信施工企業(yè)施工過程中，墊資現(xiàn)象是非常普遍的。對于現(xiàn)如今大多數(shù)的通信施工企業(yè)來講，發(fā)展過程中所面臨的競爭環(huán)境是非常激烈的，通信施工市場中普遍存在僧多粥少情況，致使諸多企業(yè)在獲取工程的過程中，通過墊資以及壓榨項目成本以便獲取到工程項目。對于甲方來講，會依據(jù)墊資資金的多少進(jìn)行進(jìn)度款的支付，大多數(shù)時候只支付70%［2］。對于一些條件比較差的工程項目來講，許多施工單位要將墊資作業(yè)直至項目完工之后才能夠停止墊資行為，此時的甲方才會對其進(jìn)行付款。所以對于企業(yè)來講，施工過程中的墊資量是非常大的。

再次，保證金支出非常多。對于通信施工企業(yè)來講，企業(yè)組建過程的門檻較低，故在甲方招標(biāo)過程中會通過支付保證金的形式篩選不符合實際施工資質(zhì)的相關(guān)單位。除此之外，還需要支付數(shù)額較大的保證金。部分施工單位為了能夠確保本次的項目屬于自己承包，會依據(jù)所簽訂的合同繳納保證金。該類資金是為了保證施工中施工的規(guī)范性以及嚴(yán)謹(jǐn)性，利于承包方。

最后，主要是工程項目建設(shè)周期大多數(shù)都比較長。對通信工程項目建設(shè)來講，因為本身的工程建設(shè)規(guī)模比較大，涉及的環(huán)節(jié)多，包括規(guī)劃、設(shè)計、施工以及完工等多環(huán)節(jié)，每一個環(huán)節(jié)都需要嚴(yán)格審核，避免由于某個環(huán)節(jié)出錯致使其他工序的無法施工，所以工程項目建設(shè)周期大多數(shù)都比較長，在進(jìn)行工程結(jié)算的過程中，因為工程周期變長導(dǎo)致結(jié)算工作被不斷拖延［3］。

三、通信工程資金管理存在的問題

（一）資金預(yù)算管理與實際管理工作脫節(jié)

對于當(dāng)前的大多數(shù)通信施工企業(yè)來講，雖然在開展資金管理工作時已經(jīng)進(jìn)行了資金的預(yù)算，但是大多數(shù)時候都并沒有真正推行資金預(yù)算工作，工作仍然停留在紙面層次，導(dǎo)致實際施工過程中并未按照預(yù)算進(jìn)行施工，施工中的資金預(yù)算形同虛設(shè)流于形式。許多工程項目本身是通過承包制來施工，項目部本身并不愿意施工公司對項目資金過多干涉，公司也不想在資金管理過程中投入過多的人力及物力，這樣就導(dǎo)致資金預(yù)算管理工作與實際的管理工作脫節(jié)嚴(yán)重［4］。

（二）融資工作落后

對通信施工企業(yè)來講，因為大多數(shù)時候企業(yè)本身的盈利能力并不高，所以企業(yè)本身負(fù)債率相比較于盈利能力反而在提升。但在進(jìn)行融資過程中，資產(chǎn)負(fù)債率過高會導(dǎo)致融資能力下降。對當(dāng)前大多數(shù)的通信施工企業(yè)來講，是通過銀行流貸以及銀行承兌來進(jìn)行融資的，融資工作模式非常單一，管理這主要將工作重心放在施工項目現(xiàn)場的管理工作當(dāng)中，對資金管理和資本運作并沒有予以足夠的重視。很多項目管理者并沒有資金管理意識，僅僅認(rèn)為該項工作屬于財務(wù)部的事情，對自己所管轄的項目盈利點和負(fù)債點不了解。

（三）工程回款下降

在整體大環(huán)境影響下，許多通信施工企業(yè)接收的工程項目建設(shè)規(guī)模逐漸縮小，而且施工項目數(shù)量不斷減少，所承接的任務(wù)量變少，導(dǎo)致當(dāng)期收入也不斷下降，工程回款相比較于之前有了非常大的回落。

四、通信施工企業(yè)資金管理對策

（一）強(qiáng)化預(yù)算管理

在開展資金管理工作時，首先需要就資金預(yù)算管理工作加強(qiáng)，對當(dāng)前資金預(yù)算工作的相關(guān)管理辦法進(jìn)行全面完善。對通信施工企業(yè)來講，在過去，并未對資金預(yù)算管理工作予以足夠的重視，所以相應(yīng)的管理辦法建設(shè)比較落后，且極不完善，故需要給予項目資金預(yù)算、管理費用預(yù)算、投資預(yù)算以及籌資預(yù)算等等資金預(yù)算管理辦法完善。與此同時，還需要對資金預(yù)算的編制工作進(jìn)行全面的提升。在進(jìn)行資金預(yù)算編制的過程中，要確保相應(yīng)資金管理工作人員有豐富的實際工作經(jīng)驗，具有較高的工作水平，這樣才能夠保證資金預(yù)算相對真實可靠。管理者要對施工團(tuán)隊當(dāng)前的預(yù)算編制工作進(jìn)行全面培訓(xùn)，使相應(yīng)工作人員可對資金預(yù)算重要性進(jìn)行正確認(rèn)知，在實踐與鍛煉過程中不斷提升自身資金預(yù)算編制工作水平，將資金預(yù)算工作進(jìn)行細(xì)化，實現(xiàn)精細(xì)化管理，保證在資金預(yù)算審核的過程中能夠真正實現(xiàn)各項制度的落地考核。除此之外，還需要根據(jù)實際情況對資金預(yù)算的考核工作全面加強(qiáng)，在資金預(yù)算管理的過程中提高該項工作的嚴(yán)肅性以及科學(xué)性，針對資金預(yù)算考核工作進(jìn)行全面的監(jiān)督與管理［5］。

（二）多元化的融資內(nèi)容與渠道

對于通信施工企業(yè)來講，在發(fā)展過程中若想實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展與壯大，那么就需要對企業(yè)的融資能力以及簽訂的保函內(nèi)容進(jìn)行完善和改進(jìn)，對保函內(nèi)容優(yōu)化，拓寬企業(yè)融資的渠道。在進(jìn)行融資的過程中，在銀行流動資金貸款和銀行承兌的融資模式下，要不斷嘗試新的融資方法，例如，應(yīng)收賬款保理融資模式等。與此同時，需要具備一定規(guī)模的智囊團(tuán)，確保自身企業(yè)的融資渠道的正確性以及準(zhǔn)確性，定期或者不定期對該融資渠道進(jìn)行更新，提升資金的使用效率，對所衍生出來的新融資辦法進(jìn)行大膽的應(yīng)用與實踐。除此之外，還可以根據(jù)充分利用銀行保函代替投標(biāo)保證金、履約保證金、質(zhì)量保證金等，減少資金壓力。保函是指開證銀行應(yīng)申請人的要求，根據(jù)指示向第三方機(jī)構(gòu)開立擁有一定金額，并且在一定期限內(nèi)能夠作為憑證使用的書面保證文件，這也是在當(dāng)前國際范圍內(nèi)進(jìn)行貿(mào)易與資金往來時，使用最頻繁的一種支付方式。

（三）增強(qiáng)通信施工企業(yè)回款能力

對于已經(jīng)竣工結(jié)束的通信工程來講，需要制定合理的清欠計劃，并在做好實際的市場分析之后將該項指令下達(dá)。對于施工單位來講，要根據(jù)施工合同完成相應(yīng)工程項目的建設(shè)需求，按照已結(jié)算工程以及已完工未結(jié)算工程上的應(yīng)收賬款欠款金額、合同約定收款比例制定年度清欠計劃，將清欠計劃遞交給甲方，及時督促甲方管理者對該方案進(jìn)行分析。若是方案合理，則需要提高該項行動的執(zhí)行力，并將該工作效率提高即可。在進(jìn)行工程款回收的過程中，可通過甲方代付、以物抵賬和法律訴訟等多種方法對工程款進(jìn)行催收，保證通信施工企業(yè)能夠及時回收工程款。與此同時，在進(jìn)行資金管理的過程中，要對資金管理的責(zé)任人進(jìn)行進(jìn)一步明確。對于通信施工企業(yè)來講，財務(wù)部是處理清欠工作的部門，負(fù)責(zé)對年度清欠目標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計與分析，按照指標(biāo)的設(shè)計以及催收進(jìn)度制定全面的計劃，故在進(jìn)行工程款回收的過程中，需要落實主管部門的主體責(zé)任以及責(zé)任人，定期對其進(jìn)行考核。除此之外，需要成立領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)體，對基層應(yīng)收賬款的工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)薪資與績效掛鉤分工的方法對應(yīng)收賬款的工作進(jìn)行全面的考核。

五、結(jié)語

為了進(jìn)一步提升企業(yè)的市場競爭力，需要根據(jù)實際情況結(jié)合市場需求不斷與時俱進(jìn)，勇于創(chuàng)新，完善企業(yè)的資金管理工作，將新時期的資金管理要求、工作模式以及理念融入企業(yè)資金籌劃過程中，全面提高通信施工企業(yè)的資金管理工作水平，讓更多的人理解和重視該種工作，避免其流于形式。