內(nèi)部控制視角下的商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略

邵秋雅 高鷺

（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)，河北 石家莊 050061）

一、目前我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行各類風(fēng)險管理的當(dāng)前狀況

在風(fēng)險管理方面，當(dāng)前我國的商業(yè)銀行主要注重信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理三方面。在信用風(fēng)險管理方面，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對于國家信貸政策的研究力度，堅持政策引導(dǎo)，加強(qiáng)對于信貸的管理和引導(dǎo)，確保商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)合法化、科學(xué)化。在市場風(fēng)險管理方面，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險管理制度進(jìn)行了不斷完善，設(shè)立專管市場風(fēng)險的部門，明確該部門的權(quán)力和職責(zé)，對于市場上存在的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的識別判斷、衡量計算，以求最大程度上規(guī)避風(fēng)險。在操作風(fēng)險管理方面，商業(yè)銀行對銀行內(nèi)部的規(guī)章制度進(jìn)行了梳理，將無用落后的規(guī)章制度清除，將重復(fù)繁瑣的規(guī)章制度進(jìn)行了合并簡化，將有待完善制度進(jìn)行了改良，在源頭上對銀行內(nèi)部的管理運(yùn)行進(jìn)行了改善。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)情況

我國的商業(yè)銀行管理相對于國外來說還是起步較晚，因此，國內(nèi)的商業(yè)銀行借鑒了國外新進(jìn)的技術(shù)經(jīng)驗，不斷改革銀行的風(fēng)險管理體制，對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，此外，商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)對公司的治理，不僅設(shè)立了獨立的董事會，還設(shè)立了監(jiān)事會和風(fēng)險管理委員會，對公司的章程進(jìn)行了很大的改善。除了對于體制章程的改變，商業(yè)銀行還十分重視思想觀念的轉(zhuǎn)變，不斷對工作人員進(jìn)行風(fēng)險意識的強(qiáng)調(diào)，注重企業(yè)文化的培育，致力于營造獨特的工作環(huán)境，在保證工作程序合法化的同時提高工作效率?？偟膩碚f，我國的商業(yè)銀行近年來在內(nèi)部控制體系方面的轉(zhuǎn)變還是十分巨大的。

二、目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中存在的問題

（一）商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境不夠完善

目前，我國的商業(yè)銀行存在著內(nèi)部環(huán)境不夠完善的情況，這主要是因為企業(yè)的內(nèi)部控制體系不夠完善。首先，國內(nèi)商業(yè)銀行股份制改革較晚，于20世紀(jì)末才實現(xiàn)了經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的分離，這就導(dǎo)致銀行在運(yùn)營的過程中仍然存在原有管理機(jī)制的影子。其次，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不夠完善。組織結(jié)構(gòu)是推動企業(yè)實現(xiàn)工作目標(biāo)的強(qiáng)大助力，它能對企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解，明確各個組織的功能，進(jìn)而完成單位的目標(biāo)任務(wù)，但是商業(yè)銀行存在管理層權(quán)力過大的情況，管理層的話語在很大程度上可以決定一個方案的實施情況，并且商業(yè)銀行的管理層結(jié)構(gòu)存在缺陷，這就導(dǎo)致管理能力存在問題。最后，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系沒有與時俱進(jìn)。這些年來國內(nèi)外的市場都發(fā)生了很大的變化，企業(yè)的金融業(yè)務(wù)也在不斷更新擴(kuò)大，但是企業(yè)的內(nèi)部控制體系卻沒有和金融業(yè)務(wù)保持一致，這就導(dǎo)致商業(yè)銀行在運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中暴露出來了一些問題。

（二）商業(yè)銀行的風(fēng)險意識有待進(jìn)一步提升

目前，我國的商業(yè)銀行存在著工作人員風(fēng)險意識有待進(jìn)一步提升的情況，風(fēng)險意識加強(qiáng)了，可以從源頭上杜絕部分問題的出現(xiàn)。首先，我國的商業(yè)銀行內(nèi)部沒有真正建立風(fēng)險防范和預(yù)警機(jī)制，在遇到突發(fā)的風(fēng)險狀況時很容易束手無措，這就加大了企業(yè)風(fēng)險管理的難度，從而給企業(yè)造成極大的損失。其次，我國的商業(yè)銀行缺乏更為科學(xué)的風(fēng)險管理意識。我國商業(yè)銀行自身其實已經(jīng)具備了一套應(yīng)對風(fēng)險的方案，但是如今的市場情況瞬息萬變，原有的風(fēng)險方案并不能完美解決每一次風(fēng)險，商業(yè)銀行必須不斷完善解決風(fēng)險的方案，對不同的狀況做出具體分析，在風(fēng)險真正來臨時能夠自如應(yīng)對。最后，商業(yè)銀行對于公司內(nèi)部工作人員的約束力度不夠強(qiáng)，部分工作人員在工作過程中出現(xiàn)了差錯，甚至是違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致風(fēng)險問題的出現(xiàn)。

（三）商業(yè)銀行的職權(quán)分配不夠合理

目前，我國的商業(yè)銀行存在著職權(quán)分配不夠合理的情況。商業(yè)銀行管理機(jī)制模式陳舊，存在著眾多的缺陷，為風(fēng)險管理造成了一定的困難。首先，商業(yè)銀行的崗位調(diào)配因人員結(jié)構(gòu)的問題，會出現(xiàn)有些部門人員擁擠，有些部門卻缺乏人手的情況，導(dǎo)致工作運(yùn)轉(zhuǎn)中出現(xiàn)了很多麻煩，大大降低了工作效率。其次，商業(yè)銀行在分配工作崗位時沒有切實考慮到每個人所擅長的領(lǐng)域，導(dǎo)致不能發(fā)揮他們真正的才能，使得專業(yè)人才埋沒。最后，由于商業(yè)銀行制度存在缺陷，企業(yè)無法真正考核每個工作人員的實際成績，在遇到分配培訓(xùn)名額、獎勵優(yōu)秀工作人員的時候就會缺乏客觀真實、有說服力的依據(jù)，分配制度有時候會造成工作人員的不滿，這就會導(dǎo)致工作人員的積極性降低。

三、對于內(nèi)部控制視角下改進(jìn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的策略

（一）要加強(qiáng)商業(yè)銀行的環(huán)境營造，創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境

如同上文所述，目前我國的商業(yè)銀行存在著內(nèi)部環(huán)境不夠完善的情況，這主要是因為企業(yè)的內(nèi)部控制體系不夠完善，主要存在以下問題：商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)不夠完善，內(nèi)部控制體系沒有與時俱進(jìn)。因此，商業(yè)銀行必須不斷完善企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，對董事會的權(quán)力加以約束，逐步實現(xiàn)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的分離，確保公司決策的公平公正。此外，商業(yè)銀行要不斷完善內(nèi)部控制體系，對每個機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行明確規(guī)劃，各部門各司其職，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）要加強(qiáng)工作人員的風(fēng)險意識，變革管理理念

目前，我國的商業(yè)銀行存在著工作人員風(fēng)險意識不夠強(qiáng)烈的情況，商業(yè)銀行本身就是個經(jīng)營風(fēng)險的金融中介，需要工作人員在平時處理事物的時候要格外注意，但是許多工作人員只是按部就班地完成自己的工作，認(rèn)為風(fēng)險并不會發(fā)生在自己的身上，心存僥幸心理，這就會使得在風(fēng)險真正來臨時企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)慌亂。因此，企業(yè)必須不斷加強(qiáng)對員工風(fēng)險意識的培養(yǎng)。企業(yè)要定期對員工展開培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險意識的重要性，并教授面對風(fēng)險所應(yīng)有的心態(tài)，此外，要在日常的工作管理中不間斷地強(qiáng)調(diào)風(fēng)險意識的重要性，使其潛移默化地深入工作人員的腦海中。

（三）要強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險評估系統(tǒng)，降低出現(xiàn)的機(jī)率

商業(yè)銀行有時會出現(xiàn)風(fēng)險事件，因此商業(yè)銀行要設(shè)立健全的風(fēng)險評估系統(tǒng)。首先，商業(yè)銀行要設(shè)立專門的風(fēng)險評估部門，引進(jìn)專業(yè)的風(fēng)險評估人才，對風(fēng)險進(jìn)行及時的預(yù)測和示警，在風(fēng)險出現(xiàn)是時候能夠及時給出解決方案。其次，商業(yè)銀行可以引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)手段，通過智能化的工具準(zhǔn)確防范風(fēng)險，彌補(bǔ)人工計算所存在的不足之處，降低風(fēng)險出現(xiàn)的機(jī)率，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

（四）要切實改變商業(yè)銀行的體制機(jī)制，提高工作效率

一個健全的體制機(jī)制對于企業(yè)來說是十分重要的，它是支撐企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的根本力量。因此，商業(yè)銀行想要對風(fēng)險管理進(jìn)行創(chuàng)新，就必須在體制機(jī)制上尋求突破。首先，商業(yè)銀行要結(jié)合當(dāng)前的大數(shù)據(jù)時代背景和金融市場的狀況，建立大數(shù)據(jù)企業(yè)信息管理制度。商業(yè)銀行要了解市場現(xiàn)狀，充分做好市場調(diào)研，明確當(dāng)前市場上的貨幣流通規(guī)律，及時調(diào)整公司內(nèi)部的管理制度和規(guī)章程序，做到與時俱進(jìn)。其次，人才是體制機(jī)制構(gòu)建運(yùn)行的中堅力量，因此，商業(yè)銀行要借助大數(shù)據(jù)構(gòu)建人才信息數(shù)據(jù)庫，對市場上的人才進(jìn)行專業(yè)的數(shù)據(jù)分析，準(zhǔn)確把握人才的相關(guān)信息，并且在挑選人才時要根據(jù)企業(yè)的實際需求，挑選真正有用的人才，避免造成人力資源的浪費。最后，商業(yè)銀行要對機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部的培訓(xùn)資料進(jìn)行不斷豐富，獲取更多的資料，對工作人員的理論、技術(shù)和管理等方面的能力不斷進(jìn)行培訓(xùn)，從而提高企業(yè)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)，進(jìn)而提高日常工作效率。

四、結(jié)束語

總而言之，我國部分商業(yè)銀行存在一些市場風(fēng)險的問題，需要通過改革不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低風(fēng)險出現(xiàn)的機(jī)率。近年來，國內(nèi)的市場競爭十分劇烈，商業(yè)銀行在追求利潤的同時，也應(yīng)該重視對于自身內(nèi)部的管理，這才有利于商業(yè)銀行的長久發(fā)展。商業(yè)銀行要認(rèn)清當(dāng)前的市場狀況，結(jié)合自身的實際情況，不斷變革管理理念，對管理方式進(jìn)行改革創(chuàng)新，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范工作人員的操作模式，為公司創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，不斷強(qiáng)化風(fēng)險評估系統(tǒng)，堅決落實高層控制措施，加強(qiáng)規(guī)避風(fēng)險的能力，提高綜合實力，從而為我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供助力。