營商環(huán)境優(yōu)化背景下航空公司合規(guī)治理研究

杜靖，杜少勛，王奕辰，李成喆，何姿儀

（中國民航大學(xué)，天津 300300）

一、營商環(huán)境優(yōu)化背景概述

2019年10月8日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，審議通過了《優(yōu)化營商環(huán)境條例（草案）》。2019年10月22日，李克強(qiáng)總理以國務(wù)院令第722號(hào)予以公布，自2020年1月1日起施行。這是我國在優(yōu)化營商環(huán)境方面頒布施行的第一部專門行政法規(guī)，也是我國營商環(huán)境法治化建設(shè)的重大突破［1］。2020年5月9日，民航局印發(fā)了《民航優(yōu)化營商環(huán)境實(shí)施細(xì)則》，這一實(shí)施細(xì)則也為民航“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境工作提供了法治保障，對(duì)相關(guān)民航企業(yè)來說，更是新的機(jī)遇和新的挑戰(zhàn)。

隨著《優(yōu)化營商環(huán)境條例》（后簡稱《條例》）和《民航優(yōu)化營商環(huán)境實(shí)施細(xì)則》（后簡稱《細(xì)則》）的出臺(tái)，民航市場環(huán)境、政務(wù)環(huán)境、法治環(huán)境有了明顯改善，民航局以及民航各地區(qū)管理局在市場準(zhǔn)入、行業(yè)監(jiān)管、簡政放權(quán)等領(lǐng)域進(jìn)行大力度的政策解讀與宣傳，更有利于航空公司執(zhí)行和利用相應(yīng)的行業(yè)優(yōu)惠政策。

《條例》和《細(xì)則》的出臺(tái)，在多方面為民航企業(yè)提供了便利，相關(guān)航空公司應(yīng)當(dāng)積極響應(yīng)有關(guān)規(guī)定，一方面，牢牢遵守民航法律法規(guī)，誠實(shí)守信、公平競爭，另一方面，對(duì)自身的合規(guī)治理提出更高要求，采取更多行動(dòng)。

合規(guī)治理是航空公司正常運(yùn)行的前提。航空公司可以在營商環(huán)境優(yōu)化的大背景、大趨勢下，努力提高合規(guī)化發(fā)展的能力，以充分的準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)合規(guī)化發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)發(fā)展合規(guī)安全，實(shí)現(xiàn)在良好的市場環(huán)境中穩(wěn)步發(fā)展。

二、當(dāng)前航空公司合規(guī)治理方面存在的主要問題

（一）不正當(dāng)競爭與不合規(guī)經(jīng)營問題

不正當(dāng)競爭指經(jīng)營者以排擠競爭對(duì)手為目的，以低于成本的價(jià)格銷售商品，有多種表現(xiàn)形式。在航空公司的經(jīng)營活動(dòng)中，不正當(dāng)競爭通常表現(xiàn)為擅自提高或壓低航空運(yùn)價(jià)，例如，在同一航線，航空公司出售低價(jià)的打折機(jī)票，以爭奪客戶資源，打擊競爭對(duì)手。

在我國，飛行同一航線的航空公司很多，競爭十分激烈。例如，從北京首都機(jī)場飛至上海虹橋機(jī)場這一航線的就有海南航空、中國國際航空、中國東方航空、吉祥航空等多家航空公司。航空旅客人數(shù)較少且分布區(qū)域較為集中，直接導(dǎo)致各大航空公司為爭奪同一航線上的有限的旅客，使得超低折扣機(jī)票隨處可見。不能退改的打折機(jī)票、特價(jià)機(jī)票應(yīng)當(dāng)遵循相應(yīng)法規(guī)，避免不正當(dāng)競爭帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)別不法銷售代理企業(yè)和“黃?！?，先通過技術(shù)手段虛占座位，然后加高價(jià)倒賣機(jī)票，嚴(yán)重?cái)_亂了國際航空運(yùn)輸市場秩序，侵害旅客的合法權(quán)益，對(duì)航空公司的發(fā)展帶來風(fēng)險(xiǎn)。民航局新聞發(fā)言人、綜合司司長劉魯頌在新聞發(fā)布會(huì)上做出回應(yīng)，“航空公司要進(jìn)一步擴(kuò)大直銷渠道，嚴(yán)格執(zhí)行國際運(yùn)價(jià)政策，嚴(yán)格落實(shí)明碼標(biāo)價(jià)等有關(guān)規(guī)定，對(duì)違規(guī)操作的OTA平臺(tái)、銷售代理企業(yè)要從嚴(yán)處理”［2］。

不正當(dāng)競爭和不合規(guī)經(jīng)營的問題凸顯了部分航空公司合規(guī)治理環(huán)節(jié)的缺失，航空公司亟須通過搭建合規(guī)治理體系解決此類問題。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題

風(fēng)險(xiǎn)通常與機(jī)遇并存，是人類活動(dòng)的內(nèi)在特征，通常表現(xiàn)為收益的不確定性，或者成本和代價(jià)的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)通常被定義為對(duì)未來結(jié)果不確定的暴露，從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐角度來說，未來可能存在的結(jié)果是不可知的［3］。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指公司及全體員工因不合規(guī)行為，需要擔(dān)負(fù)法律責(zé)任，受到相關(guān)處罰，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失或商業(yè)信譽(yù)損失及其他負(fù)面影響的可能性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是航空公司正常運(yùn)營過程中必然面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也是航空公司領(lǐng)導(dǎo)層需要重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)。

航空公司在日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中需要熟悉各類法律法規(guī)。國外的相關(guān)法律條例，如美國的《反海外腐敗法》和《出口管制法》，與航空公司的業(yè)務(wù)開展緊密相關(guān)。其中，《反海外腐敗法》規(guī)定，禁止美國公司向外國官員、政黨官員等公職人員行賄，以獲取或維持商業(yè)機(jī)會(huì)或者不正當(dāng)利益。這部法規(guī)的適用范圍十分廣泛，那些使用美國郵件、電話、電報(bào)或者是電匯等手段向外國官員支付賄賂的行為也會(huì)受到該法的管轄［4］。假如收發(fā)、儲(chǔ)存電子郵件的服務(wù)器終端設(shè)在美國，航空公司為爭取國際航線的航權(quán)，通過郵件形式交流，那么一封郵件就有可能成為美國對(duì)航空公司進(jìn)行制裁的原因。美國新修訂的《出口管制條例》增加了特別管控物項(xiàng)名單的內(nèi)容，例如航空用渦輪發(fā)動(dòng)機(jī)等一系列航空業(yè)零件設(shè)備出現(xiàn)在了特別日本日揮株式會(huì)社管控物項(xiàng)新增名單之列。這要求航空公司對(duì)來自美國和其他國家的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。

參考過去十幾年間美國對(duì)一些國際大公司的處罰案例，德國西門子公司（8億美元）、法國道達(dá)爾公司（3.98億美元）、法國德希尼布公司（3.38億美元）、英國航空航天系統(tǒng)公司（4億美元）、日本松下公司（2.8億美元）、日本日揮株式會(huì)社（2.88億美元）等等［5］。這些各國商業(yè)巨頭或被指控貪腐或違反美國禁運(yùn)條例，而被美國司法部和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處以天價(jià)罰款，部分企業(yè)的高管甚至被刑事追訴。由此可見，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的代價(jià)是巨大的，航空公司亟須完善合規(guī)治理體系規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、航空公司完善合規(guī)治理體系的措施

（一）明確合規(guī)治理目標(biāo)

“合規(guī)”中的“規(guī)”主要包含國家法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)準(zhǔn)則、公司章程、公司制度以及國際條約、規(guī)則等。其中，法律法規(guī)是經(jīng)營管理過程中的底線和紅線。

航空公司作為進(jìn)行合規(guī)治理的主體，首先要通過貫徹法治思想體現(xiàn)出合規(guī)性，有法必依、遵紀(jì)守法是航空公司開展經(jīng)營活動(dòng)的前提。其次，航空公司要通過防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)避免產(chǎn)生損失，不斷提高管理水平，獲得航空市場準(zhǔn)入，爭取更多的客戶資源，形成這樣一個(gè)良性的鏈條是航空公司合規(guī)治理的目標(biāo)。在合規(guī)治理過程中，做好監(jiān)督工作，提高工作效率與質(zhì)量，是航空公司在開展業(yè)務(wù)過程中發(fā)揮合規(guī)思想，提升合規(guī)治理能力的重要要求，同時(shí)，航空公司在合規(guī)治理中要注意控制合規(guī)治理成本，以獲取更多的利潤。

（二）構(gòu)建完善合規(guī)治理體系的舉措

1.調(diào)整完善航空公司合規(guī)組織架構(gòu)

合規(guī)治理的主體，是航空公司中負(fù)責(zé)策劃、監(jiān)督合規(guī)治理活動(dòng)在經(jīng)營管理中是否正常開展的機(jī)構(gòu)。本文參考國內(nèi)外發(fā)展成熟的公司的內(nèi)部治理體系，為航空公司設(shè)置合規(guī)組織提出以下幾點(diǎn)建議。

（1）設(shè)立合規(guī)專業(yè)委員會(huì)。由于合規(guī)活動(dòng)的開展極其復(fù)雜并且對(duì)專業(yè)性要求較高，涉及航空公司日常業(yè)務(wù)的各方面，因此，要求開展合規(guī)活動(dòng)的人員需要對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)有著充分的認(rèn)識(shí)和研究，能夠?qū)ζ胀I(yè)務(wù)的合規(guī)化情形做出明確的判斷。航空公司開展好合規(guī)化活動(dòng)，具有較強(qiáng)專業(yè)性的合規(guī)機(jī)構(gòu)必不可少。合規(guī)專業(yè)委員會(huì)中需要配置最好的資源，可以通過董事會(huì)直接安排委員會(huì)中的成員，堅(jiān)守法律法規(guī)這一底線、紅線。

（2）設(shè)立首席合規(guī)官、監(jiān)察員。作為合規(guī)工作的領(lǐng)導(dǎo)者，合規(guī)活動(dòng)的直接責(zé)任者，合規(guī)官們必須擁有較高的法律法規(guī)素養(yǎng)，對(duì)整個(gè)公司的業(yè)務(wù)有充分的了解。合規(guī)官們需要直接參與每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)審核并提出規(guī)劃建議，同時(shí)擔(dān)負(fù)起合規(guī)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。

例如，法國的空中客車公司設(shè)立了首席合規(guī)官，由董事會(huì)直接任命，合規(guī)官向首席執(zhí)行官和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。每個(gè)部門設(shè)部門級(jí)合規(guī)官，部門級(jí)合規(guī)官向部門CEO和集團(tuán)合規(guī)官匯報(bào)工作，部門合規(guī)官負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)條線安排合規(guī)代表?？罩锌蛙嚬舅袠I(yè)務(wù)板塊和地區(qū)均有合規(guī)代表［6］。首席合規(guī)官由董事會(huì)直接任命賦予權(quán)利，更能發(fā)揮合規(guī)治理的強(qiáng)制力和影響力。

（3）設(shè)立合規(guī)管理部、法務(wù)部、內(nèi)控部與風(fēng)控部，其成員主要負(fù)責(zé)給航空公司開展合規(guī)工作提供專業(yè)的方案，同時(shí)監(jiān)督一線合規(guī)活動(dòng)的實(shí)施。面對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由專業(yè)的法務(wù)部和風(fēng)控部與相關(guān)部門進(jìn)行合規(guī)工作的實(shí)時(shí)對(duì)接，快速、良好地應(yīng)對(duì)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）航空公司內(nèi)部的各業(yè)務(wù)部門，需要在負(fù)責(zé)本職工作的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理工作；航空公司的人力資源部，要負(fù)責(zé)日常合規(guī)工作的績效考核，考查不同崗位員工是否良好履職，建立相關(guān)的激勵(lì)體制；航空公司信息技術(shù)部，要負(fù)責(zé)合規(guī)管理的信息內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)工作，保護(hù)用戶隱私，防止數(shù)據(jù)泄露。

（5）航空公司的子公司要建立合規(guī)治理體系，可以通過納入公司統(tǒng)一體系及獨(dú)立建立體系兩種操作模式進(jìn)行。航空公司通常具有涉外的性質(zhì)，航空公司需要考慮國際航班風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的特殊性，需要子公司擁有完整的合規(guī)治理體系，與總公司保持密切的溝通，其制度流程、崗位職責(zé)、操作指引都需要和總公司保持統(tǒng)一，以適用于國內(nèi)外的不同法律。

調(diào)整現(xiàn)行組織框架，增設(shè)合規(guī)管理部門和崗位，會(huì)大大增加成本。相關(guān)航空公司可以借鑒中國東方航空公司的經(jīng)驗(yàn)，探索如何減少成本。東方航空公司將法律合規(guī)部設(shè)在原先的法務(wù)部之上，讓法律合規(guī)部負(fù)責(zé)擬定合規(guī)制度，開展合規(guī)活動(dòng)。各部門在原來的工作基礎(chǔ)上開展合規(guī)管理活動(dòng)，自行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，通過設(shè)置合規(guī)專員減少合規(guī)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的成本，達(dá)到降本增效的成本運(yùn)營管理目標(biāo)。

2.開展合規(guī)活動(dòng)

航空公司在合規(guī)化運(yùn)營的過程中需要依法依規(guī)承擔(dān)許多特定義務(wù)，這些義務(wù)往往來源國內(nèi)國際的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章提出的要求。合規(guī)義務(wù)大致包括反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、確保航空產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、航空數(shù)據(jù)保護(hù)、規(guī)范航空公司勞動(dòng)用工、遵守航空出口管制、航空經(jīng)濟(jì)制裁等。航空公司的合規(guī)行為需要貫徹全部的業(yè)務(wù)開展過程，在各個(gè)環(huán)節(jié)做好統(tǒng)一的合規(guī)性審查，在整體上規(guī)避因個(gè)別環(huán)節(jié)疏忽而帶來的巨大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在航空交易環(huán)節(jié)中注意采購、招投標(biāo)、對(duì)外貿(mào)易行為的合規(guī)；在管理環(huán)節(jié)中注意人力資源、財(cái)務(wù)、稅務(wù)的合規(guī)；在招投標(biāo)環(huán)節(jié)中注意利益輸送、舞弊、腐敗等不合規(guī)行為的發(fā)生；在與商業(yè)伙伴溝通來往的環(huán)節(jié)注意數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)等等。

開展合規(guī)活動(dòng)是航空公司合規(guī)治理的重中之重，以東方航空公司為例，分析其相關(guān)合規(guī)活動(dòng)的開展。2020年5月，為了全面貫徹國資委《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)公司的合同管控，防范經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)，東方航空公司召開了2020年度法治工作會(huì)議暨法治央企建設(shè)總結(jié)驗(yàn)收動(dòng)員部署會(huì)。在此次大會(huì)上，東方航空公司的法律合規(guī)部宣布了法治央企建設(shè)總結(jié)驗(yàn)收、合同專項(xiàng)檢查兩份工作方案并明確工作任務(wù)和具體要求。通過開展合規(guī)專項(xiàng)活動(dòng)，一方面，監(jiān)管者可以實(shí)現(xiàn)更有效的監(jiān)管，另一方面，通過開展專門的合規(guī)梳理活動(dòng)，能夠排查活動(dòng)中隱藏的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

3.建立合規(guī)治理體系

航空公司需要建立一套合規(guī)治理體系，通過內(nèi)部規(guī)范約束航空公司及員工的具體行為。合規(guī)治理體系主要涉及基本制度、配套制度和專項(xiàng)制度三個(gè)方面?；局贫仁呛娇展竞弦?guī)管理方面的規(guī)定，是規(guī)范體系中地位最高、最基本的制度，主要規(guī)定了合規(guī)治理開展的方向、目標(biāo)以及宏觀的合規(guī)治理內(nèi)容。配套制度主要包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制方案、合規(guī)檢查定性定量標(biāo)準(zhǔn)以及部門內(nèi)部和跨部門合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化溝通流程等。專項(xiàng)制度主要涵蓋勞動(dòng)用工、商業(yè)伙伴、環(huán)境保護(hù)、反壟斷、海外項(xiàng)目等具體方面的專項(xiàng)合規(guī)內(nèi)容。航空公司除規(guī)范體系外，還要制定具體的操作手冊、合規(guī)指引等；針對(duì)不同崗位設(shè)計(jì)相應(yīng)的文件，包括合規(guī)手冊、合規(guī)舉報(bào)與調(diào)查辦法、員工合規(guī)承諾書、職責(zé)分工細(xì)則等。具體的合規(guī)規(guī)范體系構(gòu)建可以參考東方航空公司的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。東方航空公司的規(guī)范體系包含一份合規(guī)手冊、四份合規(guī)指引，主要涉及反腐敗商業(yè)賄賂、反壟斷、出口管制、長臂管轄四個(gè)領(lǐng)域，與航空公司日常業(yè)務(wù)開展息息相關(guān)，同時(shí)讓每位員工簽署合規(guī)承諾書，將合規(guī)管理真正落到實(shí)處。

四、結(jié)語

航空公司首先應(yīng)形成合規(guī)規(guī)范體系，通過制度將具體的合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)框架固定下來，在制度體系完備的基礎(chǔ)上建設(shè)合規(guī)文化的高樓，讓每個(gè)員工在日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中時(shí)刻保持警惕，在公司內(nèi)部形成欣欣向榮的合規(guī)文化。航空公司要在合規(guī)治理體系的引領(lǐng)下，不斷推進(jìn)我國民航事業(yè)實(shí)現(xiàn)新發(fā)展、新提高，助力建設(shè)民航強(qiáng)國。