PPP 模式下投資建設(shè)項目合同管理風(fēng)險與防控措施研究

辛欣

中電建路橋集團(tuán) 陜西西安 710000

當(dāng)前PPP 模式在我國的投資建設(shè)中的應(yīng)用已經(jīng)進(jìn)入了新的發(fā)展階段，被政府當(dāng)作打破政府壟斷和地方債務(wù)的一種有效的投資模式。PPP 模式作為一種投資建設(shè)形勢，在開展過程中勢必會存在著一定的風(fēng)險。其中合同管理中的風(fēng)險是影響PPP 模式下投資建設(shè)項目的主要因素，也是政府能夠順利收回資金的決定性因素之一。通過制定和采取科學(xué)合理的風(fēng)險防控措施，能夠?qū)PP 模式下投資建設(shè)項目中合同管理的風(fēng)險做到有效的規(guī)避，從而降低合同管理風(fēng)險發(fā)生的概率。

1 PPP 模式投資建設(shè)模式的基本內(nèi)涵

PPP 模式在世界各國的應(yīng)用模式都有所不同，通過對我國的政策性文件解讀以及PPP 模式的實際應(yīng)用效果來看，我國的PPP模式是指政府和社會資本合作，是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目運(yùn)作模式。在PPP 模式下，鼓勵私營企業(yè)、民營資本和政府進(jìn)行合作，從而更好的參與到公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中來。我國的PPP 模式應(yīng)用可以分為外包類投資建設(shè)項目、特許經(jīng)營類和私有化三個種類。在PPP 模式下的投資建設(shè)項目中，有多個參與方，一般有政府、社會資本、融資方、承包商、分包商、專業(yè)運(yùn)營商、保險企業(yè)等，每個參與方在PPP 模式發(fā)揮著不同的功能和職責(zé)。PPP 模式雖然是政府與社會資本共同投資的模式，但是也存在著一定的風(fēng)險，尤其是在投資項目的合同管理方面，存在著諸多的風(fēng)險，如果不對風(fēng)險進(jìn)行合理的控制，就會對投資建設(shè)項目中多個參與方的利益造成較大的影響[1]。

2 PPP 模式下投資項目合同管理風(fēng)險分析

2.1 PPP 模式下投資項目合同審批風(fēng)險

在PPP 模式下的投資項目管理中，從項目簽訂到竣工結(jié)束的過程中有許多的流程，例如立項審批、規(guī)劃審批、施工審批、項目驗收等，每個環(huán)節(jié)都需要多個部門的審批，大部分的項目都需要發(fā)改委部門、國土資源部門、環(huán)保部門、城市規(guī)劃部門等層層審批。外加PPP 模式自身的特點，使得審批流程更加復(fù)雜，審批過程較為漫長，在項目沒有經(jīng)過審批或等待審批的過程中會消耗大量的時間，從而對PPP 模式投資項目的正常運(yùn)行會產(chǎn)生較大的阻礙，產(chǎn)生了一定的審批風(fēng)險。

2.2 PPP 模式下投資項目合同管理決策失誤風(fēng)險

決策失誤風(fēng)險在一般的投資項目都會產(chǎn)生，但是在PPP 模式下通常是指政府的決策失誤。在PPP 模式下，政府為了減輕自身的壓力，所作出的決策有時沒有經(jīng)過認(rèn)真的討論和研究，而是在提出之后立馬施行，為了盡快的在PPP 模式中應(yīng)用，社會資本必然會受到影響，從而跟隨政府的決策進(jìn)行調(diào)整和投資，例如社會資本加大對自身不熟悉的市場投資力度等。如果政府所作出的決策不夠科學(xué)、不夠合理，就會在PPP 模式項目實施過程中產(chǎn)生較大的風(fēng)險[2]。

2.3 PPP 模式投資項目中的成本控制風(fēng)險

PPP 模式投資項目一般工程量較大，且建設(shè)周期較長，投資金額數(shù)目巨大，因投資項目體量較大等因素，在項目開展過程中就會受到多種因素的影響，外加對成本把控不夠嚴(yán)格，沒有明確利潤實現(xiàn)的方式等，就會導(dǎo)致PPP 模式投資項目在后期的成本控制出現(xiàn)失控的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致出現(xiàn)較大的風(fēng)險。

3 PPP 模式下投資建設(shè)項目合同管理風(fēng)險的有效防控措施分析

3.1 加強(qiáng)市場調(diào)研工作

在PPP 模式投資建設(shè)項目開展之前，不論是政府還是社會資本都應(yīng)該進(jìn)行全面的市場調(diào)研工作，明確當(dāng)前市場的動態(tài)和走向，對當(dāng)前以及未來的市場環(huán)境進(jìn)行深入的分析。政府可以成立專門的市場調(diào)查部門，也可以聘請第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)，從而制定出詳細(xì)的投資建設(shè)項目可行性分析報告。社會資本應(yīng)該獨立完成市場調(diào)研工作，不能將政府的調(diào)查報告和承諾作為社會資本自身的發(fā)展方向，從而能夠有效降低投資風(fēng)險，提高投資項目的可行性，根據(jù)當(dāng)前以及未來的市場環(huán)境作出更加科學(xué)合理的投資決策。

3.2 社會資本要提高自身的能力

在PPP 模式下的投資建設(shè)項目，對工程的質(zhì)量、效率等要求更高，因此社會資本中的企業(yè)要提高自身實力和能力，建筑企業(yè)要提高對全產(chǎn)業(yè)鏈的整合能力，預(yù)測未來市場的發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化自身的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，將自身的實力水平提高，做到與PPP 模式下投資建設(shè)項目的要求相匹配，才能夠應(yīng)對PPP 模式投資建設(shè)項目過程中可能出現(xiàn)的多種風(fēng)險，按照所簽訂的合同順利開展工程建設(shè)項目。社會資本在PPP 模式下承擔(dān)著重要的職責(zé)，同時也承擔(dān)著較高的風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險的根本性方法就是提高自身的能力。

3.3 科學(xué)管理投資風(fēng)險與投資收益

在PPP 模式下的投資建設(shè)項目，政府與社會資本都需要對投資風(fēng)險與投資收益進(jìn)行科學(xué)的管理，遵循風(fēng)險與收益相對等的原則，承擔(dān)風(fēng)險一方對于間接制造風(fēng)險方或控制風(fēng)險一方應(yīng)該具有更高的經(jīng)濟(jì)利益補(bǔ)償。舉例來說，如果建筑企業(yè)在PPP 投資項目中所承擔(dān)的風(fēng)險更高，那么建筑企業(yè)可以獲得的預(yù)期回報就要更高，否則對于建筑企業(yè)來說就是不公平的。因此政府與社會資本在對風(fēng)險進(jìn)行分析時，如果發(fā)現(xiàn)承擔(dān)風(fēng)險不對等，那么則可以要求更好的經(jīng)濟(jì)利益回報[3]。

4 結(jié)語

綜上所述，PPP 投資建設(shè)項目中必須要做到風(fēng)險與收益對等，按照風(fēng)險與收益成正比的原則進(jìn)行操作，從而能夠有效降低政府與社會資本不同參與方所承擔(dān)的風(fēng)險，提高PPP 模式下投資建設(shè)項目整體的經(jīng)濟(jì)效益。