為員工投保團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)，公司能在工傷賠償款中抵扣嗎

主持人，你好！

我們是一家私人小型建筑公司，一員工在工地上施工時(shí)被方料砸在頭上，安全帽被砸碎，導(dǎo)致頭部受傷，送醫(yī)搶救無效于次日死亡。建筑公司僅為員工在中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司投保了團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)，事故發(fā)生后，該員工家屬已獲賠保險(xiǎn)金10萬元。由于公司沒有給員工繳納工傷保險(xiǎn)，依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定，職工因工死亡，其近親屬喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和一次性工亡補(bǔ)助金近百萬元都由公司賠償。但公司主張從賠償款中扣除10 萬元的意外傷害保險(xiǎn)金，請(qǐng)問公司可以這樣做嗎?

易安網(wǎng)友

易安網(wǎng)友，你好！

首先，《工傷保險(xiǎn)條例》第二條規(guī)定：“中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組織和有雇工的個(gè)體工商戶（以下稱‘用人單位’）應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，為本單位全部職工或者雇工（以下稱‘職工’）繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。”

據(jù)此，為員工繳納工傷保險(xiǎn)，是用人單位的法定義務(wù)。

《建筑法》第四十八條規(guī)定，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法為職工參加工傷保險(xiǎn)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。鼓勵(lì)企業(yè)為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。即為職工繳納工傷保險(xiǎn)系建筑施工企業(yè)的法定義務(wù)，而為從事危險(xiǎn)工作的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)為倡導(dǎo)性規(guī)定，不具有強(qiáng)制性。法律鼓勵(lì)施工企業(yè)為從事危險(xiǎn)工作的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)的目的在于為職工提供更多的保障，但并不免除施工企業(yè)為職工繳納工傷保險(xiǎn)的法定義務(wù)，如施工企業(yè)可以通過為職工辦理意外傷害保險(xiǎn)獲賠的保險(xiǎn)金抵銷其對(duì)員工的賠償責(zé)任，則相當(dāng)于施工企業(yè)可以通過為職工辦理意外傷害保險(xiǎn)而免除繳納工傷保險(xiǎn)的法定義務(wù)，顯然與《建筑法》第四十八條規(guī)定的立法目的相違背。

其次，從意外傷害險(xiǎn)的屬性分析。團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)并非雇主責(zé)任險(xiǎn)，該人身保險(xiǎn)的受益人一般為被保險(xiǎn)人或其指定的人?！吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第三十九條規(guī)定，人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定。投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。投保人為與其有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者投保人身保險(xiǎn)，不得指定被保險(xiǎn)人及其近親屬以外的人為受益人。該條的立法本意在于，雇主和勞動(dòng)者通常處于不平等狀態(tài)，雇主在為勞動(dòng)者投保意外傷害險(xiǎn)時(shí)，可能會(huì)利用自身的強(qiáng)勢(shì)地位將受益人指定為雇主，該行為勢(shì)必?fù)p害處于弱勢(shì)地位的勞動(dòng)者合法權(quán)益，故該條明確雇主為勞動(dòng)者投保人身保險(xiǎn)時(shí)，受益人只能是被保險(xiǎn)人及其近親屬。如果施工單位為員工投保意外傷害險(xiǎn)后可以直接在賠償款中扣除該保險(xiǎn)金，施工單位即成為實(shí)質(zhì)意義上的受益人，有違本條立法本旨。

公司作為投保人為員工購(gòu)買團(tuán)體意外險(xiǎn)，該人身保險(xiǎn)的受益人為員工，員工死亡后，其繼承人有權(quán)繼承該意外傷害保險(xiǎn)金。即便公司為員工投保意外傷害險(xiǎn)的主觀目的在于減輕自己的賠償責(zé)任，但意外傷害險(xiǎn)系人身險(xiǎn)而非責(zé)任財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，公司如要減輕用工風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)依法為員工繳納工傷保險(xiǎn)或購(gòu)買雇主責(zé)任險(xiǎn)，而非通過辦理團(tuán)體人身意外傷害險(xiǎn)的方式替代強(qiáng)制性保險(xiǎn)的投保義務(wù)。

其三，意外傷害保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人有權(quán)獲得雙重賠償?！吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第四十六條規(guī)定，被保險(xiǎn)人因第三者的行為而發(fā)生死亡、傷殘或者疾病等保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或者受益人給付保險(xiǎn)金后，不享有向第三者追償?shù)臋?quán)利，但被保險(xiǎn)人或者受益人仍有權(quán)向第三者請(qǐng)求賠償。根據(jù)該條規(guī)定，由于被保險(xiǎn)人的生命、健康遭到損害，其損失無法用金錢衡量或彌補(bǔ)，被保險(xiǎn)人或受益人可獲得雙重賠償，此時(shí)不適用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的損失填補(bǔ)原則。該員工在工作中受傷后死亡，其繼承人有權(quán)依據(jù)意外傷害保險(xiǎn)向保險(xiǎn)公司主張保險(xiǎn)金，也有權(quán)請(qǐng)求公司承擔(dān)工傷保險(xiǎn)責(zé)任。但保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金后，不享有向建筑公司的追償權(quán)。換言之，人身意外傷害保險(xiǎn)金和人身?yè)p害死亡賠償金均歸屬于死亡員工的繼承人所有，投保人建筑公司不享有任何權(quán)益，更無權(quán)主張從賠償款中扣除10 萬元的意外傷害保險(xiǎn)金。