托收風(fēng)險(xiǎn)啟示錄

文/張潔音 編輯/白琳

案例情況

國(guó)內(nèi)M代收行收到印度托收行寄來(lái)的一套托收單據(jù)，托收面函顯示，單據(jù)金額為發(fā)票全額，期限為“AT SIGHT D/P”（即期付款交單），托收指示注明“DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF FULL INVOICE VALUE”（憑發(fā)票全額付款交單），且適用URC522（《托收統(tǒng)一規(guī)則》）。然而面函又有如下付款條款：“PAYMENT TERMS:DOCUMENTS TO BE RELEASED AGAINST PAYMENT OF 70% OF BILL VALUE AND ACCEPTANCE TO PAY BALANCE 30% OF BILL VALUE AFTER 30 DAYS FROM SHIPMENT DATE”（支付單據(jù)金額的70%，并同時(shí)承諾于裝運(yùn)日后30天支付剩余的30%，然后放單）。根據(jù)字面意思理解，托收行此處指示的放單條件為“70% D/P（付款交單）+30% D/A（承兌交單）”,這顯然與前述全額付款交單的指示相矛盾。此外，隨附匯票中的各項(xiàng)要素也表述模糊，匯票金額為單據(jù)總金額，注明“70% CASH AGAINST DOCUMENTS THROUGH BANK AND BALANCE 30 DATE OF SHIPMENT”（70%通過(guò)銀行付現(xiàn)交單，余款于裝運(yùn)日后30天支付），并且顯示匯票受票人為代收行“To:M BANK”。

鑒于上述諸多問(wèn)題，代收行向托收行發(fā)報(bào)澄清放單條件和付款/承兌條件。兩周后，托收行首次回復(fù)稱(chēng)“DOCUMENTS TO BE RELEASED AGAINST PAYMENT OF 70% OF BILL VALUE AND ACCEPTANCE TO PAY BALANCE 30% OF BILL VALUE AFTER 45 DAYS FROM SHIPMENT DATE”（支付單據(jù)金額的70%，并同時(shí)承兌剩余的30%，承兌到期日為裝運(yùn)日后45天，然后放單），明確了放單條件為“70% D/P+30% D/A”，同時(shí)將D/A部分的付款期限由30天延長(zhǎng)至45天，但并未提及更換匯票。而進(jìn)口商在被提示托收單據(jù)時(shí)并不認(rèn)可此放單方式，堅(jiān)稱(chēng)30%尾款應(yīng)在托收外以TT（電匯）方式結(jié)算，托收按70%發(fā)票金額付款后即可放單。在隨后兩周，托收行再次來(lái)報(bào)稱(chēng)，“DOCUMENTS TO BE RELEASED AGAINST PAYMENT OF 70% OF BILL VALUE AND BALANCE 30%OF BILL VALUE AT TT AS PER DRAWER'S INSTRUCTIONS”（根據(jù)出票人的指示，支付單據(jù)金額的70%后放單，剩余30%以電匯方式結(jié)算）。至此，代收行依照指示在進(jìn)口商支付70%發(fā)票金額后交付了單據(jù)。

案例分析

問(wèn)題一：D/P遠(yuǎn)期 還是D/A

結(jié)合案例中更改前的托收面函指示與匯票條款，放單條件可以做出兩種解釋。第一種如面函付款條款所示：即期支付70%金額且同時(shí)承兌30%金額后放單；第二種放單條件可解釋為：70%金額即期付款，同時(shí)30%金額也需在遠(yuǎn)期到期付款后才能交付單據(jù)，因?yàn)閰R票包含了遠(yuǎn)期付款部分，可視作滿(mǎn)足遠(yuǎn)期匯票條件。而根據(jù)URC522第7條c款規(guī)定，“如果托收包含遠(yuǎn)期匯票，托收指示聲明商業(yè)單據(jù)憑付款交付，則單據(jù)只能在獲得付款時(shí)交付，代收行對(duì)單據(jù)交付延遲所引起的任何后果不承擔(dān)責(zé)任”，且面函也的確存在需憑全額付款放單的指示。此種情況下，代收行應(yīng)選擇何種放單方式呢？

對(duì)出口商而言，D/P結(jié)算更易獲得付款保障，優(yōu)于D/A結(jié)算；反之，則對(duì)進(jìn)口商不利。當(dāng)托收指示出現(xiàn)理解分歧時(shí)，代收行出于謹(jǐn)慎往往會(huì)做出更有利于出口商的解釋。因?yàn)榇招斜仨氉駨耐惺罩甘荆m然托收結(jié)算不涉及銀行信用，但操作托收業(yè)務(wù)的銀行并非全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，一旦代收行未按指示行事，極易卷入因單據(jù)交付不當(dāng)引起的商業(yè)糾紛。因此，代收行執(zhí)行托收指示時(shí)，往往選擇在國(guó)際慣例適用范圍內(nèi)將自身風(fēng)險(xiǎn)降為最低。如此案例中，代收行更傾向于選擇第二種放單方式。不過(guò)，代收行如遇托收指示模糊不清以致風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身可控限度，亦或托收指示明顯不符合常理的時(shí)候，立即發(fā)報(bào)托收行請(qǐng)求澄清才是最為恰當(dāng)?shù)倪x擇。

問(wèn)題二：承兌行為如何才算有效

案例中托收行首次回復(fù)報(bào)文澄清了30%部分金額通過(guò)D/A結(jié)算，同時(shí)修改了付款期限，但卻未寄出更正匯票，也未對(duì)承兌形式做出任何指示，進(jìn)口商應(yīng)如何承兌呢？

通常意義上講，承兌即承諾兌付，是匯票所特有的一種法律行為。匯票付款人一旦對(duì)匯票做出承兌，即成為匯票的主債務(wù)人，將承擔(dān)到期付款的法律責(zé)任。隨著托收業(yè)務(wù)的發(fā)展，承兌行為不再局限于對(duì)匯票的承兌，托收行有時(shí)也會(huì)指示代收行或付款人制作“LETTERS OF UNDERTAKING（承諾書(shū)）”等單據(jù)來(lái)完成承兌行為。

那么在托收行沒(méi)有更換匯票的情況下，代收行是否可以憑借付款人在《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》或類(lèi)似銀行到單通知書(shū)上進(jìn)行承兌放單呢？筆者持否定觀點(diǎn)?！秾?duì)外付款/承兌通知書(shū)》或類(lèi)似通知書(shū)上的承兌僅體現(xiàn)了付款人和代收行之間的約定關(guān)系，并不構(gòu)成付款人，即進(jìn)口商，對(duì)托收委托人承諾到期付款的法律行為。如果進(jìn)口商承兌贖單提貨后到期未付款，出口商只能尋求法律途徑追回款項(xiàng)，此時(shí)一旦要求代收行寄回進(jìn)口商對(duì)出口商的承兌憑證，代收行將無(wú)證可寄，而代收行自身也將面臨未按指示放單的尷尬處境。

因此，在承兌放單條件下，如果托收行錯(cuò)寄、漏寄匯票，代收行應(yīng)立即要求托收行補(bǔ)寄匯票或?qū)Τ袃缎问阶龀鼍唧w指示，以規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)題三：警惕匯票陷阱

案例中托收單據(jù)所附的匯票由出口商制作，票面內(nèi)容有諸多疑點(diǎn)，可以說(shuō)出具得很不規(guī)范。首先，票面付款條款顯示“70% CASH AGAINST DOCUMENTS THROUGH BANK AND BALANCE 30 DATE OF SHIPMENT”（70%通過(guò)銀行付現(xiàn)交單，余款于裝運(yùn)日后30天支付），言外之意似乎是，只需70%通過(guò)銀行結(jié)算，剩余30%則無(wú)需通過(guò)銀行結(jié)算。另外“CASH AGAINST DOCUMENTS”，即通常所說(shuō)的CAD（付現(xiàn)交單），只是商業(yè)往來(lái)中買(mǎi)賣(mài)雙方約定俗成的叫法，缺乏明確的定義和操作依據(jù)，銀行和進(jìn)出口雙方可跟據(jù)自身理解對(duì)其做出多種解釋?zhuān)纱藭?huì)導(dǎo)致放單方式更加復(fù)雜而缺乏統(tǒng)一規(guī)范。一般通過(guò)銀行處理的托收業(yè)務(wù)不建議使用CAD結(jié)算。最后，匯票受票人處顯示“TO:M BANK”字樣，受票人做成了代收行，這明顯違背托收下匯票規(guī)則。在以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的托收結(jié)算下，代收行不承擔(dān)付款責(zé)任，在代收行沒(méi)有預(yù)先同意的情況下，委托人/托收行不得簽發(fā)以代收行為付款人的匯票，匯票付款人應(yīng)做成進(jìn)口商。

實(shí)務(wù)中，出口商制作匯票五花八門(mén)，往往直接照搬貿(mào)易合同條款，不僅會(huì)與國(guó)際慣例有出入，甚至經(jīng)常出現(xiàn)表述模糊、歧義以及與托收指示矛盾等問(wèn)題。代收行在收到這種匯票時(shí)應(yīng)如何處理呢？不同于一般商業(yè)單據(jù)，匯票是金融單據(jù)，是承兌行為的載體。根據(jù)URC522第22條的規(guī)定，代收行“有責(zé)任檢查匯票的承兌形式，以保證其表面看來(lái)是完整、正確的”。如果匯票本身簽發(fā)時(shí)就存在瑕疵，付款人對(duì)其承兌后，代收行將難以保證承兌形式表面上的完整、正確，因此代收行在提示單據(jù)前，應(yīng)要求托收行/出口商澄清，必要時(shí)更換匯票，以免除自身的責(zé)任。

問(wèn)題四：明確首尾款的結(jié)算要求

代收行按托收行首次報(bào)文指示“70% D/P+30% D/A”提示單據(jù)后，進(jìn)口商只愿支付70%的款項(xiàng)而拒絕對(duì)剩余30%進(jìn)行承兌及支付，原因是進(jìn)口商和出口商在合同中約定的貨款結(jié)算方式為70%通過(guò)銀行D/P托收結(jié)算，30%尾款由進(jìn)口商收到貨物后自行電匯支付給出口商。雖然提單早已簽發(fā)，但是貨物發(fā)出后卻遲遲未到港，因其時(shí)中印摩擦不斷，進(jìn)口商擔(dān)心貨物受到影響，堅(jiān)持要等貨到驗(yàn)貨后再支付尾款，因此拒絕按托收行指示的方式結(jié)算。無(wú)論如何，對(duì)代收行而言，必須按托收指示行事，進(jìn)口商拒絕對(duì)30%尾款進(jìn)行承兌，代收行只能遵從托收指示不放單。最終經(jīng)進(jìn)出口雙方再次協(xié)商并要求托收行更改托收指示后按70% D/P放單。

對(duì)于以首尾款方式結(jié)算的商業(yè)單據(jù)，尤其是來(lái)自印度的單據(jù)，在辦理托收時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)首款尾款結(jié)算方式指示不明確、托收金額指示不清晰或誤將TT結(jié)算的尾款包含在托收內(nèi)等情況。代收行和托收行往往因此而花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行往來(lái)函電溝通，進(jìn)出口雙方的正常貿(mào)易進(jìn)程也因進(jìn)口商無(wú)法及時(shí)贖單提貨而受到影響。要從源頭上杜絕混亂模糊的托收指示，進(jìn)出口雙方在簽訂貿(mào)易合同時(shí)，還須進(jìn)行充分溝通，明確約定首尾款結(jié)算方式。特別是出口商委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，須準(zhǔn)確傳達(dá)結(jié)算要求，托收行發(fā)出的托收指示也應(yīng)做到清晰無(wú)誤，避免引起后續(xù)糾紛。