單據(jù)、運(yùn)輸方式及價(jià)格術(shù)語(yǔ)的關(guān)系

文/王穎 編輯/韓英彤

在開立信用證時(shí)，開證行有時(shí)會(huì)遇到運(yùn)輸路徑欄位與運(yùn)輸單據(jù)不匹配，價(jià)格術(shù)語(yǔ)與所需單據(jù)不一致等情況。這種情況將會(huì)對(duì)單據(jù)制作產(chǎn)生怎樣的影響呢？是否會(huì)與客戶的原意不一致呢？開證行又該如何根據(jù)客戶需求更好地開立信用證，使信用證的條款更清晰明了易于操作，沒有模糊之處呢？本文將從實(shí)際案例入手，通過分析得出更為合理的條款表述方式，實(shí)現(xiàn)客戶的真正目的。

實(shí)務(wù)案例背景

下述案例反映的是實(shí)務(wù)中較為常見的關(guān)于運(yùn)輸路徑、運(yùn)輸條款、價(jià)格術(shù)語(yǔ)和保險(xiǎn)單據(jù)之間存在不匹配的情形。

信用證部分欄位內(nèi)容及單據(jù)情況如下：

43T（轉(zhuǎn)運(yùn)）： NOT ALLOWED（不允許）

44E（裝貨港）： ANY AIRPORT OF KOREA （任何韓國(guó)機(jī)場(chǎng)）

44F（卸貨港）： SHANGHAI AIRPORT（上海機(jī)場(chǎng)）

4 4 B（最終目的地）：KUNSHAN, CHINA（中國(guó)昆山）

價(jià)格術(shù)語(yǔ)：DAP KUNSHAN,CHINA（目的地交貨，中國(guó)昆山）

所需單據(jù)：A I R W A Y B I L L CONSIGNED TO APPLICANT,MARKED FREIGHT PREPAID.（空單記名給申請(qǐng)人，顯示運(yùn)費(fèi)已付）

INSURANCE POLICY FOR 110%OF INVOICE VALUE, SHOWING CLAIMS PAYABLE IN CHINA IN CURRENCY OF THE L/C, BLANK E N D O R S E D C O V E R I N G A I R TRANSPORTATION AND OVERLAND TRANSPORTATION ALL RISKS AND WAR RISKS.（保單保額為110%的發(fā)票金額，顯示賠付地在中國(guó)，以信用證幣別賠付，空白背書，投保空運(yùn)險(xiǎn)、陸運(yùn)險(xiǎn)、一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)）

具體案例分析

對(duì)案例中三處不匹配情況的分析

一是運(yùn)輸路徑欄位的填寫與運(yùn)輸單據(jù)的不匹配。44場(chǎng)運(yùn)輸路線的欄位既顯示有空運(yùn)場(chǎng)次，也含有陸運(yùn)場(chǎng)次，因此所要求的運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)為多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)，而46場(chǎng)單據(jù)要求中只要求提交空單。根據(jù)ISBP D1C款，如信用證要求提交多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)以外的運(yùn)輸單據(jù)，且信用證規(guī)定的貨物運(yùn)輸路線清楚地表明將使用一種以上的運(yùn)輸方式，如信用證顯示內(nèi)陸收貨地或內(nèi)陸最終目的地，或者裝貨港或卸貨港欄位顯示的地點(diǎn)實(shí)際上是一個(gè)內(nèi)陸地點(diǎn)而非港口，則該單據(jù)的審核就要適用UCP600第19條（對(duì)多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)的要求）。很明顯，信用證運(yùn)輸欄位所反映出的信息表明貨物將經(jīng)由上海機(jī)場(chǎng)送達(dá)至最終目的昆山（通過保險(xiǎn)單據(jù)OVERLAND TRANSPORTATION，可知運(yùn)輸方式為陸運(yùn)），根據(jù)ISBP的規(guī)定，此時(shí)單據(jù)的審核應(yīng)該按照多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)的要求，而信用證僅要求提交空單，與單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)不一致。

二是價(jià)格術(shù)語(yǔ)與保單的不匹配。貨描中價(jià)格術(shù)語(yǔ)為DAP，根據(jù)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2020，DAP為目的地交貨。該術(shù)語(yǔ)可適用于任何運(yùn)輸方式，也可適用于多種運(yùn)輸方式。在使用“目的地交貨”的價(jià)格術(shù)語(yǔ)時(shí)，由賣方承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定目的地或該目的地內(nèi)約定的交貨點(diǎn)的一切風(fēng)險(xiǎn)，賣方對(duì)買方無(wú)訂立保險(xiǎn)合同的義務(wù)，即賣方無(wú)需提交保單。同時(shí)，賣方必須支付交貨前與貨物及其運(yùn)輸相關(guān)的一切費(fèi)用。保單大多是對(duì)運(yùn)輸途中可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故造成的損失進(jìn)行賠償，在賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，其可憑保單進(jìn)行理賠。而DAP價(jià)格術(shù)語(yǔ)已明確由賣方承擔(dān)運(yùn)輸過程中的全部風(fēng)險(xiǎn)，賣方憑保單進(jìn)行理賠，因此DAP下不要求提交保單。

三是不可轉(zhuǎn)運(yùn)與44欄位/空單不匹配。根據(jù)44場(chǎng)的填寫，運(yùn)輸方式應(yīng)該為多式或聯(lián)合運(yùn)輸，那么轉(zhuǎn)運(yùn)必定發(fā)生。且從所需單據(jù)來(lái)看，提交的是空單，根據(jù)UCP600二十三條c.ⅱ.即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，注明將要或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的空運(yùn)單據(jù)仍可接受。因此，不可轉(zhuǎn)運(yùn)無(wú)論是與空單或是多式或聯(lián)合運(yùn)輸方式均不匹配。

欄位/條款之間不匹配可能引發(fā)的問題

從運(yùn)輸欄位來(lái)看，信用證項(xiàng)下應(yīng)根據(jù)ISBP提交多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)。但實(shí)際到單情況是，受益人提交的運(yùn)輸單據(jù)為空單，且目的地顯示為上海機(jī)場(chǎng)而非中國(guó)昆山；同時(shí)，保險(xiǎn)單據(jù)顯示的承保風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間只到上海機(jī)場(chǎng)并沒有延伸至中國(guó)昆山。

由于信用證欄位/條款之間的不匹配或引起以下兩個(gè)問題：

問題一，實(shí)際所需的運(yùn)輸單據(jù)究竟是什么？在實(shí)際貿(mào)易合同簽訂中，出口商可能并沒有簽訂多式或聯(lián)合運(yùn)輸合同，只能獲得將貨物運(yùn)至上海的空運(yùn)單據(jù)，后續(xù)至昆山的運(yùn)輸則另作安排，因此出口商不可能獲得多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)。而從空單收貨人欄位可以看出，空單的收貨人為信用證的申請(qǐng)人，也就是說(shuō)當(dāng)貨物抵達(dá)上海后即由申請(qǐng)人收貨。那么后續(xù)運(yùn)輸可能由受益人代理申請(qǐng)人安排，或由申請(qǐng)人自行安排，但所需運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)。此時(shí)，申請(qǐng)人需要承擔(dān)上海至昆山運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，因此，在DAP價(jià)格術(shù)語(yǔ)下依然要求提交保單，以便申請(qǐng)人索賠。

盡管多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)至少涵蓋兩種不同的運(yùn)輸方式，其中也包含下列運(yùn)輸方式：“內(nèi)陸接受監(jiān)管地（陸運(yùn)）-空運(yùn)-最終目的地（陸運(yùn)）”。從單據(jù)格式來(lái)看，通常多式或聯(lián)合運(yùn)輸方式與港至港提單共用一個(gè)格式，其運(yùn)輸方式多為：陸運(yùn)/內(nèi)陸水運(yùn)-海運(yùn)-陸運(yùn)。可見，在中間運(yùn)輸為海運(yùn)的情況下使用多式或聯(lián)合運(yùn)輸?shù)目赡苄愿笠恍?/p>

對(duì)于轉(zhuǎn)運(yùn)，客戶其實(shí)是想表達(dá)在空運(yùn)階段不希望發(fā)生任何轉(zhuǎn)運(yùn)，因轉(zhuǎn)運(yùn)可能產(chǎn)生額外費(fèi)用或延誤貨物運(yùn)輸。因此，客戶所要求的運(yùn)輸單據(jù)是空單，而非多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)。

問題二，保單的承保范圍究竟是什么？根據(jù)UCP600第二十八條f款ⅲ，保險(xiǎn)單據(jù)須表明承保的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運(yùn)地開始到卸貨地或最終目的地。那么根據(jù)該條款，既然信用證顯示了44B場(chǎng)為中國(guó)昆山,保險(xiǎn)單的承保風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間就應(yīng)該涵蓋至中國(guó)昆山，而非僅到上海機(jī)場(chǎng)。此外，信用證中對(duì)保險(xiǎn)單據(jù)也明確表示需要陸運(yùn)險(xiǎn)，即申請(qǐng)人希望保單的承保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該涵蓋至中國(guó)昆山。但實(shí)際上，保險(xiǎn)單據(jù)承保的區(qū)間與空運(yùn)單據(jù)一致，且DAP價(jià)格術(shù)語(yǔ)下受益人并無(wú)提交保單的義務(wù)。此時(shí)若以保單的承保范圍不符合信用證的要求提出不符點(diǎn)，可能會(huì)被對(duì)方質(zhì)疑存在運(yùn)輸單據(jù)與之不匹配的情況，最終須有申請(qǐng)人承擔(dān)開立模糊不清條款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

上述不匹配關(guān)系將引發(fā)矛盾。對(duì)于無(wú)法提交多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)的情況，不建議添加44B場(chǎng)，以免發(fā)生根據(jù)44場(chǎng)內(nèi)容應(yīng)以多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)審核單據(jù)，而信用證卻要求提交空單，產(chǎn)生審核標(biāo)準(zhǔn)矛盾的情況；但如果沒有44B場(chǎng)，那么根據(jù)UCP600，保單的承保區(qū)間只需涵蓋至44E場(chǎng)，而無(wú)需延伸至44B場(chǎng)，則又與申請(qǐng)人希望保單承保范圍直至目的的原意不符。同時(shí)，對(duì)于轉(zhuǎn)運(yùn)條款，信用證即使規(guī)定不可轉(zhuǎn)運(yùn)，但無(wú)論是多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)，還是空單，根據(jù)UCP600的規(guī)定，單據(jù)顯示將要或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)依然是可以接受的。

操作建議

在實(shí)際業(yè)務(wù)處理過程中，此類情形并不少見。上述這些問題該如何解決呢？本文認(rèn)為，可以借鑒其他類似信用證的做法：（1）要求提交空單/海運(yùn)提單（非多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)），不填寫44B場(chǎng)次，僅填寫44EF場(chǎng)，使之與運(yùn)輸單據(jù)相匹配；（2）價(jià)格術(shù)語(yǔ)DAP后面顯示最終目的地，以表示受益人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任范圍，同時(shí)要求保險(xiǎn)單據(jù)承保陸運(yùn)險(xiǎn)（并明確規(guī)定承保范圍覆蓋至最終目的地），以滿足申請(qǐng)人對(duì)于承保范圍的要求；（3）充分提示申請(qǐng)人關(guān)于轉(zhuǎn)運(yùn)條款的慣例規(guī)則，如申請(qǐng)人堅(jiān)持不接受轉(zhuǎn)運(yùn)，應(yīng)在信用證中明確排除相應(yīng)的UCP條款，以確保條款清晰不矛盾。

按照上述案例的情況，到單后，單據(jù)應(yīng)滿足：提交的運(yùn)輸單據(jù)為空單/提單，目的地要與信用證44F場(chǎng)相匹配，保單承保區(qū)間要根據(jù)保單要求直至DAP后面的最終目的地。如此開立的信用證就不會(huì)存在上述案例中的不匹配現(xiàn)象，同時(shí)，單據(jù)的內(nèi)容與信用證的要求相一致，且符合申請(qǐng)人的本意。

上述案例表明，UCP600、ISBP、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、國(guó)際慣例等情況可能無(wú)法涵蓋所有的實(shí)際貿(mào)易情況，因而在實(shí)際運(yùn)用中可能會(huì)出現(xiàn)不相匹配的情況；而信用證場(chǎng)次出現(xiàn)不匹配的情況則可能會(huì)給貿(mào)易雙方帶來(lái)意想不到的結(jié)果，延誤貿(mào)易進(jìn)程、違背貿(mào)易雙方意圖等。鑒此，開證行在安排信用證條款時(shí)需要結(jié)合國(guó)際慣例和貿(mào)易實(shí)際，切實(shí)了解客戶需求，對(duì)條款的矛盾之處進(jìn)行充分提示，并提出補(bǔ)充或修改意見，使開立的條款易于操作，同時(shí)不會(huì)產(chǎn)生矛盾，以滿足客戶的實(shí)際需求，促進(jìn)貿(mào)易的發(fā)展。