淺談我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

鞏劍璐 中國(guó)人民銀行平遙縣支行

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

(一)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度不健全

近幾年以來(lái)，我國(guó)金融法律建設(shè)得以發(fā)展，建立了《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》《證券法》《反洗錢法》等法律來(lái)規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行以及金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。但目前為止，我國(guó)還沒有完整地制定出一部真正用來(lái)管理商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律，只是部分銀行制定出試行于各行的《信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策》，這部分的缺失容易給銀行業(yè)埋下潛在的危機(jī)。例如：我國(guó)在征信管理法規(guī)的缺失，使得商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行放貸的時(shí)候，無(wú)法運(yùn)用專業(yè)的法律法規(guī)對(duì)借貸人的信用狀況進(jìn)行分析，導(dǎo)致盲目放貸，最終致使很多借款無(wú)法收回，這無(wú)疑是為我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律出臺(tái)敲響了警鐘。因此，面對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，我國(guó)目前的金融法律制度已難以滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。為規(guī)避我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，健全其信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度刻不容緩。

(二)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體結(jié)構(gòu)亟待健全

現(xiàn)如今，相當(dāng)一部分國(guó)內(nèi)銀行尚未擁有完善、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，甚至不少銀行的內(nèi)部架構(gòu)本身仍存在諸多方面的問(wèn)題。即便大部分銀行早已成立了各種性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)防控組織，然而卻都沒有對(duì)它們具體的管控范疇進(jìn)行有效界定，同時(shí)也存在著數(shù)量均衡方面的問(wèn)題。因?yàn)殂y行內(nèi)部風(fēng)控部門或組織工作范圍的模糊不清，進(jìn)一步造成單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作的混亂和無(wú)序，各部門之間相互牽制、相互推諉，不可避免地會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重疊和缺口。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)?shù)據(jù)系統(tǒng)較為落后

作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵依托，全面風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)?shù)據(jù)系統(tǒng)及相關(guān)技術(shù)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控的效果發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。然而，鑒于國(guó)內(nèi)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的意識(shí)較為淡薄，再加上發(fā)展歷程較短，進(jìn)而造成可供參考的儲(chǔ)備信息嚴(yán)重匱乏。此外，因?yàn)閲?guó)內(nèi)至今仍未構(gòu)建起科學(xué)系統(tǒng)的公司管控架構(gòu)與信息披露體制，如此一來(lái)便使得許多單位出現(xiàn)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息收集難、部分披露信息缺乏足夠的客觀性、真實(shí)性的問(wèn)題。國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)系統(tǒng)研發(fā)方面長(zhǎng)期以來(lái)表現(xiàn)出的間斷性與滯后性等，也在一定程度上干擾了風(fēng)險(xiǎn)控制模型的構(gòu)建。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理的技術(shù)缺乏

目前，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)常發(fā)生，其主要原因是因?yàn)槲覈?guó)缺乏合適的信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的技術(shù)。綜觀國(guó)際,信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法由最初的5C、5P、5W 等單一的評(píng)分分析法，到傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)比率分析法，再到最終的多變量動(dòng)態(tài)分析法的過(guò)程，證明信用風(fēng)險(xiǎn)管理是需要適應(yīng)時(shí)代的變化，不斷地去發(fā)展、完善的。而我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展晚，目前還沒有研制出適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的全面分析方法。通常情況下，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)均會(huì)采取信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的手段完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，以單一的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法，缺乏更全面的可以覆蓋度量金融衍生品、信用衍生品等金融工具的動(dòng)態(tài)方法。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展、銀行業(yè)的快速膨脹,現(xiàn)行的單一的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法與管理趕不上經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的需求。我們應(yīng)結(jié)合我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r確定相關(guān)指標(biāo)，緊接著利用科學(xué)的定量模型應(yīng)對(duì)信用評(píng)估方面的有關(guān)問(wèn)題。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因

(一)內(nèi)部原因

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的缺乏

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)其內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是從信貸風(fēng)險(xiǎn)的其中一些局部環(huán)節(jié)之中，可以通過(guò)定性分析來(lái)對(duì)其進(jìn)行理解，但是并不能夠構(gòu)建一套完整的管理理念，并不能在全行業(yè)形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并且商業(yè)銀行內(nèi)部的一些從業(yè)人員的專業(yè)文化素質(zhì)仍需要進(jìn)一步的得到提升和加強(qiáng)，尤其是信貸人員針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠全面，導(dǎo)致其工作效率低下。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不健全

現(xiàn)如今，我國(guó)對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避問(wèn)題的研究范圍主要限制在風(fēng)險(xiǎn)種類、來(lái)源等極個(gè)別方面，對(duì)于相關(guān)模型和體系缺乏足夠的研究。除此之外，信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作零零散散，尚未構(gòu)建起完善系統(tǒng)的架構(gòu)，再加上各類風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)定的整體靈活性較差，這就導(dǎo)致無(wú)法從根本上全面評(píng)估及了解風(fēng)險(xiǎn)情況。另外，關(guān)于方法體系方面，由于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序的雜亂無(wú)序，造成管理層無(wú)法及時(shí)、充分地看清信用風(fēng)險(xiǎn)情勢(shì)，在決策過(guò)程中容易出現(xiàn)主觀性、片面性。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)防控基礎(chǔ)不牢固

由于金融機(jī)構(gòu)客戶信息管控系統(tǒng)存在缺陷和漏洞，加上信息資料客觀性、實(shí)效性、準(zhǔn)確性等均較差，客戶評(píng)級(jí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)及有關(guān)技術(shù)的不完備，使得借貸人員的評(píng)級(jí)鑒定結(jié)果無(wú)法真實(shí)客觀地體現(xiàn)客戶最基本的信用情況；此外，對(duì)于各級(jí)別客戶的違約可能及相關(guān)損失缺少科學(xué)合理的預(yù)估，對(duì)抵押物價(jià)值評(píng)估的不及時(shí)、不到位，此外就是貸款發(fā)放前中后三個(gè)階段存在著管理責(zé)任不明確、缺乏科學(xué)考核衡量等問(wèn)題。

(二)外部原因

1.居民的個(gè)人信用意識(shí)淡薄

由于我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾矸椒ê褪侄?，這導(dǎo)致我國(guó)消費(fèi)信用評(píng)估體系不健全。盡管，近幾年以來(lái)，我國(guó)加強(qiáng)了對(duì)居民個(gè)人信用信息的管理力度，人民銀行建立了征信中心，為每一位居民記錄了個(gè)人信用報(bào)告，但是由于居民的信用意識(shí)淡薄，殊不知較低的信用等級(jí)會(huì)對(duì)未來(lái)信用額度的變動(dòng)、貸款業(yè)務(wù)的審批等造成巨大影響，這使得部分人盲目辦卡、逾期還貸。在居民的信用意識(shí)淺薄的情況下，居民向商業(yè)銀行進(jìn)行消費(fèi)信貸時(shí)，這無(wú)疑給商業(yè)銀行在個(gè)人貸款上埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.企業(yè)的債務(wù)按時(shí)償還存在問(wèn)題

已經(jīng)獲得銀行貸款的企業(yè)，能否按時(shí)還款是問(wèn)題，這樣無(wú)疑是對(duì)商業(yè)銀行資金的流動(dòng)性管理造成了影響。即便人行早在上世紀(jì)末期便依據(jù)國(guó)際慣例頒布并施行了《貸款分類指導(dǎo)原則》，對(duì)各大銀行按照借款單位的真實(shí)還款能力作出了貸款品質(zhì)等級(jí)的劃分，具體而言即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑以及損失五大類，然而列舉法始終都是貸款進(jìn)行分類評(píng)級(jí)的最主要手段，是有數(shù)目上限的，上述分類也僅僅是部分借鑒因素而已。這樣也不能從本質(zhì)上解決企業(yè)未能及時(shí)還債的問(wèn)題。

3.金融監(jiān)管的體制、法規(guī)不完善

隨著金融創(chuàng)新以及金融國(guó)際化的發(fā)展，金融市場(chǎng)運(yùn)行的不確定性和復(fù)雜性日益突出。2007 年由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，造成的原因有很多，但歸根到底還是金融監(jiān)管不到位。在現(xiàn)如今經(jīng)濟(jì)增速緩慢的大環(huán)境下，各大銀行高管、經(jīng)濟(jì)學(xué)家一直提倡商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)型，提出金融創(chuàng)新。但我們一直追尋的金融創(chuàng)新，只是轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，不能從根本上消滅風(fēng)險(xiǎn)。所以，此時(shí)此刻我國(guó)金融行業(yè)更應(yīng)該積極地去加大金融監(jiān)管力度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，完善金融法規(guī)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，從本質(zhì)上解決商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理難的問(wèn)題。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)很重要的風(fēng)險(xiǎn)，但往往得不到各商業(yè)銀行的重視。另外，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)并不透徹，再加上我國(guó)公眾信用意識(shí)淡薄，也直接影響了我國(guó)信用市場(chǎng)的發(fā)展。正確認(rèn)識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理就要承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。同時(shí)，商業(yè)銀行必須要認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理并非磨滅任何的風(fēng)險(xiǎn)因素，而是掌握管理及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法，信用風(fēng)險(xiǎn)防控絕非一項(xiàng)僅僅依靠“到處設(shè)置關(guān)卡”的方式制約相關(guān)機(jī)構(gòu)與人員開展工作的活動(dòng)，其本質(zhì)上是采取措施來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)、收益二者間的相對(duì)平衡。

(二)注重培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化極其重要。當(dāng)前，必須盡快構(gòu)建一支風(fēng)險(xiǎn)控制認(rèn)知更加深刻的團(tuán)隊(duì)，才能更好地解決風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的各類問(wèn)題。特別是對(duì)于高管人員而言，倘若其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著增強(qiáng)，則風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開展便會(huì)更加順利。此外，銀行等金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際的管控工作中應(yīng)當(dāng)樹立優(yōu)良風(fēng)氣，這有助于統(tǒng)一內(nèi)部工作者在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的認(rèn)知，同時(shí)也有助于銀行內(nèi)部人員統(tǒng)一的管理理念和價(jià)值觀。

(三)建立科學(xué)的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)對(duì)其制度的建設(shè)具有保證作用。商業(yè)銀行應(yīng)該建立起自我約束、自我監(jiān)督、自我完善的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才可使得商業(yè)銀行更加有效地防范信用風(fēng)險(xiǎn)。第一、加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，做到各司其職。商業(yè)銀行各個(gè)職能部門應(yīng)該保持其獨(dú)立性，各個(gè)崗位應(yīng)該明確其職責(zé)，建立縱向橫向相互監(jiān)督約束的體系。第二、完善信貸審批程序，順應(yīng)經(jīng)營(yíng)策略。通過(guò)進(jìn)一步規(guī)范信貸審批程序，才可以有效防止不良貸的產(chǎn)生。銀行信貸員放貸時(shí)，應(yīng)該遵循嚴(yán)格的放貸程序，明確遵循發(fā)放條件、授信額度等。嚴(yán)把審批關(guān)，從源頭消滅信用風(fēng)險(xiǎn)的誕生。第三、建立電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息化管理。將各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)存放在電子信息管理系統(tǒng)中，從而方便日后使用信息。

(四)共建多元化的信息共享平臺(tái)

商業(yè)銀行相互之間構(gòu)建一個(gè)信息共享的違約數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)一些信用比較差的客戶信息進(jìn)行披露，在實(shí)際的運(yùn)行中，有些銀行雖然構(gòu)建了征信數(shù)據(jù)庫(kù)，但是數(shù)據(jù)信息存在嚴(yán)重缺失，尤其是對(duì)于企業(yè)客戶違約數(shù)據(jù)信息方面收集的還不夠全面，這就大大地增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該不斷加強(qiáng)其自身的信息化建設(shè)，保障信息安全的前提下，盡可能構(gòu)建一種多元化的信息共享平臺(tái)。

(五)構(gòu)建商業(yè)銀行預(yù)警體系

密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)變化情況，總結(jié)借鑒西方同行發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身發(fā)展的狀況，構(gòu)建具有我國(guó)特色的商業(yè)銀行預(yù)警體系，能夠及時(shí)快速的對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)做出響應(yīng)，以此來(lái)對(duì)自身發(fā)展的規(guī)劃做出調(diào)整，更好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(六)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境

政府部門需要加大對(duì)信用立法方面的關(guān)注度，不斷完善有關(guān)的規(guī)章制度，為信用資本的高效運(yùn)行提供有力保障。與此同時(shí)，強(qiáng)化輿論監(jiān)管力度，更大限度地體現(xiàn)各類社會(huì)力量的影響力?！?/p>