• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的“九要素法”

    2021-11-22 04:03:10蔡開明阮東輝陳怡菁劉紅梅編輯吳夢晗
    中國外匯 2021年14期
    關(guān)鍵詞:管制合規(guī)指南

    文/蔡開明 阮東輝 陳怡菁 劉紅梅 編輯/吳夢晗

    2021年4月28日發(fā)布的《商務(wù)部關(guān)于兩用物項出口經(jīng)營者建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的指導(dǎo)意見》(商務(wù)部公告2021年第10號,下稱《指導(dǎo)意見》),從多個方面為出口經(jīng)營者建立內(nèi)部合規(guī)制度提出了原則性指引,完善了出口經(jīng)營者內(nèi)部合規(guī)制度的基本要素。與此同時,商務(wù)部發(fā)布了《兩用物項出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》(下稱《合規(guī)指南》),在為出口經(jīng)營者建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制提供操作建議的同時,兼顧靈活性,為企業(yè)結(jié)合自身情況進行調(diào)整留出了空間。本文將對上述文件進行解讀,為企業(yè)明確出口管制合規(guī)義務(wù)邊界,并就落實出口管制相關(guān)合規(guī)要求提供建議。

    建立內(nèi)部合規(guī)機制的必要性

    《中華人民共和國出口管制法》(下稱《出口管制法》)第五條規(guī)定,國家出口管制管理部門適時發(fā)布有關(guān)行業(yè)出口管制指南,以引導(dǎo)出口經(jīng)營者建立健全出口管制內(nèi)部合規(guī)制度,規(guī)范經(jīng)營。據(jù)此,商務(wù)部于2007年發(fā)布了《關(guān)于兩用物項和技術(shù)出口經(jīng)營者建立內(nèi)部出口控制機制的指導(dǎo)意見》,為相關(guān)企業(yè)建立出口管制合規(guī)制度提供了指導(dǎo)意見。在此基礎(chǔ)上,為進一步完善相關(guān)立法,商務(wù)部安全與管制局(下稱“商務(wù)部安管局”)又于2021年發(fā)布了《指導(dǎo)意見》及《合規(guī)指南》。

    出口管制是跨境合規(guī)的重要組成部分。對于國際化經(jīng)營的企業(yè)來說,建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制,不僅可以適應(yīng)國際化經(jīng)營的合規(guī)需要,贏得國際商業(yè)伙伴的認可和信賴,也是企業(yè)穩(wěn)定和擴大海外市場、融入國際合作競爭的客觀要求。建立系統(tǒng)的合規(guī)管理流程,兼顧中國法和其他適用法域的合規(guī)要求,對企業(yè)來說也是內(nèi)部合規(guī)資源的整合優(yōu)化。

    此外,對于出口經(jīng)營者而言,《合規(guī)指南》中的內(nèi)容對現(xiàn)行出口管制立法規(guī)定做了細化解釋,這對出口企業(yè)厘清《出口管制法》中規(guī)定的出口經(jīng)營者相關(guān)合規(guī)義務(wù)的邊界有著重要的指導(dǎo)意義。《合規(guī)指南》具有較強的操作性,通過落實其中的合規(guī)要求,企業(yè)可以自行對存量業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估自查,對增量業(yè)務(wù)進行事先風(fēng)險防范,降低業(yè)務(wù)經(jīng)營的出口管制風(fēng)險,確保穩(wěn)健的出口經(jīng)營。

    合規(guī)九要素要點解讀

    根據(jù)商務(wù)部《指導(dǎo)意見》及《合規(guī)指南》,良好的出口管制內(nèi)部合規(guī)制度包括九個基本要素。下文將解讀九要素的核心要點和目標(biāo),并參照實踐操作為企業(yè)提出在建立和完善合規(guī)制度方面的建議。

    擬定政策聲明

    企業(yè)所有者或最高管理者擬定和簽署政策聲明,向員工、商業(yè)合作伙伴、監(jiān)管機關(guān)以及全社會傳達企業(yè)對出口管制內(nèi)部合規(guī)制度建設(shè)的重視和合規(guī)意愿,表明企業(yè)將遵守出口管制的相關(guān)法律法規(guī),并投入相應(yīng)的合規(guī)資源和支持。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,企業(yè)主要負責(zé)人作為企業(yè)出口管制合規(guī)第一責(zé)任人,簽署并發(fā)布出口管制合規(guī)政策聲明,申明經(jīng)營者將嚴(yán)格執(zhí)行國家出口管制法律法規(guī),高級管理層對內(nèi)部合規(guī)機制的支持態(tài)度,以及企業(yè)將對出口管制風(fēng)險進行評估審查,并告知違反出口管制規(guī)定的后果、處罰以及提供相關(guān)合規(guī)聯(lián)系人的聯(lián)系方式。政策聲明對內(nèi)應(yīng)向全體員工發(fā)送,并由全體員工簽署出口管制承諾書;同時可向合作伙伴(如供應(yīng)商、貨運代理、分銷商、銷售代理、合資合作伙伴、技術(shù)交流方、其他代理商等)分發(fā)聲明,宣示本企業(yè)的出口管制合規(guī)立場。如有必要,可以要求合作伙伴也簽署出口管制合規(guī)承諾書。政策聲明應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身情況和外部法律變化,及時更新。

    實踐中,部分企業(yè)存在高管擔(dān)心簽署政策聲明增加自身的責(zé)任而不愿簽署的情況。對此,企業(yè)應(yīng)注意提升高管的出口合規(guī)意識,使其認識到,作為合規(guī)第一負責(zé)人,自身的違規(guī)風(fēng)險要大于普通員工;而通過簽發(fā)合規(guī)聲明,能降低高管自身風(fēng)險,避免企業(yè)責(zé)任傳導(dǎo)至高管個人。對于第三方合作伙伴是否有必要簽署合規(guī)承諾函,應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況、在交易中的談判實力、相關(guān)商業(yè)伙伴的性質(zhì)和交易的風(fēng)險評估,綜合考慮是否要求對方簽署。

    建立組織機構(gòu)

    企業(yè)應(yīng)配備充分的合規(guī)資源,建立與出口合規(guī)風(fēng)險相適應(yīng)的合規(guī)管理組織機構(gòu),以保障合規(guī)制度的落地和執(zhí)行,為業(yè)務(wù)開展提供合規(guī)支持,并有效降低出口業(yè)務(wù)的違規(guī)風(fēng)險。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,此要素的內(nèi)容主要包括:設(shè)立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的組織機構(gòu),明確主管部門和人員職責(zé)、權(quán)限。從上至下,出口合規(guī)組織管理體系可以包括:出口管制合規(guī)委員會(由決策層領(lǐng)導(dǎo)),出口管制合規(guī)部門/出口管制合規(guī)崗位,各業(yè)務(wù)單位。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇建立合理規(guī)模的出口合規(guī)組織架構(gòu)。建立組織機構(gòu)后,應(yīng)授予相關(guān)部門和人員與其責(zé)任相匹配的權(quán)力和權(quán)限,保持合規(guī)管理的獨立性,在發(fā)生部門意見沖突時,要優(yōu)先考慮合規(guī)部門的意見;同時要強化落實責(zé)任,加強合規(guī)考核評價。

    實踐中,許多跨國企業(yè)已建立了與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和出口合規(guī)風(fēng)險相匹配的合規(guī)組織架構(gòu)。筆者建議,可在此基礎(chǔ)上,在合規(guī)管理體系中嵌入相關(guān)出口合規(guī)管理職責(zé),授予特定合規(guī)管理人員出口合規(guī)管理權(quán)限;還可根據(jù)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險情況,設(shè)立專門的出口合規(guī)管理部門,或在合規(guī)部門內(nèi)部設(shè)立出口合規(guī)小組,或任命一位出口管制合規(guī)官。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保出口管制合規(guī)部門/官具有獨立的決策權(quán),在必要的業(yè)務(wù)流程中加入出口合規(guī)審查流程,確保相關(guān)業(yè)務(wù)決策經(jīng)出口管制合規(guī)部門/官的審批。

    全面風(fēng)險評估

    根據(jù)《合規(guī)指南》,出口經(jīng)營者應(yīng)根據(jù)自身組織規(guī)模、所處行業(yè)、經(jīng)營方式等情況,對可能面臨的出口管制風(fēng)險進行全面評估,識別易發(fā)生違規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),并根據(jù)風(fēng)險等級匹配合規(guī)資源和審查內(nèi)容,力求嚴(yán)謹(jǐn)縝密。評估內(nèi)容主要包括:經(jīng)營物項情況、客戶情況、技術(shù)與研發(fā)情況、內(nèi)部運作情況、出口管制相關(guān)信息情況、第三方合作伙伴情況、風(fēng)險防范措施等各方面。經(jīng)營者可根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果有針對性地建立和更新適合自身特點的出口管制內(nèi)部合規(guī)機制和相關(guān)組織管理體系,梳理分析可采取的風(fēng)險防范措施。在風(fēng)險評估中若有疑問,應(yīng)及時向國家出口管制管理部門或外部專業(yè)機構(gòu)咨詢。

    實踐中,不同行業(yè)的企業(yè)面臨的風(fēng)險不同。例如,貿(mào)易企業(yè)和物流企業(yè)應(yīng)關(guān)注物項、進口方和目的國的風(fēng)險評估,高科技企業(yè)需關(guān)注技術(shù)研發(fā)、共享、轉(zhuǎn)移和出口風(fēng)險,而金融機構(gòu)應(yīng)關(guān)注客戶和交易本身是否涉及敏感物項違規(guī)出口的風(fēng)險。因此,風(fēng)險評估的內(nèi)容、范圍和深度通常根據(jù)行業(yè)特點和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)而有所差異。風(fēng)險評估工作主要針對企業(yè)存量業(yè)務(wù),涉及大量的文件審閱、業(yè)務(wù)人員訪談和調(diào)查工作,需要企業(yè)投入一定的人力資源配合完成。

    風(fēng)險評估工作是一項基礎(chǔ)性的重要工作,是企業(yè)搭建合規(guī)體系的重要依據(jù)。因此,筆者建議,風(fēng)險評估工作流程應(yīng)包括前期的業(yè)務(wù)人員訪談、填寫風(fēng)險排查問卷、業(yè)務(wù)系統(tǒng)展示、合作伙伴(包括客戶、供應(yīng)商和第三方服務(wù)機構(gòu))的排查、業(yè)務(wù)涉及國別地區(qū)排查、企業(yè)內(nèi)部制度及相關(guān)問卷審閱等環(huán)節(jié),并由企業(yè)合規(guī)人員和外部顧問共同合作完成。在對風(fēng)險評估工作出具報告時,應(yīng)描述風(fēng)險排查的結(jié)果,梳理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險點,對各個合規(guī)風(fēng)險點進行評估和分級,確定風(fēng)險的應(yīng)對策略和措施。

    確立審查程序

    審查程序這一要素旨在為業(yè)務(wù)部門提供具體的業(yè)務(wù)操作指引,根據(jù)出口管制相關(guān)法律法規(guī)、管制清單等,建立每筆交易的全流程風(fēng)險審查工作。不同于全面風(fēng)險評估的要素,這一要素針對每筆具體交易中的風(fēng)險,提供業(yè)務(wù)風(fēng)險審查的具體方法。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,此要素的內(nèi)容主要包括:出口經(jīng)營者確立出口審查程序,明確經(jīng)營過程中哪些特定環(huán)節(jié)需要實行內(nèi)部合規(guī)控制,通過程序化、制度性管理,杜絕管制物項未經(jīng)內(nèi)部審查隨意出口。審查要點主要包括以下內(nèi)容.一是簽約前的審查環(huán)節(jié):關(guān)注審查物項、最終用戶、最終用途、運輸路徑等。例如最終用途是否具備合理性,客戶的支付方式是否符合一般的商務(wù)習(xí)慣,出口運輸路線是否合理等。二是簽訂合同環(huán)節(jié):設(shè)置出口管制合規(guī)相關(guān)條款,約束交易方遵守出口管制相關(guān)法律法規(guī)。三是申請許可證環(huán)節(jié):確定相關(guān)交易是否涉及管制物項,如有,需要按照法律規(guī)定申請出口許可證。四是履行合同環(huán)節(jié):再次篩查交易方情況,防止因禁止或限制交易名單變動引發(fā)違規(guī)風(fēng)險。

    《合規(guī)指南》確定的審查程序這一要素內(nèi)容詳實、邏輯清晰、給企業(yè)提供了實際可落地的指引,也對企業(yè)合規(guī)提出了更高的要求。如在履行合同環(huán)節(jié),在發(fā)貨前或者開展具體業(yè)務(wù)活動前,企業(yè)需要對交易相對方進行二次篩查或通過建立系統(tǒng)回溯機制來完成該二次篩查的步驟。對于提供產(chǎn)品售后、維護服務(wù)的企業(yè)來說,需要持續(xù)關(guān)注業(yè)務(wù)鏈條后端的出口合規(guī)風(fēng)險,避免相關(guān)交易完成后出現(xiàn)后續(xù)合規(guī)監(jiān)管缺位。

    實踐中,不同企業(yè)的合規(guī)流程和側(cè)重點不同。例如,金融機構(gòu)的審查流程主要在于開設(shè)賬戶時對客戶開展反恐、反洗錢等領(lǐng)域的篩查;生產(chǎn)制造類企業(yè)則更關(guān)心客戶的身份和目的國風(fēng)險。目前,大部分企業(yè)較難實現(xiàn)合同簽訂前、業(yè)務(wù)開展前、業(yè)務(wù)開展后、后續(xù)運維的全流程出口管制審查監(jiān)控,特別在客戶身份的二次回溯合規(guī)審查和產(chǎn)品后續(xù)運維過程中的合規(guī)管理方面,可能存在缺漏和不足。

    筆者建議,在完成風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上,企業(yè)應(yīng)選擇符合自身風(fēng)險等級和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)審查流程,根據(jù)業(yè)務(wù)情況搭建出口管制合規(guī)系統(tǒng),并將該系統(tǒng)與客戶系統(tǒng)、訂單/合同管理系統(tǒng)、物料管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行結(jié)合,將出口管制審查節(jié)點、審查程序、審查規(guī)則和根據(jù)審查結(jié)果所采取的后續(xù)措施,按照《合規(guī)指南》的要求嵌入到上述系統(tǒng)當(dāng)中,以確保在出口的全流程中不遺漏《合規(guī)指南》中的任何關(guān)鍵節(jié)點。同時,應(yīng)注意在每一個合規(guī)節(jié)點的判定上,盡量通過系統(tǒng)進行標(biāo)準(zhǔn)化的判定,減少對人工判定的依賴,降低人為失誤風(fēng)險。在合規(guī)審查全流程中,應(yīng)通過系統(tǒng)進行記錄和保存。即使特定企業(yè)自身條件暫時不允許搭建出口管制合規(guī)系統(tǒng),此類企業(yè)也應(yīng)參照上述流程和建議,制定詳細的標(biāo)準(zhǔn)操作流程,并嚴(yán)格執(zhí)行,以避免可能發(fā)生的違規(guī)事件。

    制定應(yīng)急措施

    制定應(yīng)急措施,主要目的是為了加強企業(yè)內(nèi)部的自我監(jiān)管和自我糾正功能,防止企業(yè)風(fēng)險擴大,由企業(yè)內(nèi)部傳導(dǎo)至企業(yè)外部,造成嚴(yán)重后果。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,此要素的內(nèi)容主要包括:出口經(jīng)營者鼓勵員工提高風(fēng)險意識,設(shè)置內(nèi)部舉報途徑和可疑事項調(diào)查流程,明確啟動調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn),要求員工在發(fā)現(xiàn)可疑訂單、可疑客戶或可疑行為后及時向出口管制內(nèi)部合規(guī)部門舉報等。出口經(jīng)營者應(yīng)確定調(diào)查范圍、明確調(diào)查程序、起草調(diào)查報告、采取補救措施,并視情況向舉報人通報調(diào)查結(jié)果,并向管理層匯報。如發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違法行為,應(yīng)采取緊急補救措施,并及時向政府部門報告。此外,出口經(jīng)營者可考慮將違規(guī)行為識別與補救相關(guān)案例納入出口管制合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容。

    實踐中,部分企業(yè)存在對內(nèi)部違規(guī)行為自查、糾正不充分,導(dǎo)致風(fēng)險從內(nèi)部傳導(dǎo)至外部,遭受監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查甚至處罰的情形。對此,筆者建議,企業(yè)應(yīng)把出口管制相關(guān)的舉報機制和調(diào)查程序納入現(xiàn)行舉報和調(diào)查體系中;應(yīng)當(dāng)保護舉報人的身份不被披露;企業(yè)內(nèi)部調(diào)查機構(gòu)應(yīng)具有獨立做出調(diào)查結(jié)果和補救措施決策的權(quán)限,不受業(yè)務(wù)部門的干擾。需要注意的是,企業(yè)對于應(yīng)急措施的管理需要在業(yè)務(wù)前端預(yù)先留出空間,以便后續(xù)采取相應(yīng)的糾錯措施。

    開展教育培訓(xùn)

    開展教育培訓(xùn)的目的在于以清晰、通俗、易懂的方式向員工宣貫出口管制合規(guī)知識,培養(yǎng)全體員工的合規(guī)意識,使員工及時了解出口管制法律法規(guī)的變化、管制清單的更新,熟悉公司出口管制合規(guī)制度及操作流程,進而避免在實際業(yè)務(wù)處理中發(fā)生錯誤,并保障及時發(fā)現(xiàn)問題。

    根據(jù)《合規(guī)指南》的要求,培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)因崗而異:對于一般員工,應(yīng)宣傳出口管制合規(guī)概念以及本企業(yè)的出口管制合規(guī)政策等;對于出口管制相關(guān)業(yè)務(wù)部門的員工,應(yīng)增加出口管制內(nèi)部合規(guī)制度、出口管制合規(guī)審查流程、最終用戶和最終用途審查重點、相關(guān)信息系統(tǒng)/篩查工具操作方法等相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn);對于出口管制合規(guī)部門,應(yīng)額外對我國和業(yè)務(wù)相關(guān)國別的出口管制政策法規(guī)動向、國際出口管制合規(guī)先進經(jīng)驗借鑒等,保持持續(xù)關(guān)注。

    實踐中,許多企業(yè)已經(jīng)開展出口管制相關(guān)合規(guī)培訓(xùn),也能根據(jù)各個企業(yè)實際情況,在培訓(xùn)內(nèi)容、頻率及深度上有所不同;但對于《合規(guī)指南》要求的分級培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、納入考核的要求,則沒有完全落實,應(yīng)有針對性地予以改進。此外,企業(yè)還可以結(jié)合熱點事件及經(jīng)典案例,開展合規(guī)宣貫工作,對開展業(yè)務(wù)及經(jīng)營管理過程中遇到的合規(guī)難點進行重點探討。

    完善合規(guī)審計

    合規(guī)審計的目的是了解和驗證出口管制合規(guī)體系的有效性,識別內(nèi)部合規(guī)機制運行的薄弱環(huán)節(jié),并針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施,對內(nèi)部合規(guī)機制進行必要的完善和更新,以適應(yīng)不斷變化的監(jiān)管環(huán)境。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,此要素的內(nèi)容主要包括:出口經(jīng)營者定期對出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的合理性、可行性、有效性等進行審計,評估具體業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作的規(guī)范性。審計報告應(yīng)反映內(nèi)部合規(guī)機制運行狀況以及整改方向。合規(guī)審計可以由企業(yè)內(nèi)部專人進行,也可以聘請外部第三方機構(gòu)進行。審計包括整體審計和專項審計。專項審計著眼于特定部門(例如銷售、生產(chǎn)、采購)或特定出口環(huán)節(jié)(例如發(fā)貨、記錄保存)。審計報告的結(jié)果應(yīng)向管理層匯報,并落實整改、持續(xù)跟蹤。

    實踐中,由于出口管制合規(guī)是一個較新的領(lǐng)域,企業(yè)較少執(zhí)行針對出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的專項審計,往往通過合規(guī)審計或整體審計對相關(guān)出口業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行審計。筆者建議,根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性,在企業(yè)常規(guī)內(nèi)部管理審計體系中加入對出口管制合規(guī)體系有效性的審計版塊;如果經(jīng)整體審計發(fā)現(xiàn)存在出口管制合規(guī)高風(fēng)險信號,再組織安排專項審計或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進行外部審計。

    保留檔案資料

    準(zhǔn)確、全面、有效地保存相關(guān)資料檔案,有助于企業(yè)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律中的記錄保存要求,配合主管機關(guān)的兩用物項出口管制查詢或外部調(diào)查,降低因缺失記錄證據(jù)而導(dǎo)致的違規(guī)風(fēng)險;同時,也有利于企業(yè)內(nèi)部進行合規(guī)調(diào)查,從而不斷完善出口管制內(nèi)部合規(guī)制度。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,出口經(jīng)營者應(yīng)完整、準(zhǔn)確地保留與出口管制相關(guān)的文件,包括出口產(chǎn)品規(guī)格、商業(yè)交易相關(guān)文件、與政府部門溝通情況、客戶篩查記錄及往來文件、最終用戶和最終用途證明文件、許可申請文件、許可審批文件、出口項目執(zhí)行情況、涉及出口管制的規(guī)章制度、會議紀(jì)要、會議決議、管理文件、曾發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及處理措施、培訓(xùn)記錄和材料、審計報告、國外分包商或客戶的來訪記錄等。對以電話、傳真、電子郵件和其他方式的接洽也視情予以記錄,并明確相關(guān)貿(mào)易文件存檔程序及保管要求。

    關(guān)于留檔期限,《中華人民共和國行政處罰法》第三十六條規(guī)定,違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的,不再給予行政處罰;涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的,上述期限延長至五年?!逗弦?guī)指南》也建議,按照五年的期限進行文件留檔。另外,美國法下出口管制相關(guān)行政責(zé)任的追訴期限為五年,且美國商務(wù)部工業(yè)安全局在出口合規(guī)計劃中建議相關(guān)文件留檔保存期限也為五年。因此,建議企業(yè)按照五年期限對相關(guān)文件留檔保存。

    此外,需要注意的是,存檔文件如需向境外提供,應(yīng)當(dāng)按照《出口管制法》第三十二條要求進行,企業(yè)內(nèi)部應(yīng)制定相關(guān)出境審批流程,避免相關(guān)文件違規(guī)出境風(fēng)險。如果企業(yè)通過云服務(wù)的形式對相關(guān)文件進行留檔保存,建議通過加密方式上傳至服務(wù)器架設(shè)于中國境內(nèi)的云,避免云共享導(dǎo)致數(shù)據(jù)違規(guī)出境的風(fēng)險。

    編制管理手冊

    編制管理手冊的目的是便于將合規(guī)管理流程通過書面文件進行固化,便于業(yè)務(wù)人員隨時審閱、參考和依據(jù)執(zhí)行。

    根據(jù)《合規(guī)指南》,此要素的內(nèi)容主要包括:出口經(jīng)營者編制出口管制內(nèi)部合規(guī)機制管理手冊,涵蓋前述基本要素規(guī)定的內(nèi)容,包括政策聲明、國家出口管制法律法規(guī)、合規(guī)組織機構(gòu)及相關(guān)職責(zé)、企業(yè)內(nèi)部出口管制合規(guī)政策和制度、管制物項識別和篩查制度、全面風(fēng)險評估的主要內(nèi)容及風(fēng)險評估結(jié)果、出口審查流程及審查重點等,使員工能夠通過手冊及時了解并有效執(zhí)行。

    實踐中,許多企業(yè)已開始或完成相關(guān)出口合規(guī)管理手冊的編制,但手冊涵蓋的內(nèi)容、深度以及文本的顆粒度存在差異。筆者建議,企業(yè)可根據(jù)自身風(fēng)險評估情況,選擇編制出口管制管理手冊的廣度、深度和顆粒度。如經(jīng)評估企業(yè)出口合規(guī)風(fēng)險較小,可以在合規(guī)手冊中系統(tǒng)性地介紹出口管制法律法規(guī)制度和內(nèi)部政策,以科普和宣貫出口管制合規(guī)意識和知識為主;如經(jīng)評估企業(yè)出口合規(guī)風(fēng)險較大,企業(yè)應(yīng)根據(jù)評估風(fēng)險點,結(jié)合業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)形成顆粒度較細的合規(guī)指引,便于業(yè)務(wù)人員執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)結(jié)合《合規(guī)指南》風(fēng)險評估要素,針對高風(fēng)險業(yè)務(wù)版塊和環(huán)節(jié),制定具有操作性的標(biāo)準(zhǔn)操作流程,將出口合規(guī)嵌入各個業(yè)務(wù)節(jié)點,并開展與制度一致的合規(guī)審查程序。

    猜你喜歡
    管制合規(guī)指南
    對企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的思考
    外貿(mào)企業(yè)海關(guān)合規(guī)重點提示
    中國外匯(2019年20期)2019-11-25 09:54:54
    GDPR實施下的企業(yè)合規(guī)管理
    中國外匯(2019年16期)2019-11-16 09:27:40
    管制硅谷的呼聲越來越大
    能源(2017年9期)2017-10-18 00:48:41
    指南數(shù)讀
    電視指南(2016年12期)2017-02-05 15:08:06
    放松管制
    上海國資(2015年8期)2015-12-23 01:47:27
    論碰撞的混搭指南
    Coco薇(2015年12期)2015-12-10 02:55:48
    不只是合規(guī)
    藥價管制:多元利益目標(biāo)的沖突與協(xié)調(diào)
    不同地區(qū)開發(fā)商群體的囤地行為機理及其管制
    2021天堂中文幕一二区在线观| 国产精品嫩草影院av在线观看| 干丝袜人妻中文字幕| 1024手机看黄色片| 亚洲av电影在线观看一区二区三区 | 卡戴珊不雅视频在线播放| 精品无人区乱码1区二区| 久久久久久久久久久丰满| 看黄色毛片网站| 日本黄大片高清| 精品国产三级普通话版| 一级毛片久久久久久久久女| 国产视频内射| 亚洲欧美成人精品一区二区| 在线观看av片永久免费下载| 天堂√8在线中文| videossex国产| 欧美成人精品欧美一级黄| 啦啦啦韩国在线观看视频| 夫妻性生交免费视频一级片| 热99在线观看视频| 久久99热这里只频精品6学生 | 精品不卡国产一区二区三区| 精品一区二区免费观看| 久久午夜福利片| 亚洲一区高清亚洲精品| 久久久久久久久中文| 国产一级毛片七仙女欲春2| 亚洲av成人精品一二三区| 视频中文字幕在线观看| 成人二区视频| 国产伦一二天堂av在线观看| 97人妻精品一区二区三区麻豆| 亚洲国产欧美人成| 久99久视频精品免费| 国产大屁股一区二区在线视频| 精品酒店卫生间| 男人舔奶头视频| 天堂√8在线中文| 午夜福利视频1000在线观看| 久久久久久久亚洲中文字幕| 日本黄大片高清| 日韩三级伦理在线观看| 国产人妻一区二区三区在| 国产色爽女视频免费观看| 美女脱内裤让男人舔精品视频| 亚洲欧美成人综合另类久久久 | 熟女电影av网| 国产成年人精品一区二区| 日韩欧美精品免费久久| 乱码一卡2卡4卡精品| 亚洲av二区三区四区| 在线观看一区二区三区| 18禁裸乳无遮挡免费网站照片| 99久久人妻综合| 欧美不卡视频在线免费观看| 色综合亚洲欧美另类图片| 色播亚洲综合网| 晚上一个人看的免费电影| 特级一级黄色大片| 色噜噜av男人的天堂激情| 超碰av人人做人人爽久久| 精品无人区乱码1区二区| 亚洲av中文字字幕乱码综合| 2022亚洲国产成人精品| 美女xxoo啪啪120秒动态图| 能在线免费观看的黄片| 91精品一卡2卡3卡4卡| 亚洲激情五月婷婷啪啪| 狂野欧美激情性xxxx在线观看| 成人性生交大片免费视频hd| 啦啦啦韩国在线观看视频| 精品一区二区三区人妻视频| 精品午夜福利在线看| 午夜老司机福利剧场| 内地一区二区视频在线| 小说图片视频综合网站| 国产精品一区二区三区四区久久| 在线免费十八禁| 成人一区二区视频在线观看| 午夜日本视频在线| 日韩成人av中文字幕在线观看| 女人被狂操c到高潮| 不卡视频在线观看欧美| 我的女老师完整版在线观看| 亚洲成人久久爱视频| 看片在线看免费视频| 精品人妻偷拍中文字幕| 超碰av人人做人人爽久久| 91精品国产九色| 国产片特级美女逼逼视频| 日本一本二区三区精品| 国产乱人视频| 日本爱情动作片www.在线观看| 亚洲欧美精品综合久久99| 人妻制服诱惑在线中文字幕| 亚洲av.av天堂| 最后的刺客免费高清国语| 日韩欧美国产在线观看| 在线观看av片永久免费下载| 国产高清国产精品国产三级 | 日本wwww免费看| 性插视频无遮挡在线免费观看| 久久精品国产鲁丝片午夜精品| 一级黄色大片毛片| 日本猛色少妇xxxxx猛交久久| 日本欧美国产在线视频| 97超碰精品成人国产| 国产三级在线视频| 亚洲婷婷狠狠爱综合网| 一级毛片aaaaaa免费看小| 我的老师免费观看完整版| 色吧在线观看| 国产成人aa在线观看| 麻豆一二三区av精品| 国产三级中文精品| 久久6这里有精品| 午夜福利成人在线免费观看| 夜夜看夜夜爽夜夜摸| 日本wwww免费看| 欧美成人一区二区免费高清观看| 精品国内亚洲2022精品成人| 亚洲成人精品中文字幕电影| 观看美女的网站| 老司机福利观看| 国产黄片美女视频| 免费电影在线观看免费观看| 51国产日韩欧美| 亚洲国产日韩欧美精品在线观看| 久久精品夜夜夜夜夜久久蜜豆| 日韩欧美精品免费久久| 欧美高清性xxxxhd video| 亚洲在线自拍视频| 亚洲欧美精品综合久久99| 国产在视频线在精品| 久久精品91蜜桃| 高清av免费在线| 免费黄色在线免费观看| 国产精品99久久久久久久久| 精品国产三级普通话版| 久99久视频精品免费| 中国美白少妇内射xxxbb| 黄片wwwwww| 插阴视频在线观看视频| 青春草视频在线免费观看| 中文字幕av成人在线电影| 在线观看美女被高潮喷水网站| 18禁动态无遮挡网站| 免费av不卡在线播放| 黑人高潮一二区| 亚洲成人久久爱视频| 特级一级黄色大片| 99久久中文字幕三级久久日本| 久久久国产成人免费| 人人妻人人看人人澡| 亚洲精品日韩av片在线观看| 久久久久网色| 欧美+日韩+精品| 久久精品夜夜夜夜夜久久蜜豆| 日本一二三区视频观看| 熟妇人妻久久中文字幕3abv| 97超视频在线观看视频| 秋霞在线观看毛片| 白带黄色成豆腐渣| 少妇的逼好多水| 热99re8久久精品国产| 一个人看视频在线观看www免费| 26uuu在线亚洲综合色| 美女cb高潮喷水在线观看| 成人午夜精彩视频在线观看| 精品久久久久久电影网 | 午夜福利高清视频| 99国产精品一区二区蜜桃av| 美女被艹到高潮喷水动态| 自拍偷自拍亚洲精品老妇| 亚洲aⅴ乱码一区二区在线播放| 精品人妻一区二区三区麻豆| 国产亚洲5aaaaa淫片| 亚洲国产精品成人综合色| 亚洲人成网站高清观看| 免费观看a级毛片全部| 成人无遮挡网站| av专区在线播放| 精品久久久久久久久亚洲| 亚洲国产最新在线播放| 亚洲无线观看免费| 中文精品一卡2卡3卡4更新| 国产精品一二三区在线看| 99久久九九国产精品国产免费| 亚洲18禁久久av| 国产乱来视频区| 黄色日韩在线| 美女xxoo啪啪120秒动态图| 蜜桃久久精品国产亚洲av| 两个人的视频大全免费| 一个人免费在线观看电影| av黄色大香蕉| 午夜日本视频在线| 99久久精品国产国产毛片| 少妇的逼水好多| 欧美bdsm另类| 麻豆乱淫一区二区| 熟女电影av网| 一区二区三区四区激情视频| 国产精品电影一区二区三区| 久久这里只有精品中国| 麻豆精品久久久久久蜜桃| 白带黄色成豆腐渣| 噜噜噜噜噜久久久久久91| 欧美极品一区二区三区四区| 亚洲精品亚洲一区二区| 好男人视频免费观看在线| 久久这里有精品视频免费| 久久国产乱子免费精品| 亚洲国产色片| 内射极品少妇av片p| 亚洲国产精品专区欧美| 桃色一区二区三区在线观看| 欧美最新免费一区二区三区| 日韩成人av中文字幕在线观看| 天堂影院成人在线观看| 亚洲欧美精品专区久久| 国产精品一区www在线观看| 内射极品少妇av片p| 亚洲精品色激情综合| 秋霞在线观看毛片| av在线蜜桃| 搡老妇女老女人老熟妇| 国产欧美日韩精品一区二区| 国产精品久久久久久精品电影| 秋霞在线观看毛片| 边亲边吃奶的免费视频| 久久韩国三级中文字幕| av在线亚洲专区| 国产成人91sexporn| 99热6这里只有精品| 精品国产露脸久久av麻豆 | 噜噜噜噜噜久久久久久91| 精品久久久久久成人av| 91aial.com中文字幕在线观看| 美女cb高潮喷水在线观看| 欧美激情国产日韩精品一区| 国产亚洲91精品色在线| 乱码一卡2卡4卡精品| 亚洲自拍偷在线| 男人和女人高潮做爰伦理| 熟妇人妻久久中文字幕3abv| 男女国产视频网站| 十八禁国产超污无遮挡网站| 成人国产麻豆网| 国产中年淑女户外野战色| 人人妻人人澡人人爽人人夜夜 | 一个人观看的视频www高清免费观看| 国产欧美日韩精品一区二区| 国产成年人精品一区二区| 亚洲精品456在线播放app| 国产精品一区二区性色av| 日日摸夜夜添夜夜爱| 亚洲丝袜综合中文字幕| 七月丁香在线播放| 一卡2卡三卡四卡精品乱码亚洲| 国产爱豆传媒在线观看| 亚洲婷婷狠狠爱综合网| 国产毛片a区久久久久| 国产一区二区亚洲精品在线观看| 亚洲av成人精品一区久久| 看非洲黑人一级黄片| 久99久视频精品免费| 国产高清不卡午夜福利| 69av精品久久久久久| 午夜免费男女啪啪视频观看| 天堂√8在线中文| 高清毛片免费看| 只有这里有精品99| 1024手机看黄色片| av.在线天堂| 亚洲av一区综合| 99热精品在线国产| av免费在线看不卡| 成年av动漫网址| 成人毛片a级毛片在线播放| av视频在线观看入口| 国产在线男女| 亚洲国产欧美在线一区| av线在线观看网站| 成人三级黄色视频| 三级国产精品片| 免费av不卡在线播放| 久久婷婷人人爽人人干人人爱| 亚洲精品色激情综合| 日本爱情动作片www.在线观看| 日韩欧美国产在线观看| 日韩精品有码人妻一区| 日韩一区二区三区影片| 亚洲第一区二区三区不卡| 欧美激情在线99| 午夜视频国产福利| 久久人人爽人人爽人人片va| 中文在线观看免费www的网站| 亚洲乱码一区二区免费版| 大香蕉97超碰在线| 国产精品1区2区在线观看.| 中文字幕熟女人妻在线| 国产成人a区在线观看| 少妇被粗大猛烈的视频| 韩国av在线不卡| 久久精品91蜜桃| 男女视频在线观看网站免费| 中国美白少妇内射xxxbb| 久久人人爽人人爽人人片va| 男女那种视频在线观看| 九九久久精品国产亚洲av麻豆| 女人被狂操c到高潮| 男的添女的下面高潮视频| 99久久精品国产国产毛片| 精品酒店卫生间| 亚洲av电影在线观看一区二区三区 | 一个人免费在线观看电影| 青春草视频在线免费观看| 亚洲伊人久久精品综合 | 边亲边吃奶的免费视频| 亚洲四区av| 亚洲经典国产精华液单| 日韩av在线大香蕉| 国产精品99久久久久久久久| 免费观看人在逋| 秋霞伦理黄片| 亚洲熟妇中文字幕五十中出| 乱码一卡2卡4卡精品| 少妇被粗大猛烈的视频| a级毛色黄片| 欧美一区二区精品小视频在线| 亚洲国产最新在线播放| 国产精品1区2区在线观看.| av视频在线观看入口| 日韩成人伦理影院| 丰满乱子伦码专区| 国产伦精品一区二区三区四那| 久久久久久久久大av| 中文字幕亚洲精品专区| av免费观看日本| 亚洲一区高清亚洲精品| 日日啪夜夜撸| 51国产日韩欧美| 日韩欧美 国产精品| 男插女下体视频免费在线播放| www.av在线官网国产| 噜噜噜噜噜久久久久久91| 免费一级毛片在线播放高清视频| 精品午夜福利在线看| av黄色大香蕉| 99热网站在线观看| 亚洲美女搞黄在线观看| 黄片wwwwww| 99久国产av精品| 2021天堂中文幕一二区在线观| 日韩 亚洲 欧美在线| 亚洲欧美精品自产自拍| 亚洲精品国产av成人精品| 国产高清不卡午夜福利| 97热精品久久久久久| 精品酒店卫生间| 岛国在线免费视频观看| 久久鲁丝午夜福利片| 偷拍熟女少妇极品色| 99久久精品一区二区三区| 久久久久久久久久黄片| videos熟女内射| 久久精品久久久久久噜噜老黄 | 国产成人91sexporn| 精品99又大又爽又粗少妇毛片| 国产午夜精品久久久久久一区二区三区| 国产人妻一区二区三区在| 三级国产精品欧美在线观看| 国产人妻一区二区三区在| 人妻夜夜爽99麻豆av| 午夜免费激情av| 亚洲av二区三区四区| 99国产精品一区二区蜜桃av| 国产精品1区2区在线观看.| 毛片一级片免费看久久久久| 欧美激情久久久久久爽电影| 亚洲高清免费不卡视频| 99视频精品全部免费 在线| 免费搜索国产男女视频| .国产精品久久| 日日摸夜夜添夜夜爱| 日韩,欧美,国产一区二区三区 | 精品国产一区二区三区久久久樱花 | 国产中年淑女户外野战色| 午夜日本视频在线| 建设人人有责人人尽责人人享有的 | 国产亚洲最大av| 国产又色又爽无遮挡免| 免费看美女性在线毛片视频| 久久久久国产网址| 91精品伊人久久大香线蕉| 伦理电影大哥的女人| 一二三四中文在线观看免费高清| 老司机影院毛片| 精品久久久久久久末码| 在线天堂最新版资源| 春色校园在线视频观看| 边亲边吃奶的免费视频| 久久人人爽人人片av| 亚洲真实伦在线观看| 最近2019中文字幕mv第一页| 日本五十路高清| 久久99热6这里只有精品| 中文欧美无线码| 91精品国产九色| 看非洲黑人一级黄片| 亚洲不卡免费看| 色综合亚洲欧美另类图片| 乱码一卡2卡4卡精品| 亚洲精品乱久久久久久| 啦啦啦观看免费观看视频高清| 国产黄a三级三级三级人| 欧美变态另类bdsm刘玥| 我要搜黄色片| 国产黄片美女视频| 一区二区三区乱码不卡18| 夫妻性生交免费视频一级片| 亚洲欧美清纯卡通| 午夜福利在线观看免费完整高清在| 精品欧美国产一区二区三| 欧美三级亚洲精品| 日本一二三区视频观看| 亚洲欧美精品自产自拍| 精品无人区乱码1区二区| 国产亚洲5aaaaa淫片| 建设人人有责人人尽责人人享有的 | 激情 狠狠 欧美| 内射极品少妇av片p| 久久韩国三级中文字幕| 国产极品精品免费视频能看的| 久久久国产成人免费| 亚洲精品日韩在线中文字幕| 麻豆精品久久久久久蜜桃| 亚洲欧美日韩无卡精品| 亚洲精品乱码久久久v下载方式| 高清日韩中文字幕在线| 免费一级毛片在线播放高清视频| 免费大片18禁| av天堂中文字幕网| 国产精品久久久久久精品电影小说 | 午夜免费激情av| 边亲边吃奶的免费视频| 久久久久性生活片| av国产免费在线观看| 亚洲图色成人| 变态另类丝袜制服| 久久久久久久久久成人| 一边摸一边抽搐一进一小说| ponron亚洲| 欧美3d第一页| 久久久久久伊人网av| 99热精品在线国产| 免费大片18禁| 欧美最新免费一区二区三区| 亚洲欧美清纯卡通| 波多野结衣高清无吗| 国产精品蜜桃在线观看| 免费av毛片视频| 国产淫语在线视频| 欧美性感艳星| 免费av不卡在线播放| 岛国在线免费视频观看| 国产在线男女| 亚洲av成人精品一二三区| 精品人妻熟女av久视频| 亚洲成人久久爱视频| 国产精品一区二区三区四区免费观看| av视频在线观看入口| 国产精品久久久久久久电影| 午夜福利视频1000在线观看| 国产三级中文精品| 久久国内精品自在自线图片| 亚洲精品亚洲一区二区| 国产人妻一区二区三区在| 黄片无遮挡物在线观看| 韩国高清视频一区二区三区| 草草在线视频免费看| 极品教师在线视频| av免费在线看不卡| 亚洲天堂国产精品一区在线| 国产视频首页在线观看| 亚洲欧美成人精品一区二区| 亚洲婷婷狠狠爱综合网| 网址你懂的国产日韩在线| 久久久久网色| 午夜福利高清视频| 欧美成人精品欧美一级黄| 久久国产乱子免费精品| 又黄又爽又刺激的免费视频.| 亚洲美女视频黄频| 一级毛片aaaaaa免费看小| 国产成年人精品一区二区| 国产精品不卡视频一区二区| 国产视频首页在线观看| h日本视频在线播放| 一区二区三区四区激情视频| 国产免费福利视频在线观看| 99在线视频只有这里精品首页| 亚洲真实伦在线观看| 美女高潮的动态| 亚洲av男天堂| 99久久成人亚洲精品观看| 日本猛色少妇xxxxx猛交久久| 啦啦啦韩国在线观看视频| 综合色丁香网| 伊人久久精品亚洲午夜| 久久国内精品自在自线图片| 久久精品91蜜桃| 国产视频内射| 国产精品国产三级专区第一集| 亚洲美女搞黄在线观看| 亚洲av男天堂| kizo精华| 青春草亚洲视频在线观看| 看十八女毛片水多多多| 91精品伊人久久大香线蕉| 中文天堂在线官网| 国产麻豆成人av免费视频| 欧美bdsm另类| 直男gayav资源| 有码 亚洲区| 看黄色毛片网站| 美女内射精品一级片tv| 在线天堂最新版资源| 久久99热6这里只有精品| 久久精品人妻少妇| 亚洲不卡免费看| 久久精品久久久久久噜噜老黄 | 国产精品久久久久久精品电影| 波多野结衣巨乳人妻| 床上黄色一级片| 国产精品一区二区三区四区免费观看| 国产成人a∨麻豆精品| 天天躁夜夜躁狠狠久久av| 99热6这里只有精品| 国产成人91sexporn| 老女人水多毛片| 最近视频中文字幕2019在线8| 久久久久久久久中文| videossex国产| 亚洲国产高清在线一区二区三| 欧美丝袜亚洲另类| 国产精品福利在线免费观看| 丝袜喷水一区| 高清av免费在线| 欧美不卡视频在线免费观看| videossex国产| 日本五十路高清| 如何舔出高潮| 亚洲欧洲日产国产| 国产午夜精品一二区理论片| 能在线免费看毛片的网站| 夜夜看夜夜爽夜夜摸| 国产单亲对白刺激| 亚洲精品日韩av片在线观看| 99热精品在线国产| 精品久久久久久久久av| 国产精品.久久久| 一个人观看的视频www高清免费观看| 日本一本二区三区精品| 99在线人妻在线中文字幕| 亚洲丝袜综合中文字幕| 嫩草影院入口| 国产av码专区亚洲av| 婷婷色av中文字幕| 精华霜和精华液先用哪个| 亚洲精品乱码久久久v下载方式| 国产欧美另类精品又又久久亚洲欧美| 看片在线看免费视频| 亚洲av成人精品一二三区| 国产精品人妻久久久久久| 国产精品精品国产色婷婷| 亚洲经典国产精华液单| 国产视频内射| 黄片wwwwww| 久久久久久久久中文| 观看美女的网站| 中文天堂在线官网| 久久精品久久久久久久性| 亚洲国产欧美在线一区| 可以在线观看毛片的网站| 精品久久久久久久久av| 联通29元200g的流量卡| 成年女人永久免费观看视频| 亚洲成av人片在线播放无| 2021少妇久久久久久久久久久| 久久精品国产自在天天线| 丝袜喷水一区| 欧美zozozo另类| 午夜福利在线在线| 一卡2卡三卡四卡精品乱码亚洲| 91久久精品国产一区二区三区| 你懂的网址亚洲精品在线观看 | 亚洲,欧美,日韩| 一边摸一边抽搐一进一小说| 插逼视频在线观看| 少妇人妻精品综合一区二区| 日韩欧美三级三区| 99久久精品一区二区三区| 插阴视频在线观看视频| 中文亚洲av片在线观看爽| 亚洲国产成人一精品久久久| 精品一区二区免费观看| 99热精品在线国产| 97热精品久久久久久| 午夜福利网站1000一区二区三区| 国产在线一区二区三区精 | 色哟哟·www| 熟女电影av网|