銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

駱洪冉

摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，一個(gè)國家金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的平穩(wěn)性與國家整體金融結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性之間存在著極為密切的聯(lián)系，作為我國銀行中最重要的金融機(jī)構(gòu)，其發(fā)展的穩(wěn)定性與社會經(jīng)濟(jì)秩序之間有著直接的關(guān)聯(lián)，現(xiàn)階段，為更好地保障銀行的資金安全，加強(qiáng)銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范成為了一項(xiàng)極為重要的工作。

關(guān)鍵詞：銀行會計(jì);柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);方法策略

一、加強(qiáng)銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的意義

在改革開放不斷深入的背景下，外資銀行在我國的數(shù)量不斷上漲，中國銀行業(yè)面臨了新的挑戰(zhàn)，在此過程中，各銀行為進(jìn)一步提升自身的市場競爭力紛紛優(yōu)化升級自身的產(chǎn)品業(yè)務(wù)，這種情況的出現(xiàn)在推動(dòng)銀行快速發(fā)展的同時(shí)，大大提升了會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性?，F(xiàn)階段，為避免銀行會計(jì)在操作過程中，因人為、流程、銀行系統(tǒng)等因素影響，導(dǎo)致銀行、客戶雙方出現(xiàn)資金損失，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)辦理工作的質(zhì)量，加強(qiáng)銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范成為了一項(xiàng)極為重要的工作。

二、當(dāng)前銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

在當(dāng)前銀行會計(jì)辦理柜面業(yè)務(wù)的過程中，可能會因自身或者外界因素的影響，作出一些影響客戶資金安全，誘發(fā)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的操作，這種情況的出現(xiàn)不僅會阻礙銀行各業(yè)務(wù)的正常開展，還可能阻礙銀行的穩(wěn)定可持續(xù)運(yùn)營?，F(xiàn)階段，為保障銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)的順利開展，相關(guān)工作人員必須明確當(dāng)前會對柜面業(yè)務(wù)造成風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)因素，以便為后續(xù)控制措施的制定與實(shí)施提供支持。

三、強(qiáng)化銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的方法

（一）完善銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系

首先，相關(guān)工作人員在考慮到社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行發(fā)展目標(biāo)、銀行新業(yè)務(wù)推出情況以及不同銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)前、中、后具體情況的的基礎(chǔ)上，對原有的銀行操作管理制度加以優(yōu)化完善，以便達(dá)到銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全流程管理的目的。

其次，由于會計(jì)人員是柜面業(yè)務(wù)操作的關(guān)鍵人員，現(xiàn)階段，為降低因人為因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，相關(guān)工作人員還需要加強(qiáng)對會計(jì)人員的管理，具體來說，相關(guān)工作人員需要提升對不同崗位、不同業(yè)務(wù)辦理會計(jì)人員以及不同柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的重視程度，并且在工作過程中，結(jié)合不同柜面業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定合理的業(yè)務(wù)管理流程，鼓勵(lì)會計(jì)人員在工作過程中參照業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行工作，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。

再次，在當(dāng)前的銀行運(yùn)營過程中，吸引更多的客戶，各種類型的新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，在此過程中，為降低新業(yè)務(wù)在柜面操作過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率，相關(guān)工作人員需要依據(jù)新業(yè)務(wù)的實(shí)際情況制定具有針對性的操作規(guī)范與規(guī)章制度，為會計(jì)人員的工作提供有效的指引。

最后，相關(guān)工作人員可以通過在銀行內(nèi)部構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制與信息共享機(jī)制的方式，對各柜面業(yè)務(wù)辦理的環(huán)節(jié)進(jìn)行審核，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理過程中存在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)可能性時(shí)，及時(shí)對其進(jìn)行調(diào)節(jié)，盡量將問題的危害性降到最低，同時(shí)，相關(guān)工作人員還可以借助管理系統(tǒng)、郵件、例會等方式將風(fēng)險(xiǎn)資料傳達(dá)給總行、分行的會計(jì)人員，便于會計(jì)人員在后續(xù)柜面業(yè)務(wù)辦理的過程中，避免出現(xiàn)相似的問題，進(jìn)而在保證客戶資金安全的基礎(chǔ)上，為銀行經(jīng)濟(jì)效益的提升提供保障。

（二）提升柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識

現(xiàn)階段，為進(jìn)一步強(qiáng)化銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，相關(guān)工作人員在明確了當(dāng)前可能導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素后需要進(jìn)一步強(qiáng)化對銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，并參照已經(jīng)完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系，在銀行的文化建設(shè)過程中，重點(diǎn)宣傳風(fēng)險(xiǎn)整體防范觀念，保證每一名銀行工作人員都能會對銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有著明確的認(rèn)識。定期向柜面業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行特定的安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識培訓(xùn)，確保銀行會計(jì)人員在后續(xù)工作過程中，面對疑似存在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)時(shí)，能夠及時(shí)對其進(jìn)行科學(xué)的處理，進(jìn)而達(dá)到保障銀行運(yùn)營安全的目的。

（三）強(qiáng)化對會計(jì)人員的有效管理

在當(dāng)前的銀行運(yùn)營過程中，導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一就是會計(jì)人員自身的狀態(tài)，現(xiàn)階段，為保證銀行會計(jì)柜面操作的順利開展，銀行方面必須加強(qiáng)對會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識的培訓(xùn)，保證會計(jì)人員在進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)辦理的過程中能夠依照相關(guān)工作流程開展工作的。舉例來說，某銀行為進(jìn)一步提升會計(jì)人員在進(jìn)行柜面操作過程中的可靠性，該銀行通過優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化后備運(yùn)營監(jiān)管崗儲備、制定科學(xué)人員培訓(xùn)計(jì)劃等方式，在減輕工作人員工作壓力的同時(shí)，提升會計(jì)人員的綜合素質(zhì)，為銀行的穩(wěn)定運(yùn)營提供了支持。

此外，為進(jìn)一步提升會計(jì)人員的工作熱情，現(xiàn)階段，銀行方面可以通過制定科學(xué)的績效管理制定的方式，調(diào)動(dòng)會計(jì)人員自主提升自身綜合素質(zhì)的熱情，降低因會計(jì)人員懈怠、懶散等問題導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。

（四）合理運(yùn)用信息化技術(shù)手段

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化技術(shù)手段已經(jīng)成為改進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的有效方式之一，現(xiàn)階段，為保證銀行柜面業(yè)務(wù)能夠順利開展，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率，銀行方面必須加強(qiáng)對自身業(yè)務(wù)處理、綜合化管理等業(yè)務(wù)信息建設(shè)工作的重視，并且在新業(yè)務(wù)構(gòu)建的過程中，需要依據(jù)自身原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際情況，將新業(yè)務(wù)合理融入原有系統(tǒng)當(dāng)中，并對業(yè)務(wù)辦理的情況進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)控，在保證會計(jì)人員能夠在信息系統(tǒng)的幫助下開展各項(xiàng)工作的同時(shí)，真正實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)整個(gè)流程的監(jiān)管，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率。舉例來說，某銀行為降低會計(jì)人員在開展柜面業(yè)務(wù)辦理的過程中出現(xiàn)操作模糊的情況，該銀行在操作系統(tǒng)操作平臺設(shè)置了一系列的支付密碼，保證會計(jì)人員能夠依據(jù)規(guī)定的業(yè)務(wù)操作流程開展工作，提升會計(jì)人員工作的清晰度，避免了因人員操作風(fēng)險(xiǎn)對銀行的穩(wěn)定運(yùn)行造成不利影響。

結(jié)束語

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)指的是某一事件發(fā)生后，連鎖性引發(fā)對個(gè)人或者企業(yè)造成損失的不確定事件，近年來，在銀行業(yè)快速發(fā)展的過程中，由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的銀行危機(jī)越發(fā)嚴(yán)重，并受到了各銀行的廣泛關(guān)注。銀行會計(jì)柜面業(yè)務(wù)作為操作業(yè)務(wù)的重要組成部分，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，已經(jīng)成為降低銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。

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