金融危機(jī)下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控探討

肖寧

【摘 要】自2008年的金融危機(jī)席卷全球以來(lái)，我國(guó)的中小外貿(mào)企業(yè)受到了很大的影響，出現(xiàn)資金不足、融資能力差等、面臨著倒閉和破產(chǎn)的危機(jī)。為了能夠緩解金融危機(jī)，各國(guó)相續(xù)出臺(tái)了一系列的刺激措施，但國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境依然不容樂(lè)觀，外需持續(xù)疲軟、國(guó)內(nèi)通脹趨勢(shì)明顯、人民幣大幅升值等復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境大大增加了國(guó)際貿(mào)易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。文章闡述了金融危機(jī)下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，并提出相對(duì)應(yīng)的防范措施，以促進(jìn)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)可持續(xù)的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī)；外貿(mào)企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防控措施

一個(gè)企業(yè)想要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析和防范。在金融危機(jī)下，我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，為了消除或者緩解這種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)控制體系的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高企業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，拓寬融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展有著重要作用，同時(shí)也對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有促進(jìn)作用。

一、金融危機(jī)下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1.企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不足，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

在金融危機(jī)情況下，企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不足是當(dāng)前中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中最為常見(jiàn)的一種表現(xiàn)?，F(xiàn)金流量是外貿(mào)企業(yè)的生命線，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景之下，全球的企業(yè)都面臨著巨大的財(cái)務(wù)壓力，應(yīng)收款項(xiàng)的大幅增加，產(chǎn)品積壓的不斷攀升、資產(chǎn)變現(xiàn)金的能力變差，在很大程度上導(dǎo)致了中小外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不足，加大了國(guó)際貿(mào)易的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.融資渠道少和融資能力差

金融危機(jī)以來(lái)，對(duì)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)而言，融資存在一定的難度，貸款難的問(wèn)題也漸漸的呈現(xiàn)出來(lái)，沒(méi)有及時(shí)的籌到資金加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)的金融體系主要是以國(guó)有大企業(yè)為基準(zhǔn)，由于中小企業(yè)所抵押的資產(chǎn)過(guò)少，信用透明度低等影響其在金融金機(jī)構(gòu)中貸款。當(dāng)前，我國(guó)未形成切實(shí)際的為中小企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，而在現(xiàn)有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，為了其自身的利益，擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高，要求過(guò)高等，再加上有些商業(yè)銀行受到資金、服務(wù)水平和項(xiàng)目等限制，貸款手續(xù)過(guò)嚴(yán)也限制了中小企業(yè)融資，因而只能付出更大的代價(jià)從民間貸款，這不僅增加了企業(yè)財(cái)務(wù)的壓力，也影響了企業(yè)的發(fā)展。

3.人民幣升值趨快，出口業(yè)務(wù)外匯風(fēng)險(xiǎn)加劇

歐美國(guó)家為了緩解“次貸危機(jī)”的影響，施行了量化寬松的貨幣政策，使得人民幣升值趨勢(shì)明顯，我國(guó)的中小外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易多為附加值較低的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，人民幣匯率的一路走高，營(yíng)業(yè)收入持續(xù)縮水，中小外貿(mào)企業(yè)本就弱小的盈利能力遭受了匯率風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步打擊。

4.企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度不完善

當(dāng)前，在很多的小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，財(cái)務(wù)控制制度不完善是影響其發(fā)展的一個(gè)重要的因素，特別是在金融危機(jī)的形勢(shì)下更為突出，企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度不規(guī)范，內(nèi)部的管理過(guò)于松懈，人力、物力、財(cái)力等浪費(fèi)嚴(yán)重； 各種錯(cuò)賬、假賬頻繁出現(xiàn)，企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。

二、加強(qiáng)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的措施

1.拓寬融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在金融危機(jī)的影響下，信譽(yù)問(wèn)題已嚴(yán)重的制約著中小型企業(yè)的順利發(fā)展。因此，我國(guó)的中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)選擇符合企業(yè)發(fā)展的融資渠道，并根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，做出合理的資金結(jié)構(gòu)，選擇銀行貸款、融資租賃和商業(yè)信用等科學(xué)的籌資方式，以減少融資風(fēng)險(xiǎn)，比如可以向政府申請(qǐng)貸款補(bǔ)貼支持，拓寬融資渠道，以降低融資的成本和財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)管理

企業(yè)擁有充足的現(xiàn)金流動(dòng)，是應(yīng)對(duì)其金融危機(jī)，穩(wěn)步健康發(fā)展的重要保證。因此，中小外貿(mào)企業(yè)重視現(xiàn)金流動(dòng)管理，善于處理企業(yè)資金的集中和分散管理的關(guān)系，降低企業(yè)資金成本，以增強(qiáng)資金的各種保障能力，增加其現(xiàn)金的流入量，控制其流出量。要健全中小外貿(mào)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)的管理制度，建立完善的信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)其監(jiān)控力度，以確保其資金不中斷，減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高企業(yè)應(yīng)收賬款管理水平

企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，構(gòu)筑安全網(wǎng)和“防火墻”，切實(shí)降低應(yīng)賬款拖欠而給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，強(qiáng)化客戶信用的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全過(guò)程控制，動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶的信用等級(jí)，降低風(fēng)險(xiǎn)影響，合理采用國(guó)際保理、出口信用保險(xiǎn)等手段轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。

4.靈活選擇出口結(jié)匯方式，有效進(jìn)行套期保值

在人民幣升值的趨勢(shì)下，匯率風(fēng)險(xiǎn)加劇，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁意識(shí)，通過(guò)采用遠(yuǎn)期結(jié)售匯、押匯、福費(fèi)廷等金融工具，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，多渠道地進(jìn)行套期保值。

5.調(diào)整并完善企業(yè)財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略

企業(yè)應(yīng)根據(jù)其經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和企業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，切實(shí)際低對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行有效的調(diào)整，增強(qiáng)其指導(dǎo)性和時(shí)效性；充分的發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的整體作用，科學(xué)合理的安排企業(yè)的各種籌資、投資、經(jīng)營(yíng)、分配和收益的規(guī)劃，調(diào)整企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本、資產(chǎn)管理以及收益分配等，從而有效的推動(dòng)并落實(shí)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前，國(guó)際金融危機(jī)仍在繼續(xù)，中小外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的問(wèn)題已是現(xiàn)如今的熱點(diǎn)話題，正確的意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。因此中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)穩(wěn)步建立健全財(cái)務(wù)管理，科學(xué)合理的投資，強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金流的管理，調(diào)整并完善企業(yè)財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略，以不斷的提升企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

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