經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案優(yōu)化實踐

魏杰、吳春穎、蘇影、宋明 /首都航天機(jī)械有限公司

2020 年是“十三五”規(guī)劃收官之年，“十四五”規(guī)劃布局之年，是建設(shè)“中國航天智能制造領(lǐng)軍企業(yè)”、全面深化改革的加速之年，是持續(xù)保證航天型號任務(wù)圓滿完成的攻堅之年。根據(jù)中國航天科技集團(tuán)有限公司、中國運(yùn)載火箭技術(shù)研究院、首都航天機(jī)械公司的黨政一號文及工作會精神，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作重點(diǎn)，把握機(jī)遇順勢而為，在全面評估2019 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案實施效果的基礎(chǔ)上，公司提早策劃促進(jìn)市場化、產(chǎn)業(yè)化、智能化發(fā)展的舉措，調(diào)整優(yōu)化2020年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案，建立適應(yīng)“中國航天智能制造領(lǐng)軍企業(yè)”行動的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理模式，激發(fā)各類經(jīng)濟(jì)責(zé)任主體的活力，以實現(xiàn)效率和效益的顯著提升。

2020 年，公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制以“建設(shè)中國航天智能制造領(lǐng)軍企業(yè)”的戰(zhàn)略目標(biāo)為牽引，圍繞市場化、產(chǎn)業(yè)化、智能化發(fā)展要求，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制體系建設(shè)，全面推進(jìn)內(nèi)部模擬市場化，落實經(jīng)營主體責(zé)任，實現(xiàn)各經(jīng)營主體獨(dú)立核算、自計盈虧。至2020年底，公司在生產(chǎn)任務(wù)完成、外包成本控制，車間存貨控制等方面均取得了初步管理成效，各被考核單位也全部實現(xiàn)內(nèi)部利潤。

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案優(yōu)化的策劃過程

1.客觀對標(biāo)分析，明確改進(jìn)方向

自2019 年11 月，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案團(tuán)隊組織開展了問卷調(diào)查、現(xiàn)場走訪、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等工作，通過匯總各單位反饋的意見和數(shù)據(jù)，全面、科學(xué)地評估經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案運(yùn)轉(zhuǎn)效果的同時，挖掘經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理的成功經(jīng)驗，分析運(yùn)轉(zhuǎn)問題并明確改進(jìn)方向。

2.加強(qiáng)深入探討，科學(xué)制定方案

通過多輪研討，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案團(tuán)隊按照繼承、發(fā)展與優(yōu)化的整體思路，從調(diào)整指標(biāo)管理體系、完善被考核主體類別、優(yōu)化各專業(yè)考核標(biāo)準(zhǔn)、建立動力單耗模式等幾方面明確了變革重點(diǎn)。

3.組織方案宣貫，推動方案落實

2020 年初，公司召開了績效工資考核與發(fā)放工作交流會，各部門相互學(xué)習(xí)借鑒經(jīng)驗方法，并向職工代表下發(fā)《2020 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案和績效工資發(fā)放制度調(diào)整要點(diǎn)報告》。通過交流與宣貫，為2020 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案和績效工資發(fā)放制度順利通過職工代表大會，并全年遵照執(zhí)行奠定了堅實的基礎(chǔ)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案優(yōu)化的實施過程

1.調(diào)整考核主體類別，細(xì)化考核指標(biāo)體系

根據(jù)產(chǎn)業(yè)化能力結(jié)構(gòu)調(diào)整需要及各單位在經(jīng)營活動中的不同性質(zhì)和作用，2020 年重新將公司本級被考核單位劃分為生產(chǎn)經(jīng)營型車間、任務(wù)保證型車間、動力單位、經(jīng)營性單位、職能管控型處室和綜合管控型處室等6 種類型，如圖1 所示。

圖1 2020年公司本級經(jīng)濟(jì)責(zé)任主體分類

搭建公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)體系，包括經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、任務(wù)完成指標(biāo)、履職績效指標(biāo)、約束性指標(biāo)和激勵性指標(biāo)等，優(yōu)化后的指標(biāo)體系分類見表1。

表1 2020年公司本級經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系分類

2.明確經(jīng)濟(jì)主體定位，設(shè)置考核指標(biāo)子體系

根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對生產(chǎn)經(jīng)營型車間、任務(wù)保證型車間、動力單位、經(jīng)營性單位、職能管控型處室和綜合管控型處室6 類經(jīng)濟(jì)責(zé)任主體的劃分及業(yè)務(wù)職能定位，明確其考核核心，圍繞考核核心整合、強(qiáng)化部分考核指標(biāo)，明確激勵性事項指標(biāo)，重新設(shè)置各主體的考核指標(biāo)子體系（詳見表2、3、4、5），落實經(jīng)營管理、績效考核等核心管理職能。

表2 生產(chǎn)經(jīng)營型、任務(wù)保證型車間考核指標(biāo)匯總表

3.完善專業(yè)考核標(biāo)準(zhǔn)，明晰各項權(quán)責(zé)關(guān)系

在繼承、完善和創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案體系基礎(chǔ)上，完善、明晰各項專項考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步引導(dǎo)各生產(chǎn)單位增加產(chǎn)出、降本增效。

表3 經(jīng)營性單位考核指標(biāo)匯總表

表4 動力單位考核指標(biāo)匯總表

表5 職能管控型、綜合管控型處室考核指標(biāo)匯總表

生產(chǎn)經(jīng)營型車間、經(jīng)營性單位、綜合型管控處室：2020 年的年度工資總量基數(shù)按照上一年度實際發(fā)生額的100%下達(dá)，內(nèi)部利潤獎勵按照月份人均內(nèi)部利潤同比增幅以及月份內(nèi)部利潤占總量比例2 個維度考核；另為提升內(nèi)部利潤考核效率，發(fā)放內(nèi)部利潤獎勵兌現(xiàn)全部改在當(dāng)月當(dāng)期執(zhí)行，提高了內(nèi)部利潤考核兌現(xiàn)的及時性。內(nèi)部利潤統(tǒng)計如圖2 所示。

圖2 內(nèi)部利潤統(tǒng)計魚骨圖

任務(wù)保證型車間：加大成本控制指標(biāo)考核力度，調(diào)整成本控制兌現(xiàn)周期，成本控制指標(biāo)由季度考核兌現(xiàn)改為月度考核兌現(xiàn)。

動力單位：不再實施內(nèi)部利潤考核，實施降本增效月份考核；取消節(jié)能降耗考核指標(biāo)；調(diào)整動力運(yùn)行考核內(nèi)涵，實行正向及負(fù)向激勵。

經(jīng)營性單位：新增考核類型，對智能制造中心實行以專項工作推進(jìn)、外部市場開拓為核心的指標(biāo)體系，按承擔(dān)的具體工作考核專項工作推進(jìn)情況、外部市場收入、約束性指標(biāo)和激勵性獎勵等，考核結(jié)果與核定工資總量掛鉤。

職能管控型處室：調(diào)整履職績效指標(biāo)的內(nèi)涵構(gòu)成比例，增加對公司重點(diǎn)事項推進(jìn)情況的傾斜，細(xì)化階段節(jié)點(diǎn)要求，嚴(yán)格考核；明確新機(jī)構(gòu)考核方式，將平順廠區(qū)管理辦公室納入職能管控型處室考核。

4.緊密依托ERP 平臺，提高管理效率效益

依托現(xiàn)有的信息化平臺，實現(xiàn)ERP 系統(tǒng)與企業(yè)（產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理）、PPS（工藝設(shè)計系統(tǒng)）、QMS（質(zhì)量管理系統(tǒng)）、MES（車間制造執(zhí)行系統(tǒng)）等無縫集成，實現(xiàn)從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、工藝文件、產(chǎn)品計劃下達(dá)到車間執(zhí)行反饋等任務(wù)流的流程貫通，實現(xiàn)財務(wù)和成本等經(jīng)營數(shù)據(jù)的獲取與分拆，形成面向成本的數(shù)據(jù)總線，支撐成本分析和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核等經(jīng)營管理，大大提高了管理效率效益。

三、實踐效果

2020 年年初，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案經(jīng)公司第十二屆第一次職工（會員）代表大會審議通過。在全年遵照執(zhí)行的過程中，通過制定廠級、單位級2 級考核管理辦法，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案落實，充分激發(fā)各經(jīng)濟(jì)主體發(fā)展活力，員工參與改革、落實經(jīng)營的熱情大增，勞動生產(chǎn)效率也大幅提升，各項任務(wù)指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)均實現(xiàn)同比增長，動力單位動力產(chǎn)品單耗實現(xiàn)同比降低。其中，2020 年全年生產(chǎn)任務(wù)完成率較2019 年同比增長7.0%；全員勞動生產(chǎn)率同比增長14.8%。

各項產(chǎn)出數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果顯示，2020 年在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案的正確引導(dǎo)下，各項考核方案有效落地，勞動生產(chǎn)效率大幅提升，全年各項任務(wù)指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)均實現(xiàn)同比增長，有利地促進(jìn)了全年生產(chǎn)任務(wù)的完成和經(jīng)濟(jì)效益的實現(xiàn)。

公司經(jīng)過數(shù)十年的經(jīng)營發(fā)展，已經(jīng)成為彈、箭、器、發(fā)動機(jī)等多領(lǐng)域多項目的制造企業(yè)，“航天強(qiáng)國建設(shè)、世界一流軍隊建設(shè)”的使命和責(zé)任也更加艱巨，為適應(yīng)新形勢新要求，公司將持續(xù)系統(tǒng)梳理分析經(jīng)濟(jì)管理中存在的主要問題和矛盾，逐步建立完備的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案考核體系，通過層層分解、落實責(zé)任主體指標(biāo)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任貢獻(xiàn)和差異化考核，進(jìn)一步激發(fā)各經(jīng)濟(jì)責(zé)任主體的發(fā)展活力，引導(dǎo)企業(yè)向建成中國航天智能制造領(lǐng)軍企業(yè)的目標(biāo)全面奮進(jìn)。