EPC模式下國際工程項目的合同風險管理

田紅苗

【摘要】針對EPC模式下國際工程項目存在的諸多合同風險，主要是基于總承包商的角度對合同的風險管理進行研究，并對國際工程EPC項目合同風險的成因和合同的特點進行必要的闡述。采用層次分析法的原理構建合同風險的評估模型，并計算每個合同風險因素的權重和確定其優(yōu)先級的排序。同時分析了國際工程EPC項目的主要合同風險因素，提出了風險應對的具體措施。

【關鍵詞】國際工程;EPC項目;合同風險;層次分析法;風險評估模型

【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2021.30.004

引言

隨著我國的經濟快速發(fā)展，我國的建筑企業(yè)在國際工程承包市場中所占的比例和在國際工程承包市場中的影響力也在日益的增大，這對于我國的建筑企業(yè)而言，既是機遇也是一種不斷突破自我的挑戰(zhàn)。

目前國內外許多學者對國際工程EPC項目的合同風險管理都進行了研究，主要的代表文獻有：H.M.Leung（1998）等人通過對工程項目的風險產生源和風險管理過程的分析，對工程項目的風險影響因素進一步的進行了歸納[1]。Van Truong Lun（2009）等人運用了貝葉斯網絡的方法對部分發(fā)展中國家的工程項目的影響因素進行了數據化的分析[2]。Jun Ying Liu（2016）等人結合我國部分的海外工程項目對風險控制提出了相應的控制理論與對策[3]。邵軍義，董坤濤（2011）等人在基于證據理論和模糊綜合評價方法的基礎上，建立了國際工程項目的風險評價指標體系，并通過證據理論實現(xiàn)了項目風險評價的針對性和彌補了模糊綜合評價方法的不足，使之有效的應用到國際工程項目風險評價中[4]。李偉芹（2015）在基于自我評估和基準評估方法的基礎上對國際工程項目的風險評估構建了對應的數學模型和系統(tǒng)的評價指標體系，并結合實際的工程對該數學模型的應用進行了驗證[5]。杜永江（2013）以國際工程EPC項目的合同風險管理流程為研究對象，將國際工程EPC項目的合同風險管理劃分為合同前期階段和合同履行階段以及合同后評價階段三個方面，同時提出了總承包商在合同風險管理中的可持續(xù)性管理方法[6]。李蕊，孫曉帥（2018）通過對工程項目的合同風險的分析，提出了對國際工程EPC項目有促進作用的合同風險管理措施，這對提高合同風險管理人員的合同管理能力和執(zhí)行力都有著很大幫助[7]。

1、國際工程EPC項目合同風險的成因

1.1外部合同風險的成因

在國際工程EPC項目合同履約的過程中，由于履行合同的持續(xù)時間長，受自然環(huán)境、經濟與政治環(huán)境和社會環(huán)境以及存在諸多不能預測的風險事件對正常履行合同的影響較大，這就增加了工程項目建設的復雜性和不穩(wěn)定性。再加上以Williamson和Hart為代表的經濟學家認識到，由于人們在某種程度上的有限理性或者交易費用，使得現(xiàn)實中的合同是不完全的（incomplete），即合同當事人在編制合同條款時不能對以后可能發(fā)生的意外風險事故進行有效的預測和做出正確的應對措施，因為在現(xiàn)實生活中不存在一種沒有外界干擾和成本障礙的理想世界。即使是在簽訂合同之前對工程項目、業(yè)主單位的資信等進行詳細的調查，或對合同條款的精心編制以及在發(fā)生合同爭議后與業(yè)主單位進行良好的談判還是仲裁機構或法院所制定的規(guī)則和制度，都是對不完備的合同條款進行完備化和合同條款的補充過程。由于這些外部風險因素的存在和其帶來的不確定性，就決定了合同風險的必然性。

1.2內部合同風險的成因

在國際工程項目中，合同風險的成因除了外部存在的原因外還包括內部的原因，研究合同風險成因的意義在于有助于合同風險的識別，為合同風險的識別提供識別、分析的基礎，主要包括的內部成因有以下幾個方面：

（1）合同前期談判和簽訂階段。由于沒有組織專業(yè)的、高效的談判團隊，對項目所在國別的合同環(huán)境沒有深入研究，從而使得對合同中的關鍵問題沒能發(fā)現(xiàn)和有效的處理，再加上合同本身的具有不完備性的特點，導致合同在履行的過程中存在重大的風險因素，如工作順序、職責、標準、特殊規(guī)范等沒有進行詳細的描述。

（2）合同履行階段。在合同的履行階段由于承包商對合同風險控制的工作不夠重視;合同風險管理人員的風險意識不強;沒有合理的、科學的風險控制方法;對發(fā)生工程問題的程序和時效性不夠重視以及索賠不夠專業(yè)等，都有可能引發(fā)合同風險事故的發(fā)生。

（3）合同結束階段。在合同結束階段，是合同當事人兌現(xiàn)合同約定的時候，在工程項目的施工過程中由于承包商沒能正確的履行合同約定而造成生產設備、材料、施工工藝不滿足要求或存在工程質量缺陷或索賠訴訟案件導致各類保函不能按期釋放等原因而引發(fā)的風險事故。

2、國際工程EPC項目合同的特點

2.1合同的國際性

國際工程項目的順利實施依賴于參與項目建設的主體方，能否按照合同的約定執(zhí)行以及對合同內容的正確理解。同時，在進行工程項目建設的過程中通常也會采用非母語的語言來進行溝通交流，采用的技術規(guī)范與標準往往要受到不同國家之間的法律規(guī)范和國際公約以及慣例的制約，即使在國際工程EPC項目中采用FIDIC合同，它也有適用的限制性，且在項目建設所需要的物資和資金以及信息的交換等方面都存在跨國交換的特性。合同執(zhí)行的管理人員及第三國勞務存在國際上選用。對于在國際工程承包中進度款的支付往往也會使用不同的貨幣進行支付，而當履約各方發(fā)生合同糾紛時通常也會提交到非本國的仲裁機構進行仲裁。這就要求從事國際工程項目建設的從業(yè)人員不僅要掌握多國的語言并且還要能夠正確的理解交流時所用的專業(yè)詞匯。同時，還應具備良好的國際文化素養(yǎng)才能保障項目信息的有效溝通和建立良好的溝通渠道。

2.2合同的復雜性

由于國際工程項目一般地處于第三國和其自身的特殊性;人員復雜和種類繁多的工程資料以及相關的合同文件，從而導致合同的復雜性。在工程項目的合同履約期間，一般要涉及到業(yè)主方、承包方、分包方和供應方以及信息綜合管理方。而在此過程中參與主體和客體間會簽訂各種各樣的合同，這些合同也讓參與主體和客體間能夠很好的聯(lián)系起來，也正是由于這種相互間的聯(lián)系在進行合同管理時存在管理難度大、跨度寬等特點。同時，在工程建設合同領域不像國際貿易有著國際多邊公約和共認的規(guī)則，這就造成在實踐的過程中許多方面都要受到法律法規(guī)的制約，再加上國際工程項目的合同一般是使用工程所在國或者第三國的法律法規(guī)，而每個國家關于工程的合同條件又有著不同的規(guī)定進而導致不能在較短的時間里掌握和熟練。因此，在管理參與主體和客體時就會有許多不確定風險因素在里面，稍有不慎就會導致經濟的損失和工期延誤進而致使合同在實施過程中更為復雜。

2.3合同的履約周期長、風險大

國際工程項目的合同履約周期通常周期較長，在履約的過程中總承包商往往會承擔其合同約定和合同約定以外的風險。對于總承包商而言，由于國際工程項目的合同履約時間較長，在施工過程中往往會受到許多內在和外在條件因素的制約，各種內外風險發(fā)生的概率也會不斷的變化。如資源的協(xié)調管理、人事的協(xié)調管理、資金鏈的有效運轉、合同管理、政治風險、自然風險、稅務法務風險以及社會風險、未約定全的不可抗力風險等，都會隨著項目的實施進度而不斷的變化。同時，在EPC模式下，總承包商往往是按照合同雙方所簽訂的合同內容對整個工程項目的建設承擔總體責任，而在這過程中還要對分包商的建設行為負責且在工程項目的全壽命周期內一般只約定了業(yè)主對工程項目實體的原則性上的功能要求并非詳細的標準規(guī)范和技術要求。而對于最終交付物的設計圖紙、數據模型以及詳細描述往往需要通過一系列的設計過程和參與工程項目建設方和業(yè)主共同審批通過，這將會使合同在執(zhí)行的過程中變更更為頻繁和受內外的潛在的風險因素影響。這無疑增大了總承包商在建設施工過程中的風險。

2.4合同的風險分配非平衡性

在國際工程項目建設的過程中，對于承包商來說，會受到諸多外部和內部潛在的風險因素的制約影響，甚至有些是承包商無法預料和承擔的，再加上合同履約的周期長和目前在國際上通用的銀皮書FIDIC標準合同文件在風險分擔方面是“親業(yè)主”的，這就使得總承包商在承包國際工程項目時在簽訂的合同中將會承擔更多潛在的風險。在這種模式下，總承包商被認為已經獲得可能對工程項目造成影響或不利作用的有關風險、意外事故和其他情況的全部資料，所以在合同的履約過程中，總承包商想進行工程項目的索賠和反索賠的可能性也會降到很低。因此，在EPC模式下的合同中，總承包商在從事國際工程項目建設活動時將會承擔比業(yè)主單位更大的風險。

3、國際工程EPC項目合同風險因素指標體系構建

以我國某建筑公司在科威特某大型綜合社區(qū)工程項目為研究對象，經仔細研究分析和采取專家調查的方式，將其存在的合同風險分為外部合同風險和內部合同風險兩大類，并根據層次分析法的原理構建層次遞階結構模型，見圖1和圖2。

根據層次分析法的原理和結合所構建的層次結構模型以及實際的工程項目，運用層次分析法中的和積法和通過專家打分的方式來實現(xiàn)對每一個合同風險因素的權重確定，使從事合同風險管理的人員在實際的工作中能夠根據工程項目的實際情況對合同的風險進行有效的管理，所得結果如表1至表9。

根據以上計算所得的結果，再計算每一個風險指標的綜合權重，并確定Ai層和Bi層的綜合權重，如表10和表11所示。

由表10和表11的計算結果可以得出Ai層和Bi層的綜合的權重。就外部風險而言，所得的權重比例依次為：（0.123：0.555：0.254：0.069），即有經濟風險>政治風險>自然風險>社會風險。而針對于內部的風險而言，所得的權重比例依次為：（0.605：0.283：0.112），即有合同前期階段的風險>合同履約階段的風險>合同結束階段的風險。因此，對于從事合同風險管理的人員應當首先加強經濟風險和合同前期階段的風險管理，其次再對較為次要的合同風險進行管理，形成一個層次清晰、綜合管理的體系。

4、國際工程EPC項目合同風險的應對措施

在EPC模式下的國際工程項目中，由于總承包商承擔了大量的合同風險。因此，加強合同風險的管理是總承包商順利的向業(yè)主方交付一個各項功能指標都符合規(guī)定的工程項目實體的首要任務，具體的風險應對措施有以下幾方面：

（1）認真編制投標文件?？偝邪淘谕稑藞髢r階段，應當根據業(yè)主所提供的招標文件進行深入的研究，并對工程項目的現(xiàn)場情況以及所在國各種資源情況進行認真的調查，再認真的分析可能的或潛在的合同風險影響因素，進而提高在報價中的不可預見的風險費用。

（2）合理分擔風險和完善合同條款。合理分擔合同中的風險和完善合同條款是防止獨立承擔合同風險的有效措施，也是促進合同雙方履行合同的積極性的一種有效方式。

例如所在國需要從第三國引進勞務，簽證政策變化的影響條款要高度重視;所在國老城區(qū)的市政供排水破除許可，這本屬于業(yè)主工作范疇然而需注意合同條款轉嫁給總承包商來執(zhí)行獲取破除許可的條款;反投資法條款，可能讓合同合理利潤很難落袋為安;保函釋放條款被增加業(yè)主方對總承包商其他方面的各類扣款罰款不足額從保函中抵扣的條件，使得預付款保函、履約保函、質保金保函、稅務押金保函等各類專用保函的擔保范圍被擴大，風險將無限放大;

（3）購買相關保險。購買相關的工程保險是總承包商實現(xiàn)風險轉移的有效措施之一，這不僅可以保證自己能夠順利的履行合同的約定還能實現(xiàn)企業(yè)的盈利目的和達到業(yè)主的要求。例如火災導致在建建筑物或大臨設施等燒毀;沙漠高溫導致機械設備自燃損毀;業(yè)主政府方的支付違約或其他政治風險等中信?？梢酝侗５牟糠?公共衛(wèi)生安全如新冠肺炎疫情若投保將獲得及時救助及賠償。

（4）認真準備，合理的組織。在工程項目的整個壽命周期內都認真做好每一項工作的準備工作，并進行認真的安排和組織合理的管理模式，以提高總承包商在進行風險管理時的應變能力和抵抗能力。

（5）加強索賠管理。雖然總承包商與業(yè)主簽訂的合同是EPC合同，總承包商通過索賠的方式來獲得損失的經濟補償的成功率不是很大，但在合同條款中所約定的風險發(fā)生時還是可以通過索賠的方式獲得經濟上的合理補償，并降低損失，以確?？偝邪棠軌颢@得最大的經濟效益。

例如簽證政策變化導致第三國勞務出入境受限從而影響工期進而增加了成本;不可抗力事件發(fā)生如沙漠國家發(fā)生幾十年難遇的大雨連續(xù)天氣，導致基礎工程反復施工以及對設備、道路工程等的毀損。重點關注索賠時效及索賠策略，對合同條款熟練掌握，敢于利用仲裁或法律訴訟方式捍衛(wèi)利益。

5、結語

EPC模式下的國際工程項目的合同風險管理是一個復雜的和系統(tǒng)龐雜的以及受外在和內在條件多變的管理體系。合同風險管理作為合同管理的重要組成部分，是工程項目順利完工的前提保障，只有對工程項目的合同風險進行有效的管理，才能順利的履行合同中所規(guī)定的權利和義務，才能使總承包商向業(yè)主方移交一個各項功能指標都符合規(guī)范標準的工程項目實體。

參考文獻：

[1] H.M.Leung，etc. A Knowledge-based System for Identifying Potential project risk Assessment[J].Int.J.M gmt Sci，1998（5）：623-638.

[2] Van Truong Lun，etc. Quantifying schedule risk in construction projects using Bayesian belief networks[J]. international Journal of Project Management，2009（1）：39-50.

[3] Jun Ying Liu，etc. Risk paths in international construction projects：Case study from Chinese contractors[J]. Journal of construction engineering and management.2016：10-24.

[4] 邵軍義，董坤濤，等.國際工程項目風險評價研究[J].青島理工大學，2011，25（2）：187-190.

[5] 李偉芹.國際工程項目的風險評估方法研究[J].工程管理學報，2015，34（3）：124-127.

[6] 杜永江.EPC總承包合同管理風險分析與對策[J].水利科技與經濟，2013，19（7）：60-61.

[7] 李蕊，孫曉帥.海外EPC總承包項目合同風險管理研究[J].項目管理技術，2018（9）：33-34.

（本文作者單位為中國一冶）