瑞典社會(huì)信用體系支撐金融科技發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)借鑒

石光

摘要：瑞典的社會(huì)信用體系由稅務(wù)部門(mén)主導(dǎo)建立，信用信息公司廣泛整合各方數(shù)據(jù)，向公眾提供信用評(píng)估和查詢(xún)服務(wù)，并專(zhuān)門(mén)設(shè)立國(guó)家追債局負(fù)責(zé)管理債務(wù)清償，具有事前完整覆蓋、事中廣泛應(yīng)用、事后嚴(yán)厲懲罰的特點(diǎn)，較好地平衡了信息公開(kāi)和隱私保護(hù)的關(guān)系。瑞典的經(jīng)驗(yàn)表明，由國(guó)家主導(dǎo)建立信用體系有利于提升信用體系的可靠性，數(shù)據(jù)整合有利于提高效率，要在充分保護(hù)的前提下，逐步提高信用體系使用的便利性。

關(guān)鍵詞：社會(huì)信用體系??金融科技??瑞典

瑞典是北歐重要的金融科技中心，集中了北歐地區(qū)金融科技領(lǐng)域約2/3的投資和50%的獨(dú)角獸企業(yè)2。瑞典金融科技發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，既緣于其強(qiáng)大的創(chuàng)新能力和良好的市場(chǎng)環(huán)境，也緣于其完善的金融基礎(chǔ)設(shè)施和制度環(huán)境。特別是健全的社會(huì)信用體系有力地支撐了瑞典金融科技的發(fā)展，起到了拓展應(yīng)用空間、解決信任難題、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、減少運(yùn)行成本的作用，值得我國(guó)借鑒。

瑞典社會(huì)信用體系的管理體制

瑞典社會(huì)高度重視信用。根據(jù)《世界價(jià)值觀調(diào)查》（World?Values?Survey），瑞典是全球社會(huì)誠(chéng)信度最高的國(guó)家之一，近70%的被調(diào)查者認(rèn)為“大部分人都是可信的”。根據(jù)歐盟統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，瑞典公民對(duì)政府、司法系統(tǒng)和警察的信任度居歐盟國(guó)家前列。瑞典高信任社會(huì)環(huán)境的形成有多方面原因，包括誠(chéng)信的文化傳統(tǒng)、高福利國(guó)家的性質(zhì)、人口素質(zhì)總體較高等。完善的社會(huì)信用體系對(duì)個(gè)人和企業(yè)形成了強(qiáng)有力的制度約束，守信收益大，失信成本高。

（一）社會(huì)信用體系由稅務(wù)部門(mén)主導(dǎo)

瑞典的社會(huì)信用體系主要由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌構(gòu)建。從機(jī)構(gòu)職能設(shè)置來(lái)看，瑞典稅務(wù)局除了征稅以外，還負(fù)責(zé)處理與居民生活密切相關(guān)的大量民政事務(wù)，能夠準(zhǔn)確掌握居民情況。例如，瑞典稅務(wù)局負(fù)責(zé)人口管理，其對(duì)出生人口進(jìn)行登記，并發(fā)放人口號(hào)碼;申請(qǐng)結(jié)婚的雙方首先要向稅務(wù)局申請(qǐng)“婚姻障礙調(diào)查”，以證明具有結(jié)婚資格;瑞典人如果搬家，必須在一周內(nèi)將新地址告知稅務(wù)局。此外，稅務(wù)局與金融機(jī)構(gòu)、警察局和社會(huì)保障機(jī)構(gòu)等部門(mén)都建立了資源共享的信息系統(tǒng)。

瑞典居民普遍認(rèn)為稅務(wù)局是值得信賴(lài)和尊重的。瑞典居民稅負(fù)水平高3，?但由于政府提供了透明、高效的服務(wù)，將高稅收轉(zhuǎn)化為高福利，居民普遍對(duì)稅務(wù)局較為認(rèn)同。根據(jù)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)TNS?Sifo的調(diào)查，稅務(wù)局的聲譽(yù)在瑞典的29個(gè)主要公共機(jī)構(gòu)中排名第五4。調(diào)查顯示，瑞典公民的納稅意愿高，始終自愿依法納稅的居民占90%，納稅執(zhí)行度不高且容易搖擺的占9%，逃稅的僅占1%。

（二）信用信息公司廣泛整合各方數(shù)據(jù)

獲得政府執(zhí)照的信用信息公司5廣泛整合各方數(shù)據(jù)，形成高質(zhì)量信用數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并向公眾提供廣泛的信用評(píng)估和查詢(xún)服務(wù)。目前，瑞典主要有UC6和Soliditet兩大信用信息公司。以UC為例，其整合了來(lái)源于政府和金融機(jī)構(gòu)的20多類(lèi)數(shù)據(jù)，前者包括稅務(wù)、人口登記、海關(guān)、法院、土地調(diào)查、統(tǒng)計(jì)、企業(yè)注冊(cè)、環(huán)保、交通、城市政府等，后者包括證券交易所、銀行、保險(xiǎn)公司等。UC的信息更新方式為：大部分信息實(shí)行每日更新（每周五次），包括姓名、住址、房產(chǎn)、房貸、土地使用、公司注冊(cè)、公司年報(bào)、公司審計(jì)報(bào)告、關(guān)聯(lián)公司、酒類(lèi)特許經(jīng)營(yíng)牌照、稅收、債務(wù)、破產(chǎn)清算、重組、客戶(hù)投訴、信用卡違約等信息;質(zhì)量認(rèn)證、海關(guān)、運(yùn)營(yíng)車(chē)輛牌照等信息實(shí)行每月或隔月更新;收入信息實(shí)行每季度更新;法律訴訟、環(huán)保罰款等信息實(shí)時(shí)更新。UC通過(guò)動(dòng)態(tài)更新和廣泛覆蓋的數(shù)據(jù)，確保信用評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。

（三）設(shè)立國(guó)家追債局，有力地維護(hù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系

對(duì)于債務(wù)違約等信用問(wèn)題，能否執(zhí)行對(duì)此類(lèi)行為的處罰是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。如果沒(méi)有強(qiáng)有力的失信執(zhí)行機(jī)構(gòu)，信用系統(tǒng)就難以發(fā)揮作用。瑞典政府設(shè)有國(guó)家追債局7，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理債務(wù)清償。國(guó)家追債局是法院判決的執(zhí)行者，凡是合法的、沒(méi)有爭(zhēng)議的債務(wù)，該機(jī)構(gòu)有權(quán)強(qiáng)制要求償還，具體措施包括：寄送還款提醒單;直接劃走賬戶(hù)資金;如果有住房等資產(chǎn)，則變賣(mài)房產(chǎn)償還債務(wù);如果個(gè)人有工資性收入，則每月只保留最低生活費(fèi)用（2019年的標(biāo)準(zhǔn)為每人每月4923瑞典克朗，約合人民幣6700元），其他收入被直接用于償債。上述措施有力地維護(hù)了債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

瑞典社會(huì)信用體系的主要特點(diǎn)

瑞典社會(huì)信用體系之所以能夠充分發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于其具有事前完整覆蓋、事中廣泛應(yīng)用、事后嚴(yán)厲懲罰的特點(diǎn)。

（一）完整覆蓋、動(dòng)態(tài)更新

瑞典社會(huì)信用體系覆蓋全部居民和登記在冊(cè)企業(yè)。瑞典政府在人口號(hào)碼申請(qǐng)和企業(yè)注冊(cè)環(huán)節(jié)完成信用信息的初次登記，以人口號(hào)碼或企業(yè)注冊(cè)號(hào)作為統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)廣泛記錄和關(guān)聯(lián)各類(lèi)信息。以居民信用為例，瑞典通過(guò)人口號(hào)碼整合電話(huà)、家庭住址、房產(chǎn)價(jià)值、收入、繳稅、欠款罰款、貸款記錄等個(gè)人信息。人口號(hào)碼與我國(guó)的居民身份證號(hào)碼類(lèi)似，是瑞典識(shí)別個(gè)人身份的唯一信息。

信用信息更新動(dòng)態(tài)高效。居民和企業(yè)相關(guān)的信用信息經(jīng)常發(fā)生變化，如果不能及時(shí)更新，會(huì)影響信用系統(tǒng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。瑞典社會(huì)信用體系建立了高效的信息更新機(jī)制，如果個(gè)人信息需要變更（如居住地址改變），只需在主管部門(mén)的單一窗口進(jìn)行一次更新8，就會(huì)同步在其他使用該信息的地方自動(dòng)更新，不必在多處重復(fù)錄入。

（二）應(yīng)用廣泛、失信懲罰重

信用機(jī)制被廣泛應(yīng)用于瑞典社會(huì)生活的方方面面。除借貸、投資等金融活動(dòng)外，當(dāng)事人在房屋租賃、找工作、簽訂商業(yè)合同等各種場(chǎng)景都可查詢(xún)對(duì)方的信用狀況。信用信息公司設(shè)立分級(jí)查詢(xún)體系，根據(jù)信息查詢(xún)的詳盡程度設(shè)置不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但從總體上看使用門(mén)檻較低、應(yīng)用廣泛。

瑞典的信用懲戒機(jī)制健全，通過(guò)嚴(yán)格懲罰、約束失信行為，使信用體系發(fā)揮作用。政府統(tǒng)一管理各類(lèi)失信行為，出現(xiàn)逃債、逃稅、欠繳賬單、財(cái)務(wù)造假的企業(yè)和個(gè)人都會(huì)被列入黑名單，并通過(guò)信用信息公司定期向全社會(huì)公布，以加快失信記錄在全社會(huì)的傳播。即使在賬款付清之后，個(gè)人的不良信息記錄仍將被繼續(xù)保留3年，企業(yè)法人的不良信息記錄將被保留5年。失信個(gè)人、企業(yè)將在各方面受到限制和處罰。

瑞典是高福利國(guó)家，信用信息與社會(huì)福利掛鉤。如果居民失信，既要面對(duì)國(guó)家追債局強(qiáng)有力的債務(wù)執(zhí)行措施，又要面臨無(wú)法享受社會(huì)福利、難以就業(yè)等長(zhǎng)期影響。對(duì)失信企業(yè)來(lái)說(shuō)，失信的后果是沒(méi)有客戶(hù)，無(wú)法貸款，商業(yè)活動(dòng)寸步難行。高稅收是瑞典高福利的基礎(chǔ)，瑞典的個(gè)人納稅記錄不算隱私，任何人都有權(quán)查詢(xún)。偷稅者一旦信息被公開(kāi)，就很難在社會(huì)上立足，要承擔(dān)巨大的道德和輿論壓力。在這一系列嚴(yán)密的制度設(shè)計(jì)下，守信收益大，失信成本高，長(zhǎng)此以往，自然會(huì)推動(dòng)全社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信的良好環(huán)境。

（三）較好地平衡了信息公開(kāi)和隱私保護(hù)的關(guān)系

瑞典社會(huì)信用信息公開(kāi)程度很高。很多被其他國(guó)家視為隱私的信息在瑞典都是公開(kāi)的。除電話(huà)、住址、婚姻狀況等信息可以查詢(xún)外，收入、納稅記錄信息也都可以公開(kāi)查詢(xún)。信息公開(kāi)是瑞典根深蒂固的傳統(tǒng)。1766年，瑞典就通過(guò)了《信息自由法規(guī)》，2003年又修訂相關(guān)法律，允許網(wǎng)站有公開(kāi)公民個(gè)人信息的權(quán)利。瑞典允許自由查詢(xún)國(guó)家機(jī)構(gòu)記錄的任何個(gè)人或企業(yè)的信用信息，但被查詢(xún)者有知情權(quán)，即會(huì)被告知自己的信用狀況被查了。根據(jù)瑞典的相關(guān)法律，只有在提出合理理由證明個(gè)人信息受到非常嚴(yán)重的威脅時(shí)，才能申請(qǐng)個(gè)人信息保密。目前僅約1萬(wàn)人被認(rèn)為面臨某種威脅，其個(gè)人檔案不被公開(kāi)，占瑞典人口的千分之一。因此，瑞典絕大多數(shù)個(gè)人和企業(yè)的信息都是高度透明的。

瑞典具有高度信任的社會(huì)環(huán)境，這是個(gè)人信息能夠高度透明又不會(huì)引發(fā)嚴(yán)重社會(huì)問(wèn)題的前提。瑞典人很少主動(dòng)查詢(xún)別人的信息用于不當(dāng)用途，信息公開(kāi)沒(méi)有帶來(lái)過(guò)度的隱私侵犯和安全隱患問(wèn)題。相反，很多人認(rèn)為，信息公開(kāi)能為日常生活提供便利。根據(jù)UC等信用信息公司提供的信息安全統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，瑞典每年惡意盜用其他人的人口號(hào)碼用于申請(qǐng)貸款、辦理信用卡等非法活動(dòng)的比重很低。

完善的社會(huì)信用體系對(duì)金融科技發(fā)展形成有力支撐

近年來(lái)，北歐地區(qū)約2/3的金融科技投資發(fā)生在瑞典。斯德哥爾摩是瑞典金融科技中心，擁有100余家具有不同規(guī)模和專(zhuān)業(yè)的銀行以及近400家金融科技公司9，形成了高度活躍的生態(tài)系統(tǒng)，很多創(chuàng)業(yè)公司已成長(zhǎng)為獨(dú)角獸企業(yè)，如Klarna、Swish、iZettle等。斯德哥爾摩的獨(dú)角獸企業(yè)密度10僅次于美國(guó)硅谷，居全球第二。社會(huì)信用體系有力地促進(jìn)了瑞典金融科技的發(fā)展，其作用主要體現(xiàn)在四方面。

（一）拓展應(yīng)用空間

完善的社會(huì)信用體系拓展了金融科技的潛在應(yīng)用空間。支付方式和消費(fèi)信貸是瑞典金融科技創(chuàng)新最活躍的領(lǐng)域。此外，金融科技在P2P、眾籌、保險(xiǎn)、個(gè)人理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域也有較多應(yīng)用。瑞典是全球移動(dòng)支付普及程度最高的國(guó)家之一，Swish是瑞典流行的移動(dòng)支付軟件，與我國(guó)的微信支付類(lèi)似，只要知道對(duì)方的手機(jī)號(hào)碼就可以支付。Swish于2012年12月推出，截至2018年9月已有650萬(wàn)用戶(hù)，覆蓋了瑞典六成以上人口。在小于30歲的成年人中，有90%使用Swish。與移動(dòng)支付給我國(guó)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的沖擊不同，Swish是由瑞典的六大商業(yè)銀行主動(dòng)發(fā)起設(shè)立、基于現(xiàn)有的支付清算體系運(yùn)營(yíng)的移動(dòng)支付工具，其并未給傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)顛覆性沖擊。社會(huì)信用體系起到了身份識(shí)別、防范欺詐等作用，是支撐Swish高速發(fā)展的重要原因。

由于移動(dòng)支付的廣泛應(yīng)用，瑞典已成為全球去現(xiàn)金化程度最高的國(guó)家之一。2010—2016年，瑞典的現(xiàn)金支付頻次比重從40%降至15%。這一形勢(shì)又進(jìn)一步推動(dòng)瑞典央行積極開(kāi)展數(shù)字貨幣的可行性研究和技術(shù)研發(fā)。

（二）解決信任難題

社會(huì)信用體系有助于解決網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中最為缺乏的信任問(wèn)題。一些在低信用社會(huì)難以實(shí)現(xiàn)的商業(yè)模式在瑞典是可行的。例如，Klarna是瑞典支付領(lǐng)域的另一家獨(dú)角獸企業(yè)，瑞典近一半的網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物交易通過(guò)Klarna完成支付。消費(fèi)者在購(gòu)物時(shí)，由Klarna直接墊資向商家付款，在賬單到期后，消費(fèi)者再向Klarna還款，這在本質(zhì)上是給消費(fèi)者提供了一筆貸款，與信用卡相似。2017年6月，Klarna正式獲得銀行牌照。

在功能上，Klarna與我國(guó)的支付寶相似，但二者模式不同。支付寶可為消費(fèi)者購(gòu)物提供支付服務(wù)，但需要消費(fèi)者先行付款給支付寶，在交易確認(rèn)后再轉(zhuǎn)款給商家。支付寶作為第三方為交易提供擔(dān)保服務(wù)，解決了買(mǎi)賣(mài)雙方不信任問(wèn)題，但支付寶本身并不承擔(dān)墊資風(fēng)險(xiǎn)。Klarna要承擔(dān)買(mǎi)家拒付的風(fēng)險(xiǎn)，這種模式在瑞典之所以可行，主要原因是瑞典的社會(huì)信用體系完善，相互信任程度高，消費(fèi)者違約率低。

目前Klarna的業(yè)務(wù)已擴(kuò)展至歐美多個(gè)國(guó)家，覆蓋7000萬(wàn)客戶(hù)和30萬(wàn)商家，二者合計(jì)數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)瑞典的人口數(shù)量（1000萬(wàn)）。但在一些社會(huì)信用水平較低的國(guó)家，Klarna模式確實(shí)也存在較高的壞賬率。

（三）降低金融風(fēng)險(xiǎn)

覆蓋完整、應(yīng)用廣泛的社會(huì)信用體系能有效防范或降低金融風(fēng)險(xiǎn)。瑞典全社會(huì)對(duì)其金融系統(tǒng)高度信任，過(guò)去數(shù)十年，其金融市場(chǎng)一直保持相對(duì)穩(wěn)定，即使在2008年國(guó)際金融危機(jī)期間，瑞典金融系統(tǒng)所受到的沖擊也十分有限，并很快得以恢復(fù)。瑞典超過(guò)99%的企業(yè)是中小企業(yè)，這為眾籌、P2P等金融創(chuàng)新提供了很大市場(chǎng)，目前瑞典已發(fā)展了多家規(guī)模較大的眾籌和P2P平臺(tái)，如FundedByMe、Lendify等。

近年來(lái)，瑞典也有一些P2P平臺(tái)倒閉，但有力的社會(huì)信用體系在P2P平臺(tái)債務(wù)清償過(guò)程中發(fā)揮了重要作用，風(fēng)險(xiǎn)處置比較有序，沒(méi)有衍生出群體性事件，更未出現(xiàn)股東或管理者“跑路”現(xiàn)象。例如，瑞典的TrustBuddy于2009年成立，是世界第一家在公開(kāi)市場(chǎng)交易的P2P平臺(tái)，早期主要提供短期貸款，2014年以后開(kāi)展長(zhǎng)期個(gè)人信貸和中小企業(yè)貸款。2015年，該平臺(tái)董事會(huì)發(fā)現(xiàn)管理層存在挪用客戶(hù)資金、投資管理不當(dāng)?shù)刃袨?1，并向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，隨后該平臺(tái)宣布破產(chǎn)，凍結(jié)賬戶(hù)，管理層成員被停職。2016年，董事會(huì)理清資產(chǎn)負(fù)債，將不良資產(chǎn)出售給資產(chǎn)管理公司，用于償還債權(quán)人和投資者。

（四）減少運(yùn)行成本

社會(huì)信用體系能夠減少金融運(yùn)行和政策支持成本。瑞典金融科技的領(lǐng)先地位主要依靠市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)，政府對(duì)金融科技的直接支持政策很少。瑞典金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)授權(quán)和監(jiān)管所有機(jī)構(gòu)，根據(jù)其提供的信息，瑞典政府并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的金融科技發(fā)展支持政策，也沒(méi)有制定金融科技規(guī)劃，更沒(méi)有直接的資金支持。良好的金融基礎(chǔ)設(shè)施、高效的創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)、完善的市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)金融科技起到了重要作用。其中，社會(huì)信用體系的作用尤為突出，信用信息公司提供的居民和企業(yè)信用評(píng)估結(jié)果，是廣泛可得、客觀可信的資料，有助于在各種商業(yè)活動(dòng)中全面、及時(shí)、深入地了解相關(guān)主體的信用狀況，降低信息搜尋成本和商業(yè)運(yùn)行成本。從總體上看，信用體系增強(qiáng)了社會(huì)信任，減少了交易違約率和資產(chǎn)壞賬率，降低了交易成本，提高了金融系統(tǒng)的運(yùn)行效率。

經(jīng)驗(yàn)借鑒

社會(huì)信用體系是現(xiàn)代社會(huì)的基礎(chǔ)性制度。要充分認(rèn)識(shí)信用體系對(duì)金融科技的重要作用，借鑒瑞典的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)社會(huì)信用體系，增強(qiáng)金融科技發(fā)展后勁。

（一）由國(guó)家主導(dǎo)的信用體系是社會(huì)信用體系的核心

瑞典社會(huì)信用體系由國(guó)家主導(dǎo)，政府在其建立和運(yùn)行中發(fā)揮了重要作用。近年來(lái)，隨著網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物、小額支付、物流、社交等方面互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的產(chǎn)生，基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的信用體系快速發(fā)展。與稅收、貸款、抵押物等政府或金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)相比，互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)能夠起到一定的補(bǔ)充作用，但價(jià)值密度低，對(duì)信用判斷的作用弱。此外，由國(guó)家主導(dǎo)的信用體系社會(huì)公信力高，而互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)過(guò)度的數(shù)據(jù)收集和使用可能加劇全社會(huì)對(duì)數(shù)據(jù)安全的擔(dān)憂(yōu)。

（二）數(shù)據(jù)整合是提高社會(huì)信用體系效率的關(guān)鍵

數(shù)據(jù)整合是信用體系充分發(fā)揮作用的關(guān)鍵。數(shù)據(jù)分散在不同的政府部門(mén)或金融機(jī)構(gòu)，如果互不開(kāi)放，就無(wú)法形成合力。瑞典的公共數(shù)據(jù)高度開(kāi)放和共享，稅務(wù)、人口、海關(guān)、統(tǒng)計(jì)、金融等部門(mén)之間的數(shù)據(jù)相互打通，通過(guò)人口號(hào)碼能查詢(xún)到居民信息，基本不存在數(shù)據(jù)孤島。信用信息公司廣泛整合各方數(shù)據(jù)，向全社會(huì)提供高度便捷的查詢(xún)服務(wù)，有效降低了信息不對(duì)稱(chēng)，提高了社會(huì)信用體系的效率。

（三）在充分保護(hù)的前提下，使用的便利性對(duì)于信用體系支持金融科技發(fā)展至關(guān)重要

社會(huì)信用體系的使用是否便利，是影響其對(duì)金融科技支撐作用發(fā)揮的重要因素。瑞典社會(huì)信用體系的使用門(mén)檻較低，任何人都可以查詢(xún)，這為金融科技企業(yè)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)提供了有利條件。當(dāng)然，數(shù)據(jù)開(kāi)放要建立在充分保護(hù)的前提下，避免過(guò)度開(kāi)放而侵犯隱私。瑞典由于具有高度信任的社會(huì)環(huán)境，較高的數(shù)據(jù)開(kāi)放程度并未帶來(lái)嚴(yán)重的隱私保護(hù)問(wèn)題。

注：

1.本文獲國(guó)家自然科學(xué)基金（項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)為71704034）資助。

2.數(shù)據(jù)來(lái)源于斯德哥爾摩投資局于2019年發(fā)布的Stockholm?FinTech?Guide。

3.瑞典的地方所得稅稅率從約29%到近35%不等。在個(gè)人所得稅方面，年收入低于43.89萬(wàn)瑞典克朗（約合人民幣35萬(wàn)元）的個(gè)人不交稅。年收入在43.89萬(wàn)至63.85萬(wàn)瑞典克朗（約合人民幣51萬(wàn)元）的，個(gè)人所得稅稅率為20%。年收入高于63.85萬(wàn)瑞典克朗的，個(gè)人所得稅稅率為25%。

4.對(duì)比來(lái)看，皮尤研究中心（Pew?Research?Center）于2015年開(kāi)展的一項(xiàng)民意調(diào)查顯示，美國(guó)國(guó)內(nèi)稅收署（Internal?Revenue?Service）是美國(guó)最不受歡迎的聯(lián)邦機(jī)構(gòu)之一。

5.提供信用查詢(xún)服務(wù)的公司在瑞典被稱(chēng)為“信用信息公司”（credit?information?agency）。

6.UC（商業(yè)信用信息中心）成立于1997年，由瑞典的四大銀行聯(lián)合控股。成立之初，它為四大銀行服務(wù)，對(duì)打算從四大銀行貸款的個(gè)人或企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。目前它已發(fā)展成為瑞典最大的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，也是全球第一個(gè)開(kāi)通網(wǎng)上信用咨詢(xún)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，每年有大量客戶(hù)依靠其提供的信用信息決策。

7.國(guó)家追債局的英文為Swedish?Enforcement?Authority，有時(shí)也被譯為“強(qiáng)制執(zhí)行局”“債務(wù)追收署”等。

8.與我國(guó)不同，瑞典稅務(wù)局是人口主管部門(mén)。居民申請(qǐng)人口號(hào)碼需要到稅務(wù)局辦理。瑞典是高稅收社會(huì)，每個(gè)人都要報(bào)稅，稅務(wù)局掌握了最詳盡的信息，如工作、房產(chǎn)、收入、支出等，這也是實(shí)行這種管理方式的原因之一。

9.數(shù)據(jù)來(lái)源于斯德哥爾摩投資局。

10.獨(dú)角獸企業(yè)密度=獨(dú)角獸企業(yè)數(shù)量/人口數(shù)。

11.不當(dāng)行為具體包括：公司未獲得出借人許可，在違背出借人意愿的情況下挪用資金;出借人名義上擁有的資金和客戶(hù)銀行賬戶(hù)中實(shí)際存在的資金之間出現(xiàn)了4400萬(wàn)瑞典克朗（約合人民幣3439萬(wàn)元）的差異;在平臺(tái)發(fā)放的3億瑞典克朗貸款中，約有3700萬(wàn)瑞典克朗并沒(méi)有被真實(shí)地匹配給任何出借人;此外，公司在操作中會(huì)把一些舊的壞賬賣(mài)給新的投資人。

作者：國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所研究員

責(zé)任編輯：唐潔瓏??鹿寧寧??印穎

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