地下錢(qián)莊非法跨境匯兌犯罪防控對(duì)策研究

王愛(ài)迪

（中國(guó)刑事警察學(xué)院，遼寧 沈陽(yáng) 110035）

地下錢(qián)莊是非法從事支付結(jié)算、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的地下金融組織，但是其自身并沒(méi)有支付結(jié)算系統(tǒng)，是社會(huì)上對(duì)非法地下金融組織的俗稱(chēng)。一些違法犯罪分子以營(yíng)利為目的，未經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，利用地下錢(qián)莊擅自從事資金支付結(jié)算、非法買(mǎi)賣(mài)外匯、跨境匯款等業(yè)務(wù)活動(dòng)，但它需要寄生在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)之下，通過(guò)他們光明正大轉(zhuǎn)移資金。地下錢(qián)莊在為各類(lèi)違法犯罪活動(dòng)隔斷、拆分、漂白資金提供地下通道的同時(shí)，已經(jīng)逐漸地演變?yōu)橐环N非法金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)。騙稅案件通過(guò)它營(yíng)造出口假象，電信詐騙案件通過(guò)它快速的拆解資金，非法吸收公共存款案件通過(guò)它卷款跑路，可以說(shuō)只要和錢(qián)有關(guān)的犯罪都和地下錢(qián)莊有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。文章主要以地下錢(qián)莊非法跨境匯兌犯罪為研究對(duì)象。近年來(lái)，隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的步伐逐步加快，地下錢(qián)莊游離于國(guó)家金融監(jiān)管體系之外，為貪污、賄賂、金融、證券、涉稅、暴恐、毒品、走私等犯罪提供資金通道，從而為境外轉(zhuǎn)移資金提供便利。此類(lèi)犯罪不僅嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序，而且助長(zhǎng)了刑事犯罪，應(yīng)予嚴(yán)厲打擊。公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)以戰(zhàn)略研判為引領(lǐng)，多策并舉，綜合治理。

一、地下錢(qián)莊非法跨境匯兌的特點(diǎn)

（一）家族化、公司化運(yùn)作特征明顯

地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)方式多以血親、姻親關(guān)系為紐帶，家族化、公司化發(fā)展趨勢(shì)明顯。在“經(jīng)營(yíng)”過(guò)程中，大部分以妻子、兒女或者其他親屬、親信身份開(kāi)立相關(guān)銀行賬戶(hù)運(yùn)作。家庭成員全職或兼職從事非法匯兌活動(dòng)。在境外的合作伙伴也多數(shù)是該家族的直系親屬。團(tuán)伙成員之間的親緣關(guān)系在一定程度上可以降低內(nèi)部人員相互舉報(bào)的可能性。錢(qián)莊由小做到大之后，就會(huì)考慮漂白身份從而會(huì)注冊(cè)合法的公司，利用層級(jí)管理績(jī)效考核來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)的組織化運(yùn)作。[1]

（二）發(fā)案地域較集中

地下錢(qián)莊作為一種地下金融組織，進(jìn)行非法跨境匯兌大多數(shù)以非法經(jīng)營(yíng)罪論處，筆者統(tǒng)計(jì)了2020 年裁判文書(shū)網(wǎng)收錄的以非法經(jīng)營(yíng)罪判決的114 起非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件，廣東省位居第一，其中廣東和浙江二省數(shù)量之和占全國(guó)案件總量的三分之一以上（如圖1 所示）。

圖1 2020 年地下錢(qián)莊分布區(qū)域統(tǒng)計(jì)

其原因有以下幾點(diǎn)：一是沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)達(dá)。沿海地區(qū)對(duì)外貿(mào)易總量居于全國(guó)前列，企業(yè)資金需求量大，銀行額度有限，手續(xù)麻煩，一些資金匯兌困難，而地下錢(qián)莊跨境匯兌更為便捷，這就給地下錢(qián)莊提供了發(fā)展空間。二是沿海地區(qū)和與海外聯(lián)系密切。例如，廣東、福建地區(qū)，這里華僑多、僑鎮(zhèn)多，是著名的僑鄉(xiāng)。他們?cè)诰惩赓嵢〉耐鈪R需要通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移至境內(nèi)，而境內(nèi)也需要一些錢(qián)莊將零散的外匯交易后再進(jìn)行匯兌。

（三）手段的智能化

地下錢(qián)莊資金流轉(zhuǎn)大部分通過(guò)電子支付手段進(jìn)行,地下錢(qián)莊之間的資金劃轉(zhuǎn)也不再通過(guò)單一的銀行渠道進(jìn)行結(jié)算，具有較強(qiáng)的隱蔽性，并且作案前事前設(shè)計(jì)作案流程，內(nèi)部分工明確。有的地下錢(qián)莊利用小眾的技術(shù)通訊軟件相互勾連從而進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移。有的地下錢(qián)莊則借助第三方支付平臺(tái)、虛擬貨幣、第四方支付平臺(tái)等進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移。除此之外，也有地下錢(qián)莊設(shè)置虛擬的賬戶(hù)加裝隔離墻來(lái)防備資金被追蹤。

（四）境內(nèi)外勾結(jié)分工明確

在非法外匯交易活動(dòng)中，境內(nèi)的犯罪嫌疑人主要負(fù)責(zé)境內(nèi)人民幣資金的清算交割，其親屬、朋友則在境外開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶(hù)，負(fù)責(zé)境外外幣資金的清算，境內(nèi)的賬戶(hù)并無(wú)外幣資金交易，境外的賬戶(hù)也無(wú)人民幣資金交易，資金物理隔離，境內(nèi)外各自形成獨(dú)立的資金清算體系。這種客戶(hù)與地下錢(qián)莊主相對(duì)分離的跨境資金交易方式，容易逃脫相關(guān)部門(mén)的有效監(jiān)控。

二、地下錢(qián)莊非法跨境匯兌主要模式

我國(guó)外匯管制嚴(yán)格，人民幣不能自由兌換，個(gè)人每年的換購(gòu)額度只有5 萬(wàn)美元，有貿(mào)易真實(shí)背景的企業(yè)可以按需換購(gòu)。出入境旅客每人每次攜帶人民幣不超過(guò)2 萬(wàn)元、外幣不超過(guò)5000 美元。[2]一些人為了規(guī)避外匯管制，實(shí)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金，便通過(guò)地下錢(qián)莊進(jìn)行非法跨境匯兌，地下錢(qián)莊非法跨境匯兌的模式有以下幾種。

（一）傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易跨境匯兌型

此種方式一般同時(shí)服務(wù)于資金需要入境及出境的兩類(lèi)客戶(hù)，地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)者接收需將人民幣兌換為外幣（資金出境）客戶(hù)的人民幣現(xiàn)金，與需將外幣兌換為人民幣（資金入境）的客戶(hù)兌換外幣支票，由團(tuán)伙成員將支票帶到境外，入賬到團(tuán)伙控制的外幣賬戶(hù)，最終將資金轉(zhuǎn)入客戶(hù)指定的外幣賬戶(hù)上。

（二）境內(nèi)外資金池對(duì)敲型

對(duì)敲型地下錢(qián)莊即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，通常對(duì)賬的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。此種手法的資金在物理意義上并未出境。國(guó)內(nèi)購(gòu)匯方把資金給到國(guó)內(nèi)的地下錢(qián)莊，錢(qián)莊境外團(tuán)伙按照實(shí)時(shí)匯率將相應(yīng)數(shù)額的資金由境外資金池轉(zhuǎn)入客戶(hù)指定賬戶(hù)。[3]同理，當(dāng)外國(guó)購(gòu)匯者提供外匯到地下錢(qián)莊，境內(nèi)資金池劃撥給客戶(hù)的境內(nèi)賬戶(hù)，從中賺取一定傭金并利用匯差牟利。

圖2 對(duì)敲流程

（三）虛構(gòu)貿(mào)易背景騙匯型

地下錢(qián)莊串通貿(mào)易公司，通過(guò)虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易合同，使用虛假單證或重復(fù)使用單證，在無(wú)實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的情況下騙取外匯管理部門(mén)的核準(zhǔn)和銀行審核。這是以虛假貿(mào)易背景騙購(gòu)?fù)鈪R后資金直接出境的方式，犯罪分子通過(guò)境外注冊(cè)公司在境內(nèi)銀行開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)，利用離岸賬戶(hù)外匯管制較松的特點(diǎn)實(shí)施跨境轉(zhuǎn)移外匯，或者在境內(nèi)外設(shè)立空殼公司，簽訂虛假貿(mào)易合同，向銀行申購(gòu)?fù)鈪R后匯出境外，或直接將人民幣轉(zhuǎn)出境外。

圖3 虛構(gòu)貿(mào)易背景實(shí)施騙匯流程

（四）第四方支付跑分型

跑分平臺(tái)是現(xiàn)代灰黑產(chǎn)業(yè)洗錢(qián)的新寵，“眾籌”形式的一個(gè)洗錢(qián)，參與人員不需要提供任何一個(gè)實(shí)體的賬戶(hù)，只需收款碼。跑分平臺(tái)之前叫“第四方支付”，又稱(chēng)聚合支付。第四方支付是指未獲得國(guó)家支付結(jié)算許可，違反國(guó)家支付結(jié)算制度，依托支付寶、財(cái)付通等正規(guī)第三方支付平臺(tái)，通過(guò)大量注冊(cè)商戶(hù)或個(gè)人賬戶(hù)非法搭建的支付通道。地下錢(qián)莊通過(guò)跑分平臺(tái)以高額收益為誘餌，誘導(dǎo)玩家利用自己的微信、支付寶收款碼幫助灰黑產(chǎn)業(yè)洗錢(qián)。[4]

第一種情況，跑分平臺(tái)有自己的平臺(tái)卡，用于跑分人員的充值資金收款。跑分人員充值到跑分平臺(tái)之后，資金在跑分平臺(tái)做個(gè)沉淀，跑分平臺(tái)為賭客和賭博公司提現(xiàn)。第二種情況，跑分平臺(tái)沒(méi)有自己的平臺(tái)卡，跑分平臺(tái)會(huì)把賭客、賭博公司以及跑分人員想要退出提現(xiàn)的一些訂單，以搶單的形式放在平臺(tái)上，跑分人員想要做充值業(yè)務(wù)時(shí)，需要在上面進(jìn)行個(gè)搶單，搶單后，跑分人員會(huì)把他的充值資金打給賭客、賭博公司、跑分人員，這就實(shí)現(xiàn)了不需要跑分平臺(tái)卡也能實(shí)現(xiàn)資金的充值業(yè)務(wù)。

圖4 跑分平臺(tái)流程

（五）虛擬貨幣交易型

以比特幣為代表的去中心化虛擬貨幣具有的去中心化、匿名性、跨境性、交易專(zhuān)屬性、交易便捷性等特點(diǎn)，虛擬貨幣不斷成為犯罪分子洗錢(qián)的重要工具。所以，虛擬貨幣在全球扮演一個(gè)通道的角色，成為犯罪活動(dòng)的一個(gè)專(zhuān)用的貨幣?？陀^上形成了一個(gè)以虛擬貨幣為利益中心的洗錢(qián)金融網(wǎng)絡(luò)。而在各類(lèi)跨境的犯罪中，地下錢(qián)莊利用虛擬貨幣進(jìn)行轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移犯罪資產(chǎn)。地下錢(qián)莊可能會(huì)利用不同國(guó)家對(duì)虛擬貨幣的不同監(jiān)管，通過(guò)虛擬貨幣交易平臺(tái)將犯罪資金轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣，將非法所得通過(guò)虛擬貨幣轉(zhuǎn)到海外平臺(tái)，換成外幣存入海外賬戶(hù)或再轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)。一些地下錢(qián)莊在無(wú)需認(rèn)證的境外賭博網(wǎng)站，用虛擬貨幣支付賭資，隱藏資金來(lái)源。將非法所得通過(guò)虛擬貨幣進(jìn)行購(gòu)物，拿到物品后售出獲得現(xiàn)金，掩飾資金來(lái)源。也有地下錢(qián)莊自行發(fā)行虛擬貨幣，利用類(lèi)傳銷(xiāo)方式吸引他人集資購(gòu)買(mǎi)，獲得錢(qián)款后用于個(gè)人揮霍。

三、地下錢(qián)莊非法跨境匯兌犯罪打擊難點(diǎn)

（一）發(fā)現(xiàn)線(xiàn)索難

由于公安機(jī)關(guān)不直接掌握全國(guó)資金交易數(shù)據(jù)，在發(fā)現(xiàn)地下錢(qián)莊非法跨境匯兌犯罪線(xiàn)索方面往往處于被動(dòng)狀態(tài)。地下錢(qián)莊案件線(xiàn)索來(lái)源主要是金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶(hù)資金異常流動(dòng)的監(jiān)控和分析，小部分來(lái)源于公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈牡叵洛X(qián)莊案件上游犯罪案件追贓挽損工作時(shí)發(fā)現(xiàn)的線(xiàn)索，群眾報(bào)案少。由于地下錢(qián)莊組織嚴(yán)密，很難打入內(nèi)部，在發(fā)展特情和關(guān)系人獲取線(xiàn)索、開(kāi)展內(nèi)線(xiàn)偵查取證方面難度大；此外，盡管銀行監(jiān)管部門(mén)實(shí)施了“大額和可疑資金報(bào)告制度”，但由于地下錢(qián)莊開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)多不使用自己的真實(shí)身份和地址，僅根據(jù)賬戶(hù)資料查實(shí)地下錢(qián)莊的莊主和主要成員難度較大。[5]且地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)者頻繁更換賬戶(hù)、規(guī)避監(jiān)控、調(diào)查，不少作案時(shí)間跨度長(zhǎng)，很多賬戶(hù)已休眠或銷(xiāo)戶(hù)，線(xiàn)索發(fā)現(xiàn)有難度。

（二）查清犯罪團(tuán)伙難

地下錢(qián)莊的交易對(duì)象遍布全國(guó)各地，并且大量使用他人賬戶(hù)，存在著大量購(gòu)買(mǎi)他人身份、電話(huà)號(hào)碼及銀行賬戶(hù)匿名使用情況?？梢圆楂@大量的可疑賬戶(hù)，但是要找到涉案賬戶(hù)的實(shí)際控制人存在一定難度。雖然有了一個(gè)案件切入點(diǎn)，但是團(tuán)伙之間的關(guān)聯(lián)，或者錢(qián)莊之間存在著拆借關(guān)系，或者上游犯罪與錢(qián)莊之間某種關(guān)聯(lián)關(guān)系是難以確定的。如何通過(guò)可疑賬戶(hù)判斷團(tuán)伙的劃分相對(duì)來(lái)說(shuō)比較困難的。所以，如何劃分團(tuán)伙是辦理地下錢(qián)莊案件的一個(gè)難點(diǎn)。

（三）資金分析難

非法跨境匯兌涉案資金賬戶(hù)數(shù)量多、涉案資金數(shù)額巨大，資金流縱橫交錯(cuò)，追蹤資金流向非常困難。地下錢(qián)莊客戶(hù)五花八門(mén)、轉(zhuǎn)移的資金性質(zhì)十分復(fù)雜，由于受到研判數(shù)據(jù)、研判能力等因素的制約，地下錢(qián)莊交易形成的龐大資金池沒(méi)有被穿透分析，資金的主要來(lái)源、去向、性質(zhì)核查困難，交易資金中潛藏的黑幕沒(méi)有被揭開(kāi)。非法資金流動(dòng)與大量企業(yè)、個(gè)人正常經(jīng)濟(jì)生活交織在一起，分析資金關(guān)系、甄別資金性質(zhì)很難。雖然公安機(jī)關(guān)辦理地下錢(qián)莊案件時(shí)發(fā)現(xiàn)賬面上的經(jīng)營(yíng)數(shù)額驚人，但真正能認(rèn)定的往往只是其中一小部分。

（四）區(qū)域協(xié)作難

地下錢(qián)莊非法跨境匯兌一般涉及范圍廣、地域跨度大、涉案人員多，特別是相關(guān)涉案人員居住分散在全球各地行蹤不定，相互聯(lián)系緊密，收網(wǎng)抓捕難度大。開(kāi)戶(hù)地、操作地、資金去向地、客戶(hù)所在地等普遍分離，“業(yè)務(wù)”常常遍布多個(gè)省份和境外，尤其是涉及境外銀行賬戶(hù)及人員問(wèn)題時(shí)，常因適用法律不同等原因形成難以破解的壁壘，有效打擊地下錢(qián)莊犯罪存在難度。個(gè)別涉案地下錢(qián)莊的股東、經(jīng)營(yíng)者已逃匿到境外躲藏，需要協(xié)調(diào)開(kāi)展國(guó)際警務(wù)合作，跨境偵查協(xié)作有一定的難度。

四、地下錢(qián)莊非法跨境匯兌犯罪打擊對(duì)策

（一）運(yùn)用大數(shù)據(jù)拓展線(xiàn)索來(lái)源

一是以大數(shù)據(jù)為依托，以利用數(shù)據(jù)可視化等大數(shù)據(jù)技術(shù)周密獲取案件的有關(guān)信息可以給公安機(jī)關(guān)帶來(lái)更多的直觀數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)價(jià)值，從而使案件變被動(dòng)為主動(dòng)。挖掘其他經(jīng)濟(jì)犯罪案件中地下錢(qián)莊非法跨境匯兌的線(xiàn)索。例如辦理騙取出口退稅犯罪案件，在核查涉事企業(yè)資金交易線(xiàn)索時(shí)，偵查人員應(yīng)注意甄別其外匯來(lái)源的合法性與合理性，若發(fā)現(xiàn)涉事企業(yè)資金交易存在異常，應(yīng)進(jìn)而對(duì)其來(lái)源進(jìn)行深入挖掘，核實(shí)其是否來(lái)自地下錢(qián)莊資金池，如來(lái)自，偵查人員應(yīng)利用反洗錢(qián)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，完成對(duì)其相關(guān)線(xiàn)索的關(guān)聯(lián)，并以數(shù)據(jù)可視化的形式呈現(xiàn)出來(lái)，完成對(duì)該非法交易行為的數(shù)據(jù)識(shí)別。二是要暢通數(shù)據(jù)供給來(lái)源和渠道，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，保證數(shù)據(jù)流通順暢、資源共享，及時(shí)抓取有效信息進(jìn)行分析研判。提高對(duì)中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)部門(mén)移送的大額可疑資金交易線(xiàn)索的重視程度。[6]此類(lèi)線(xiàn)索是基于各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中監(jiān)測(cè)到的可疑資金進(jìn)行分析篩查后，集中報(bào)送至中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)部門(mén)的，具有較好的指向性、較高的針對(duì)性，對(duì)此類(lèi)線(xiàn)索要及時(shí)開(kāi)展深度分析研判，把握線(xiàn)索的時(shí)效性，爭(zhēng)取成案落地打擊。三是增強(qiáng)利用大數(shù)據(jù)思維發(fā)現(xiàn)線(xiàn)索意識(shí)，深度梳理已偵破案件資金交易數(shù)據(jù)。從辦理過(guò)的地下錢(qián)莊犯罪案件看，往往存在多個(gè)錢(qián)莊互相拆借資金，單一案件難以打盡打全，且多個(gè)錢(qián)莊資金交易互相交錯(cuò)，所以在資金交易流水上可以循跡追蹤，發(fā)現(xiàn)其他錢(qián)莊犯罪團(tuán)伙。

（二）深度挖掘案件確定犯罪團(tuán)伙

對(duì)地下錢(qián)莊非法匯兌犯罪的犯罪團(tuán)伙進(jìn)行研判分析是錢(qián)莊研判的關(guān)鍵。可以通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系去確定同住、同行、同住址、同違章關(guān)系人。通訊關(guān)聯(lián)出具備有相同電話(huà)號(hào)碼的主體，可以認(rèn)定為同一團(tuán)伙。根據(jù)操作環(huán)境，排查具備相同的IP 地址或者M(jìn)AC 地址，存在交叉的情況屬于同一團(tuán)伙。針對(duì)地域性團(tuán)伙作案的地下錢(qián)莊，偵查機(jī)關(guān)可以根據(jù)身份證進(jìn)行排查，可以把身份證號(hào)碼前六位為相同的賬號(hào)歸屬于同一團(tuán)伙。對(duì)于地下錢(qián)莊高發(fā)、高危地域，例如甘肅、廣東潮汕、福建等地，可以根據(jù)銀行開(kāi)戶(hù)地或者身份證歸屬地進(jìn)行賬戶(hù)團(tuán)伙劃分。在資金研判中，通過(guò)資金關(guān)聯(lián)如果發(fā)現(xiàn)資金交易上相似、行為邏輯上相同，從而可以對(duì)賬戶(hù)團(tuán)伙伴隨分析。

（三）利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行資金穿透

公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門(mén)應(yīng)充分利用研判模型和資金查控手段，提高數(shù)據(jù)使用效率和資金數(shù)據(jù)分析研判，牢牢把握預(yù)警、防范、打擊地下錢(qián)莊犯罪工作主動(dòng)權(quán)。面對(duì)地下錢(qián)莊資金交易量大、交易對(duì)手眾多、交易次數(shù)頻繁等特點(diǎn)，我們要充分借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)整合和模型應(yīng)用，深度運(yùn)用資金查控平臺(tái)，提高在數(shù)據(jù)調(diào)取、清理、分析等方面的效率，為突破案件打牢基礎(chǔ)。[7]

1.核心賬戶(hù)研判。在資金研判過(guò)程中，通常會(huì)找族群的核心位置進(jìn)行研判，如何找到核心位置成為研判的重點(diǎn)。我們首先要根據(jù)賬戶(hù)特點(diǎn)，梳理歸類(lèi)，分析篩選出錢(qián)莊交易的重點(diǎn)賬戶(hù)，以重點(diǎn)賬戶(hù)資金流向梳理整個(gè)錢(qián)莊犯罪資金網(wǎng)絡(luò)。其次利用資金查控平臺(tái)，將初步調(diào)取的可疑資金交易流水導(dǎo)入系統(tǒng)，進(jìn)行資金交易可視化分析，基于已調(diào)取的賬戶(hù)主體賬戶(hù)發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)賬戶(hù)，之后再對(duì)這些重點(diǎn)賬戶(hù)資金流水進(jìn)行調(diào)取，基于賬戶(hù)的關(guān)聯(lián)度的研判找出資金流向。

2.跨境資金分析。地下錢(qián)莊相關(guān)個(gè)人賬戶(hù)的可疑交易特征大部分表現(xiàn)為一是資金集中進(jìn)、分散出特征明顯；二是資金調(diào)撥頻繁，金額大且多為整數(shù)；三是現(xiàn)金收付需求量巨大；四是交易手段復(fù)雜多樣，非面對(duì)面交易多。常規(guī)的轉(zhuǎn)移資金出境主要有銀行卡境外取現(xiàn)、利用POS 套現(xiàn)方式轉(zhuǎn)移資金、利用第三方支付公司轉(zhuǎn)移資金三種方式，非常規(guī)渠道轉(zhuǎn)移資金出境主要有境外購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、比特幣、以太坊等新技術(shù)手段。通過(guò)深度分析賬戶(hù)資金交易頻率、交易總量、交易時(shí)間規(guī)律、交易金額規(guī)律、余額周期分布等統(tǒng)計(jì)跨境資金交易特征，從而有效進(jìn)行資金研判。

3.IP、MAC 地址研判。在追蹤地下錢(qián)莊非法跨境匯兌的交易時(shí)，尤其是非法跨境匯兌中存在大量電子數(shù)據(jù)使用，交易過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)用戶(hù)生成信息的那個(gè)IP 地址或MAC 地址。通過(guò)對(duì)電子設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境信息串并，挖掘“錢(qián)莊”操縱其他銀行賬戶(hù)。選取疑似地下錢(qián)莊的銀行賬戶(hù)，調(diào)取其網(wǎng)上銀行操作信息，主要包括IP 地址、MAC地址信息，以這些信息串并新的銀行賬務(wù)，通過(guò)不斷關(guān)聯(lián)并結(jié)合網(wǎng)安技術(shù)手段，最終梳理地下錢(qián)莊操控的全部銀行賬戶(hù)。IP 地址必須結(jié)合端口號(hào)才能落地。因此，具有唯一性的電子設(shè)備的MAC 地址更具實(shí)戰(zhàn)意義。因此，在落地核查中，一是銀行反查轉(zhuǎn)賬IP 同地址下的其他銀行卡，特別注意有生活痕跡的銀行卡。二是前往阿里等數(shù)據(jù)公司反查時(shí)間段內(nèi)IP 地址下登陸的虛擬身份，進(jìn)一步落地。

（四）強(qiáng)化國(guó)內(nèi)、國(guó)際協(xié)作形成打防合力

針對(duì)地下錢(qián)莊活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)化的特點(diǎn)，在預(yù)防和打擊地下錢(qián)莊工作中，我們要加強(qiáng)反對(duì)非法跨境匯兌的內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，建立有效的反非法跨境匯兌國(guó)內(nèi)外合作機(jī)制。一是經(jīng)偵部門(mén)、人民銀行反洗錢(qián)部門(mén)以及外匯管理部門(mén)要建立緊密的信息溝通渠道、工作協(xié)作機(jī)制。健全、完善大額和可疑資金交易報(bào)告、核查制度，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，建立對(duì)可疑資金、大額資金、可疑賬戶(hù)的監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)掌握銀行交易數(shù)據(jù)的真實(shí)情況，有效查證地下錢(qián)莊交易信息。[8]二是加強(qiáng)國(guó)際反非法跨境匯兌合作，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外偵查聯(lián)動(dòng)，共同探討實(shí)時(shí)跟蹤可疑資金賬戶(hù)、確定賬戶(hù)的真實(shí)使用人、探索聯(lián)合辦案的新模式。進(jìn)行信息資源共享、情報(bào)實(shí)時(shí)交流、合作培訓(xùn)、追贓挽損合作并引渡外逃犯罪嫌疑人等工作。

五、結(jié)語(yǔ)

地下錢(qián)莊以隱瞞、掩飾等手段，將毒品、賭博、走私、貪污賄賂、暴恐等違法資金表面合法化，搭建了非法資金跨境匯兌的通道。因此，為了有效打擊地下錢(qián)莊非法跨境匯兌需要從線(xiàn)索挖掘入手，面對(duì)地下錢(qián)莊錯(cuò)綜復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整傳統(tǒng)的各自為戰(zhàn)模式，要瞄準(zhǔn)重點(diǎn)區(qū)域，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，通過(guò)資金穿透，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)犯罪團(tuán)伙落地。同時(shí)也要通過(guò)有效打擊上游犯罪，加強(qiáng)境內(nèi)外合力協(xié)作，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)新技術(shù)在引領(lǐng)實(shí)戰(zhàn)中的重要作用，以形成對(duì)地下錢(qián)莊非法跨境匯兌的高壓態(tài)勢(shì)，從而有效打擊地下錢(qián)莊，以維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康有序運(yùn)行。