資金管理在施工企業(yè)財務管理中的作用

高云桃

摘要：企業(yè)發(fā)展離不開財務資金管理，通過合理精準的財務資金管理，能夠維護施工企業(yè)資金安全，增加企業(yè)資金的使用效率。在現(xiàn)實施工狀況中看，財務資金管理工作是一個巨大的挑戰(zhàn)，存在著缺乏管控意識以及管控流程不到位的問題。面對在施工企業(yè)財務管理中資金管理的現(xiàn)實情況，企業(yè)管理人員必須端正對財務資金管理的態(tài)度，通過加強對資金管理控制力度，增加財務資金管理的質量和效率。

關鍵詞：施工企業(yè);財務管理;資金管理

當前階段，在構建母子公司體制之后，在財務資金管理方面企業(yè)受到了更多的挑戰(zhàn)，國家相繼出臺了建筑市場的緊縮政策，經濟競爭趨向白熱化。若想讓施工企業(yè)能夠長久地在市場中運行下去，必須不斷強化和改進經濟管理體制，增加企業(yè)應對風險的能力，但是因為工程墊資趨勢越來越多，拖欠工資的手段層出不窮，企業(yè)資金日益趨向緊張局面，在企業(yè)財務管理中資金管理已經成為核心內容。其中資金管理主要包括周轉和循環(huán)資金的環(huán)節(jié)，也就是監(jiān)督、控制、運用以及籌集企業(yè)資金的環(huán)節(jié)，它主要以多渠道資金籌措的形式展現(xiàn)，確保企業(yè)能夠正常生產經營，維護企業(yè)的各種決策和投資，在事前事中加強企業(yè)監(jiān)督，合理有效地推動企業(yè)利用資金，讓資金周轉速度加快，加強資金的原始積累，使得企業(yè)獲得更高的經濟效益，如今根據施工企業(yè)資金運行的現(xiàn)實情況，本文探討了在施工企業(yè)財務管理過程中進行資金管理的作用，并且就現(xiàn)實情況簡要概述資金管理措施。

一、資金管理在施工企業(yè)財務管理中的作用

（一）通過高效資金管理，施工企業(yè)能夠防范經營風險，提升資金運行效率

當施工企業(yè)運營發(fā)展時，資金活動是繞不開的話題，即只有擁有資金支持，才能夠順利進行企業(yè)管理和經營，通過發(fā)展實踐可知，科學和規(guī)范的管控資金可以更加有效的把握資金流向，判斷資金使用人員是否合理支配資金情況，防止個人原因而產生的徇私舞弊，增加資金流速，防止因為資金管理不到位而出現(xiàn)的各種經營隱患。

（二）通過合理的資金管理，施工企業(yè)能夠削減企業(yè)壞賬概率，從而防止出現(xiàn)負面影響

如今，施工企業(yè)在進行財務管理時，并沒有完善處理壞賬，雖然施工企業(yè)將更多的精力放在了財務信息整理上，但是難以避免會出現(xiàn)應收賬款，而這些應收賬款必須要做出壞賬準備。通過所反饋的施工企業(yè)財務現(xiàn)金流量，財務部門應當處理好應收賬款，積極完成壞賬準備環(huán)節(jié)，通過實施這項管理活動，施工企業(yè)能夠盡可能降低因壞賬帶來的經濟損失。因此，企業(yè)利用高效和科學的資金管理模式，能夠對賬目在管理和監(jiān)督的角度層層把關，讓企業(yè)大大減少壞賬。

（三）通過資金管理手段，施工企業(yè)能夠做出科學和正確的經濟抉擇

跟隨著建筑行業(yè)發(fā)展的進一步邁進，行業(yè)市場競爭壓力越來越大，施工企業(yè)所面臨的競爭不只來自國內市場，同樣來自國際市場。當前階段，國內市場在抵押、基金、信貸等金融市場中均存在不小風險，為了讓施工企業(yè)能夠適應激烈的市場競爭變化，財務部門必須要采取措施完善資金管理，幫助施工企業(yè)強化財務管理水平，讓施工企業(yè)獲得更加合理，科學的資金籌劃計劃，有效增強企業(yè)本身的抗風險能力。由于大部分施工項目所耗費的周期都很長，擁有非常大的施工量，不管是工人工資發(fā)放還是原材料采購都需要涉及數量龐大的資金流量，面對這樣的情況，企業(yè)必須建設完善的資金管理機制，幫助施工企業(yè)構建健全的資金需求計劃，讓施工企業(yè)有效提升應對財務風險的能力，科學選擇企業(yè)經濟。

（四）通過科學高效的資金管理手段，施工企業(yè)處理好應收賬款，讓企業(yè)發(fā)展更具競爭力

在進行施工企業(yè)發(fā)展時，企業(yè)員工發(fā)放工資情況受到應收賬款的影響，企業(yè)能否健康穩(wěn)定發(fā)展同樣受到應收賬款的影響，而應收賬款本身則受多方面制約，特別在市場經濟的時代條件下，多元化的因素都會干擾應收賬款，因此企業(yè)必須要進行客觀標準的資金管理，縮減應收賬款未被收回的概率，有效保障企業(yè)本身的經濟狀況，不管是在前期簽訂施工合同還是在合同進行過程中產生的協(xié)商問題，或者在施工完畢之后出現(xiàn)的問題，倘若合同雙方并沒有出現(xiàn)重大事件，那么必須按照合同內容來履行各自義務，不能根據主觀選擇隨意改變合同內容，而若想讓施工方能夠及時回收應收賬款，企業(yè)本身必須要進行高效率的資金管理活動，健全資金管理制度，促進施工企業(yè)向前邁進。

二、在資金管控過程中施工企業(yè)可能出現(xiàn)的問題

（一）管控流程不標準

為了達到維護資金安全的目的，企業(yè)必須要清晰認識到資金的流動情況，很多企業(yè)都在財務部門設置了資金監(jiān)管工作，但是仍然未能解決各種問題，無法構建完善合理的資金管控流程，妨礙了企業(yè)的資金管控工作。面對這樣的情況，企業(yè)財政部門卻輕視了財務管理的重要地位，在實際財務工作中沒有獲得其他部門的相關支持，嚴重阻礙了資金管控工作，除此之外，在下達各種任務時，財務部門將會受到大量的阻力，致使資金管控工作無法落實到位，直接干擾企業(yè)的正常運行。

（二）資金管理意識缺乏

雖然大部分管理人員都知曉資金管理所具備的重要地位，但是現(xiàn)實情況下仍然存在不少管理人員欠缺時間價值和現(xiàn)金流量管理觀念，沒有采取合理措施規(guī)劃財務資金使用情況，在籌措資金以及資金分配缺乏科學手段，導致施工企業(yè)很難順利維持資金鏈條，妨礙企業(yè)今后的市場開拓和市場運營，同時，很多情況下管理人員過度籌集資金，致使企業(yè)遭遇極大危機，面臨非常巨大的債務壓力。

三、在財務資金管控過程中施工企業(yè)的應對措施

（一）增加資金管理監(jiān)管力度

企業(yè)嚴格監(jiān)管資金的原因是為了能夠削減財務風險，增加財務資金的使用頻率。為此，企業(yè)必須要做好調研工作，以企業(yè)生產工藝流程和財務管理需求為依據，在企業(yè)內部構建完整的資金監(jiān)管制度，明確劃分各個職能部門之間的職責，實現(xiàn)權責統(tǒng)一，讓部門之間真正發(fā)揮出應有作用，而財務部門還需要定期完成審計工作，具體實施內部控制制度，及時整改會計核算標準，確保資金的使用過程更加合理規(guī)范。除此之外，企業(yè)還應當全方位監(jiān)管資金，維護企業(yè)資金的使用過程，讓企業(yè)能夠更好地應對風險。

（二）處理好資金控制管理

為了達到有效控制和管理企業(yè)資金的目的，企業(yè)必須要合理調整應用資金，盡可能的以最優(yōu)手段維護企業(yè)價值和企業(yè)利益。如今，因為信息網絡時代的到來，而今管理手段越來越便利和高效，財務人員通過簡單操作便可以撥入或者撥出資金，完成信息共享。通過調節(jié)和控制企業(yè)資金運動以及生產經營，企業(yè)可以履行資金管理的相關職能。同時從資金控制的角度來說，其內容主要包含備用金控制、付款控制以及收款控制，財務管理人員必須要采取積極措施處理好節(jié)余貨幣資金和應收賬款，盡可能縮減閑置貨幣資金，讓企業(yè)存儲的資金真正動起來，增加對應收款項的催收力度，從根本角度減少賒欠情況，采取清理手段處理應收賬款，讓資金及早回攏。

四、結束語

綜上所述，在進行企業(yè)財務管理時，管理資金成為關鍵內容，這在一定程度上妨礙了企業(yè)的運轉，所以，企業(yè)必須要側重財務工作，規(guī)范資金管理的業(yè)務流程，增加對企業(yè)的監(jiān)管，讓企業(yè)能夠適應激烈的市場環(huán)境變化，不斷創(chuàng)造更多的收益。

參考文獻：

[1]羅冬華.資金管理在施工企業(yè)財務管理中的應用研究[J].經濟管理文摘，2020（14）：158-159.

[2]韓秋蘭.內部控制在施工企業(yè)財務管理中的作用[J].產業(yè)創(chuàng)新研究，2019（11）：128-129.

[3]李帥.探究資金管理在施工企業(yè)財務管理中的重要性[J].商訊，2019（33）：34-35.

[4]張愉敏，汪群.探析內部控制在施工企業(yè)財務管理中的作用[J].營銷界，2019（43）：236+241.