企業(yè)家視角下的中小企業(yè)公司治理問題研究

陳曦 田苗

摘要：中小企業(yè)屬于企業(yè)家所有且是企業(yè)家實(shí)現(xiàn)自身人力資源產(chǎn)權(quán)價值的重要機(jī)構(gòu)，企業(yè)家需要針對中小企業(yè)公司的運(yùn)營進(jìn)行有效的管理，特別是針對中小企業(yè)公營運(yùn)營中存在的問題進(jìn)行治理，進(jìn)而在有效改善問題的同時推動中小企業(yè)能夠穩(wěn)定且快速的向前發(fā)展。目前，我國企業(yè)家在治理中小企業(yè)公司時還存在一些問題影響著治理效果，需要針對這些問題進(jìn)行有效地解決提升治理的質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：企業(yè)家;中小企業(yè);治理問題;解決策略

任何企業(yè)在運(yùn)營過程中都會存在需要治理的問題且此問題對于企業(yè)的發(fā)展起著較大的影響作用，企業(yè)規(guī)模不同存在的治理問題大小與數(shù)量存在著較大的差異化，中小企業(yè)存在治理問題在大小與數(shù)量方面雖然要低于規(guī)模較大的企業(yè)，但是這些問題會對中小企業(yè)的生存與發(fā)展存在著嚴(yán)重性的影響。因此，中小企業(yè)在發(fā)展過程中需要對存在的治理問題有效解決，以下內(nèi)容針對在企業(yè)家視角下如何改善中小企業(yè)公司治理問題進(jìn)行了研究。

1. 企業(yè)家與中小企業(yè)發(fā)展存在的密切關(guān)系

企業(yè)家與中小企業(yè)發(fā)展存在的關(guān)系包括如下三個方面：首先，企業(yè)的起源與企業(yè)家直接相關(guān)。企業(yè)家擁有的經(jīng)營能力在市場中具有較大的價值且可實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的不斷提高，可以說企業(yè)家擁有的經(jīng)營能力屬于一種資本且具有產(chǎn)權(quán)含義。站在產(chǎn)權(quán)的角度分析企業(yè)家人力資本產(chǎn)權(quán)，此產(chǎn)權(quán)與其他產(chǎn)權(quán)相比較存在著天然的優(yōu)勢，此產(chǎn)權(quán)不能直接性的進(jìn)行轉(zhuǎn)讓而是與企業(yè)家自身形影相隨。企業(yè)家擁有的產(chǎn)權(quán)無法轉(zhuǎn)讓的根源在于市場的不確定性，企業(yè)家人力資本所體現(xiàn)而出的價值表現(xiàn)在“做什么？如何做？”企業(yè)家根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)判斷市場的發(fā)展，會根據(jù)判斷結(jié)果構(gòu)建出相應(yīng)的團(tuán)體生產(chǎn)出可滿足市場需求的產(chǎn)品，而這種團(tuán)體也就是企業(yè)并成功誕生于市場中。其次，企業(yè)家對中小企業(yè)起著主導(dǎo)性的作用。站在企業(yè)異質(zhì)性的角度分析可知中小企業(yè)的經(jīng)營過程是由企業(yè)家主導(dǎo)的，企業(yè)家所具有的能力并不能肉眼可見，而是將企業(yè)家的理論與實(shí)踐放置于市場中才能檢驗(yàn)出企業(yè)家的能力。企業(yè)家在主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展時，其指導(dǎo)的過程并不能在市場上進(jìn)行復(fù)制，在充分發(fā)揮出企業(yè)家能力的同時為中小企業(yè)指出了具體的發(fā)展方向，在未來可顯著提升中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。最后，中小企業(yè)所有權(quán)隸屬于企業(yè)家。中小企業(yè)與企業(yè)家之間簽訂的是不完全契約，表現(xiàn)在：剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)兩個方面，這兩個方面相結(jié)合后被稱為企業(yè)所有權(quán)。由于市場存在著不確定性會導(dǎo)致企業(yè)所有權(quán)中的兩個要素表現(xiàn)出不確定性，中小企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)家能夠真心實(shí)意地為中小企業(yè)服務(wù)，會將企業(yè)所有權(quán)歸屬于企業(yè)家。

2.我國經(jīng)濟(jì)背景下企業(yè)家主導(dǎo)中小企業(yè)公司存在的治理問題分析

2.1 員工利益未得到全面性的保障

目前，我國勞動力市場表現(xiàn)出勞動力充裕的狀態(tài)且存在較大的競爭性，而在這種背景下為企業(yè)家侵占員工利益提供了有利的條件，員工為了能夠在競爭中獲取相應(yīng)的職位會認(rèn)同企業(yè)家的侵占行為。員工進(jìn)入企業(yè)工作一段時間后會因?yàn)槭找孑^少、勞動力較大而產(chǎn)生不滿情緒，在接收企業(yè)家的各項(xiàng)決策時存在著抵觸心理，進(jìn)而不能全身心的投入工作中并充分發(fā)揮自身的能力，導(dǎo)致中小企業(yè)根據(jù)發(fā)展制定的各項(xiàng)決策不能充分落實(shí)到實(shí)處，對中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了較大的阻礙作用，比如員工消極怠工影響生產(chǎn)效率、員工發(fā)現(xiàn)問題未及時上報而繼續(xù)工作等，對企業(yè)生產(chǎn)的順利開展都存在較大的影響力。

2.2 外部融資比例低且以內(nèi)源融資為主限制中小企業(yè)發(fā)展

企業(yè)在發(fā)展過程中不只需要具備人力資本，還需要投入物質(zhì)資本保證生產(chǎn)順利開展。由于我國社會屬于關(guān)系型社會導(dǎo)致人與人之間的信任度不高，外部投資者產(chǎn)生的投資行為在我國法律中未達(dá)到全面性的保護(hù)，中小企業(yè)存在融資需求時會從自己的家族與熟人入手，而未引入外在的陌生人債權(quán)。由于家族與熟人的資金有限不能全面性的支持企業(yè)的經(jīng)營過程，中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)過程艱難化且舉步維艱。另外，由于中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程較為困難而未建立出健全的內(nèi)部管理制度，企業(yè)家在主導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展時未受到限制而全部以自己的決策為主，但是在中小企業(yè)發(fā)展一定程度后會因前期存在產(chǎn)權(quán)模糊的問題，而受到產(chǎn)權(quán)問題的限制不能更好的發(fā)展。

2.3 股東以家族股東居多且易產(chǎn)生盤剝小股東的現(xiàn)象

在上述兩點(diǎn)問題的影響下造成了中小企業(yè)中的股東大多以家族股東居多，但是在中小企業(yè)借助家族資金發(fā)展起來后會面臨上市的過程，在上市時會因?yàn)橹行∑髽I(yè)家族股東居多而易發(fā)生侵害小股東利益的問題。如果中小企業(yè)在上市時未對這一問題進(jìn)行有效地解決，會因?yàn)榧易骞蓶|與小股東之間發(fā)生利益沖突而影響中小企業(yè)上市的效果，對中小企業(yè)的未來發(fā)展產(chǎn)生較大的影響力。

3.我國經(jīng)濟(jì)背景下的企業(yè)家主導(dǎo)中小企業(yè)存在的治理問題解決策略

3.1 利用保持與控制人力資本的措施提升企業(yè)內(nèi)部凝聚力

中小企業(yè)在初期發(fā)展時需要注重專有人力資本，因?yàn)橹挥袑Ｓ腥肆Y本能夠充分發(fā)揮出各崗位的作用，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)發(fā)展之路順利且在市場中不斷提升競爭能力。因此，中小企業(yè)在發(fā)展初期需要對核心團(tuán)隊參與者實(shí)施有效的激勵與約束措施，比如在激勵方面可設(shè)立創(chuàng)業(yè)參與人員可參與分紅或者是持有企業(yè)的股份，并且還要將企業(yè)的未來發(fā)展目標(biāo)及具有的優(yōu)勢向員工進(jìn)行宣傳，進(jìn)而能夠積極參與到企業(yè)創(chuàng)業(yè)中來，并在參與的過程中充分發(fā)揮自身的能力為企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供有效的助力。對于那些未形成專利的人力資本可采取簽訂保密協(xié)議的方式對人力資本進(jìn)行有效的約束，避免這類人員在參與企業(yè)發(fā)展過程中掌握企業(yè)商業(yè)機(jī)密而另起爐灶，對中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重性的影響。

3.2 構(gòu)建企業(yè)家能力評價體系

構(gòu)建企業(yè)家能力評價體系對于中小企業(yè)的發(fā)展具有較強(qiáng)的推動意義，在建立企業(yè)家能力評價體系時可站在企業(yè)家素質(zhì)水平、企業(yè)產(chǎn)品的競爭能力、企業(yè)成長速度三個角度進(jìn)行創(chuàng)設(shè)。在企業(yè)家素質(zhì)水平方面可針對學(xué)歷、實(shí)際具有的工作經(jīng)驗(yàn)、家庭背景、個人信譽(yù)、企業(yè)員工對企業(yè)家的評價結(jié)果、同行對企業(yè)家的評價這幾個方面進(jìn)行評價;在企業(yè)產(chǎn)品競爭能力方面，企業(yè)可站在在企業(yè)專利持有量的角度、在市場中是否具備競爭能力、顧客對產(chǎn)品具有的滿意度、企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)能力角度進(jìn)行評價;在企業(yè)成長速度方面，可針對企業(yè)實(shí)際的銷售水平及銷售增長率、企業(yè)固定資產(chǎn)的增長幅度、企業(yè)獲取的利潤率、新市場拓展能力幾個方面進(jìn)行評價。通過對企業(yè)家能力的準(zhǔn)確性評價可幫助外部投資者能夠?qū)χ行∑髽I(yè)進(jìn)行合理化評估，進(jìn)而能夠?qū)χ行∑髽I(yè)進(jìn)行投資，解決以往存在的內(nèi)部融資阻礙企業(yè)發(fā)展的治理問題。

3.3 實(shí)施市場競爭循序有效規(guī)范的措施

中小企業(yè)可以針對經(jīng)濟(jì)市場、要素市場、產(chǎn)品市場三個競爭市場進(jìn)行有效的規(guī)范，通過規(guī)范能夠?qū)崿F(xiàn)股東、經(jīng)理、債權(quán)人三者之間互相產(chǎn)生制衡的關(guān)系，能夠?qū)⒏鞣矫娴男畔?zhǔn)確地反映出來。另外，國家應(yīng)降低對市場秩序的直接干預(yù)率、注重機(jī)構(gòu)投資者的培養(yǎng)、促進(jìn)利率市場化快速提升、直接融資的比重要不斷提升，可有效促進(jìn)中小企業(yè)構(gòu)建出規(guī)范化的財務(wù)管理體系，能夠讓企業(yè)治理結(jié)構(gòu)逐步透明化，并可降低大股東剝奪小股東利益的機(jī)率。

3.4 將以往關(guān)系型契約向規(guī)則型契約方向轉(zhuǎn)變

企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期會與家族和熟人產(chǎn)生資金的往來，并且在生產(chǎn)過程中也是依靠關(guān)系組織進(jìn)行生產(chǎn)，而這種傳統(tǒng)式的經(jīng)營模式已經(jīng)無法滿足當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)需求。中小企業(yè)應(yīng)與債權(quán)人、合伙人、員工等具有利益相關(guān)者的角色構(gòu)建出規(guī)則型契約且明確權(quán)責(zé)，避免中小企業(yè)在運(yùn)營過程中出現(xiàn)問題時產(chǎn)生權(quán)責(zé)不清的糾紛，可有效解決企業(yè)經(jīng)營過程中不利于企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)因素，并為中小企業(yè)的后續(xù)發(fā)展提供有效的保障。

4.結(jié)束語

企業(yè)家主導(dǎo)的中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在著較多需要治理的問題，而這些問題對于企業(yè)的后續(xù)發(fā)展存在著較大的影響力。因此，需要中小企業(yè)采取有效的措施解決存在的需要治理的問題，在有效解決的同時推動中小企業(yè)后續(xù)更好的發(fā)展。

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