企業(yè)資金管理中的風(fēng)險管控研究

許丹

摘要：資金對于企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要性是不可估量的，而風(fēng)險管控就像企業(yè)資金的保險柜。通過風(fēng)險管控工作的開展，能夠幫助企業(yè)在進(jìn)行資金管理時，防止產(chǎn)生一些不合理的風(fēng)險因素，使企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作開展更加具有效率。本文對于企業(yè)資金風(fēng)險管控中存在的問題進(jìn)行分析，并且提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理;風(fēng)險管控;對策研究

前言：

近些年來，我國的企業(yè)已經(jīng)逐漸意識到資金管理對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要作用，開始逐步加大對資金的管理力度。工作開展過程中，企業(yè)首先要根據(jù)自身的實(shí)際情況，結(jié)合資金管理當(dāng)前存在的問題，強(qiáng)化資金管理的實(shí)踐工作，并且促使開展的實(shí)踐工作真正取得一定成效。當(dāng)前我國企業(yè)的資金管理水平正在不斷提升，但是還沒達(dá)到較好的效果，因此，當(dāng)前企業(yè)需要加強(qiáng)風(fēng)險管控在資金管理工作中的實(shí)際運(yùn)用，使企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作開展更加全面，使企業(yè)的資金使用效率更高，從而進(jìn)一步提升企業(yè)整體管理水平。

一、企業(yè)資金風(fēng)險管控存在的問題分析

（一）風(fēng)險管控工作開展缺乏針對性

當(dāng)前的企業(yè)資金風(fēng)險管控工作缺乏針對性，導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險管理工作無法推進(jìn)，使企業(yè)內(nèi)部缺少風(fēng)險管控的相應(yīng)措施。有許多企業(yè)在進(jìn)行資金籌措的時候，都會較為重視成本問題，從而忽視了資金使用過程中的風(fēng)險管控。這種重視成本而忽視風(fēng)險的情況，短期內(nèi)可能會使企業(yè)獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。但從長期來看，人力和資金的消耗會導(dǎo)致預(yù)算超標(biāo)，并且這種違背正常規(guī)律的投資或者資金使用行為經(jīng)常伴隨著較大的風(fēng)險，甚至?xí)绊懫髽I(yè)整體的經(jīng)營發(fā)展[1]。除此之外，由于風(fēng)險管控工作缺乏針對點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)沒有形成一個良好的內(nèi)部風(fēng)險管控體系，使風(fēng)險管控的工作效率低下。

（二）企業(yè)預(yù)算管理水平有待提升，風(fēng)險管控缺乏依據(jù)

預(yù)算管理對企業(yè)資金管理工作能夠起到重要的保障作用，也是資金風(fēng)險管控的重要依據(jù)，但是由于當(dāng)前企業(yè)的預(yù)算管理工作開展力度不足，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的資金風(fēng)險較大。并且只有很少一部分企業(yè)會在資金使用前編制完備的資金預(yù)算，大部分情況下企業(yè)由于資金使用過程中沒有提前進(jìn)行預(yù)算，或者實(shí)際操作過程中沒有按照預(yù)算去執(zhí)行，從而導(dǎo)致資金的使用額度超出企業(yè)的預(yù)期方案。還有一些企業(yè)由于預(yù)算管理能力有限，導(dǎo)致預(yù)算編制流程不夠科學(xué)，結(jié)果缺乏可操作性，得不到企業(yè)執(zhí)行部門的認(rèn)可，最終導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不利。預(yù)算管理工作開展不到位，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏可靠性，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)用于相關(guān)的決策時，缺乏相應(yīng)的依據(jù)，從而導(dǎo)致企業(yè)決策失誤?？偠灾?，就是預(yù)算管理工作的開展，無法為資金風(fēng)險管控工作提供相應(yīng)的依據(jù)。

（三）企業(yè)內(nèi)部缺乏信息化建設(shè)，使風(fēng)險管控工作無法順利進(jìn)行

資金風(fēng)險管控工作對于財務(wù)人員而言具有較高的要求，通過人工方式開展風(fēng)險管控，工作效率較低，準(zhǔn)確性較差。因此，需要借助信息技術(shù)來實(shí)現(xiàn)。并且風(fēng)險評估與預(yù)測工作的各個環(huán)節(jié)都需要依托信息平臺提供大量信息才能更好的完成。因此，企業(yè)需要不斷加強(qiáng)信息化建設(shè)，而這也是使企業(yè)提升資金風(fēng)險管控水平的必經(jīng)之路。但是當(dāng)前的企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)只停留在滿足于日常需求，大數(shù)據(jù)分析以及云計(jì)算等功能都未能得到有效的配套的系統(tǒng)的使用，從而導(dǎo)致風(fēng)險管控信息獲取較為困難，整體工作進(jìn)展緩慢。影響最為明顯的就是企業(yè)在進(jìn)行投融資時，需要首先對財務(wù)信息進(jìn)行整理，了解投融資中存在的財務(wù)風(fēng)險，然后做出財務(wù)預(yù)算，但是缺乏大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)的支持，會使可利用的財務(wù)信息較為單一，不夠全面，不能充分展示出投融資中的財務(wù)風(fēng)險問題，甚至?xí)?dǎo)致投融資決策失敗，使企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展出現(xiàn)危機(jī)。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理風(fēng)險管控的策略分析

（一）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管控體系，使企業(yè)資金管理水平提升

當(dāng)前企業(yè)需要不斷構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管控體系，對內(nèi)部資金進(jìn)行有效風(fēng)險管控，使整體資金管理水平得到提升。企業(yè)需要按照自身的發(fā)展規(guī)劃，制定出相應(yīng)配套的資金風(fēng)險管控體系，使資金風(fēng)險的管控目標(biāo)能夠和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，從而更好的促進(jìn)風(fēng)險管控體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。對于頂層架構(gòu)來說，需要按照企業(yè)特征，對資金管理中主要的問題進(jìn)行明確，從而更好的完善風(fēng)險管控體系，形成一個科學(xué)化的資金風(fēng)險管控體系，使風(fēng)險管控工作的開展能夠具有相應(yīng)的依據(jù)。除此之外，在風(fēng)險管控體系中還要設(shè)置監(jiān)督機(jī)制，確保體系運(yùn)轉(zhuǎn)能夠在監(jiān)督的情況下執(zhí)行，從而更好地使企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作發(fā)揮自身的作用，提升企業(yè)的資金管理水平。

（二）通過預(yù)算工作開展，提升企業(yè)資金風(fēng)險預(yù)測能力

預(yù)算管理工作的開展能夠有效幫助企業(yè)提升資金風(fēng)險管控能力，通過預(yù)算工作的開展，能夠使企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)信息更加可靠，為后續(xù)的風(fēng)險管控分析提供相應(yīng)的依據(jù)，使風(fēng)險管控水平得到有效提升。企業(yè)需要對當(dāng)前的預(yù)算機(jī)制進(jìn)行評估，并且分析機(jī)制中存在的優(yōu)勢及問題，不斷的使預(yù)算管理體系更加完善，并且還要結(jié)合企業(yè)整體的經(jīng)營狀況以及財務(wù)制度，優(yōu)化當(dāng)前預(yù)算工作流程，確保信息準(zhǔn)確有效，使信息能夠真實(shí)地描繪出企業(yè)的實(shí)際資金需求，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人通過預(yù)算了解信息，為企業(yè)今后的發(fā)展做出準(zhǔn)確的判斷，并且為風(fēng)險管控工作的開展提供依據(jù)。所以企業(yè)要將預(yù)算管理工作與資金風(fēng)險管理體系進(jìn)行有機(jī)地結(jié)合，發(fā)揮協(xié)同作用，使預(yù)算管理工作，能夠最大程度地幫助企業(yè)更好地開展資金風(fēng)險管理工作，從而使企業(yè)資金風(fēng)險管控的能力得到提升。

（三）建設(shè)信息化平臺，為企業(yè)資金風(fēng)險管控提供幫助

企業(yè)需要不斷加強(qiáng)信息化技術(shù)的運(yùn)用，建設(shè)完善的信息化平臺，為資金的運(yùn)行提供一個良好的環(huán)境。首先，企業(yè)要對自身的信息化水平進(jìn)行提升，使信息技術(shù)平臺的建設(shè)能夠支持相應(yīng)的財務(wù)軟件，并以此為根本，加強(qiáng)對財務(wù)工具的應(yīng)用，使用更先進(jìn)的技術(shù)去開展財務(wù)管理工作，這樣才能使企業(yè)的資金風(fēng)險管控手段更加先進(jìn)，資金風(fēng)險管控工作更加準(zhǔn)確的發(fā)揮自身的作用，促進(jìn)企業(yè)整體財務(wù)信息化。通過完善的信息平臺運(yùn)用，在企業(yè)面臨投融資決策問題的時候，就能夠直接使用信息平臺了解到更加全面的財務(wù)信息，并且財務(wù)人員也可以運(yùn)用平臺信息做出更加全面的財務(wù)風(fēng)險評估，使財務(wù)管理工作的開展能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營決策以及未來發(fā)展保駕護(hù)航。

結(jié)語：

提升資金管理水平對于企業(yè)的發(fā)展而言具有重要作用，而風(fēng)險管控工作則是提升資金管理水平的重要方式，因此，企業(yè)要加強(qiáng)對風(fēng)險管控工作的重視程度。通過構(gòu)建完善的風(fēng)險管控體系，加強(qiáng)預(yù)算管理工作，使企業(yè)內(nèi)部的資金管控工作更加全面化開展。強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險管控體系建設(shè)，確保企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金安全受控，為企業(yè)的整體發(fā)展提供保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]張雪華.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理研究[J].商訊，2021（15）：77-78.

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