基于新時(shí)代加強(qiáng)央企資金管理的思考探析

武暢

摘要：資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈，有效的資金管理支撐著公司的快速發(fā)展。部分大型國(guó)企央企資金存量甚至維持在百億千億以上。采取何種高度集中、統(tǒng)一的資金管理政策，進(jìn)而有效地保障了投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資金和金融服務(wù)的需求，成為了大型國(guó)企央企自身發(fā)展的重中之重。企業(yè)應(yīng)當(dāng)秉承符合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際管理需求的理念，實(shí)現(xiàn)具有集約化、統(tǒng)一化、信息化、全面化的資金管控模式，提升資金管控的信息化水平，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，從而提升資金效益，為日后企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)提供強(qiáng)勁動(dòng)力。

關(guān)鍵詞：新時(shí)代;央企;資金管控

站在歷史的新起點(diǎn)上，十九大明確提出了促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大、培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)的目標(biāo)。面對(duì)國(guó)資委及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)中央企業(yè)資金管理工作提出的更高要求，面對(duì)不斷變化的外部金融和市場(chǎng)環(huán)境，大型央企必須向國(guó)內(nèi)外先進(jìn)水平看齊，逐漸構(gòu)建起縱橫交錯(cuò)的協(xié)同網(wǎng)絡(luò)，不斷提升資金管理水平。

1.對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中所存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的分析

1.1財(cái)務(wù)資金管理信息化缺乏創(chuàng)新性

一大部分企業(yè)在發(fā)展過(guò)的新形勢(shì)背景之下，其自身的資金管理相對(duì)滯后，創(chuàng)新不足：（1）未實(shí)現(xiàn)支持上下游擴(kuò)展及多元發(fā)展的信息化能力：大型央企業(yè)務(wù)在廣度和深度上不斷延伸，帶來(lái)了業(yè)務(wù)量的增加和管理復(fù)雜性的提升，原先以手工處理為主的資金業(yè)務(wù)操作方式逐漸暴露出工作效率下降、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患增加等問(wèn)題，因此需要使用信息化手段對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理;（2）未實(shí)現(xiàn)滿足精細(xì)化管理的資金數(shù)據(jù)分析能力：隨著越來(lái)越多子單位的資金需要被納入了線上管控范圍，大型央企需要將各單位信息進(jìn)行實(shí)時(shí)匯總分析，發(fā)揮數(shù)據(jù)整合的價(jià)值，利用多維度的數(shù)據(jù)分析為集團(tuán)決策提供支撐;（3）未實(shí)現(xiàn)提升風(fēng)險(xiǎn)防范及安全合規(guī)性的資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力：大型央企資金體量龐大需重點(diǎn)管控資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全合規(guī)。因此資金管理工作要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，杜絕此類問(wèn)題的發(fā)生，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。進(jìn)一步的創(chuàng)新，才能使企業(yè)獲得更加優(yōu)質(zhì)化的發(fā)展。

1.2財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)性相對(duì)較低

大多央企的資金管控因非主營(yíng)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致缺乏規(guī)范化的管控制度，資金應(yīng)用相對(duì)松散，效率較低。部分子公司在發(fā)展過(guò)程中實(shí)行獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，獨(dú)立核算，引發(fā)眾多資金系統(tǒng)管控問(wèn)題：（1）資金管控類系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一部署，下屬單位各自依據(jù)業(yè)務(wù)和管理需求分散地引入和使用單獨(dú)的資金管理模塊;（2）已有系統(tǒng)對(duì)資金業(yè)務(wù)覆蓋程度低，未與其他系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)貫穿與交互。無(wú)法支持集團(tuán)公司對(duì)各下屬單位資金狀況的掌握和監(jiān)控，也無(wú)法滿足資金預(yù)算、效益增值、資金分析等管理提升的需求;（3）部分有資金管控系統(tǒng)的企業(yè)，因建設(shè)多年未更新?lián)Q代，系統(tǒng)界面使用感不友好，登錄界面復(fù)雜，主次不清晰，不符合用戶理解習(xí)慣，不支持手機(jī)APP移動(dòng)辦公;（4）各資金管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源以人工抓取為主，集團(tuán)內(nèi)部未對(duì)數(shù)據(jù)規(guī)則設(shè)立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)來(lái)源分散且互相割裂，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以保證。以上系統(tǒng)問(wèn)題致使資金財(cái)務(wù)在整個(gè)管理過(guò)程中缺乏靈活性，無(wú)法形成統(tǒng)一信息交流渠道，難以實(shí)現(xiàn)資金集中管控。

2.新時(shí)代背景之下，大型企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的優(yōu)化策略

2.1 撥云見(jiàn)日 繪就資金管理新藍(lán)圖

大型集團(tuán)型企業(yè)的資金管理在一定程度仍然受到組織壁壘的制約。集團(tuán)集中化資金管理系統(tǒng)可以幫助提供高度集中和透明的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，打破管理壁壘，使資金管理真正從局部走向全面。而繪制新藍(lán)圖則意味著需要引入外部領(lǐng)先咨詢團(tuán)隊(duì)深度協(xié)作，制定集團(tuán)資金管理系統(tǒng)頂層設(shè)計(jì)方案：完善制度、明確業(yè)務(wù)、協(xié)同系統(tǒng)、夯實(shí)架構(gòu)、穩(wěn)妥落地。針對(duì)系統(tǒng)建設(shè)需求，打造具備復(fù)合知識(shí)體系的建設(shè)團(tuán)隊(duì)，內(nèi)外協(xié)作，才能真正助力提升企業(yè)資金管理水平的飛躍。（1）資金管理制度體系是企業(yè)集團(tuán)制度的重要組成部分，積極探索完善資金管理體系機(jī)制，有助于把制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能提升的動(dòng)力源泉。（2）對(duì)于部分多業(yè)態(tài)、多成員的大型央企，務(wù)必明確業(yè)務(wù)范圍，從資金業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)層面減少風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，為各單位的日常資金業(yè)務(wù)提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（3）資金管控類系統(tǒng)務(wù)必會(huì)與周邊系統(tǒng)的功能銜接與數(shù)據(jù)傳輸。明確邊界，梳理各系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)，是有效運(yùn)行的基礎(chǔ)。

2.2 循序漸進(jìn) 實(shí)現(xiàn)資金管控系統(tǒng)落地有序進(jìn)行

大型央企集團(tuán)級(jí)的資金管控系統(tǒng)因涉及面廣，業(yè)務(wù)復(fù)雜，難以一蹴而就，務(wù)必要指定良好的落地方案，保證一切有序進(jìn)行。務(wù)必動(dòng)員企業(yè)總部重點(diǎn)部門人員，試點(diǎn)單位和主要單位的業(yè)務(wù)骨干全程參與，對(duì)全局性、探索性問(wèn)題進(jìn)行深入研究，找出解決方案，進(jìn)一步優(yōu)化藍(lán)圖，保障建設(shè)工作有條不紊。全面上線牽扯面較廣，管控功能優(yōu)先上線可以對(duì)后續(xù)階段上線，推廣上線提供良好的范本。

3.結(jié)語(yǔ)

在新時(shí)代的背景之下，大型央企企業(yè)財(cái)務(wù)資金管管需要得到進(jìn)一步的優(yōu)化，在促進(jìn)整體國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的過(guò)程中，需要對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中所存在的各類問(wèn)題予以有效的認(rèn)知，并且需要進(jìn)行認(rèn)真的思考，對(duì)整體資金管理體系進(jìn)行有效的完善，使其自身所擁有的信息化水平能夠得以提升，與當(dāng)前所擁有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景相適應(yīng)。

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