中小企業(yè)金融服務(wù)問題研究

陸琪琪

摘要：在我國社會市場經(jīng)濟(jì)的組成中，中小企業(yè)是其中重要的組成部分之一，對我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用。隨著創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展理念的不斷深入，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著轉(zhuǎn)型與升級的問題，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)，推動(dòng)中小企業(yè)的不斷發(fā)展，對于社會經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型與升級有著重要的意義。文章對中小企業(yè)金融服務(wù)中存在的問題進(jìn)行了研究，以供參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);金融服務(wù);問題;策略

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)也在不斷發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)量與規(guī)模不斷擴(kuò)大，已經(jīng)成為推動(dòng)我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。提升中小企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量，能夠有效促進(jìn)中小企業(yè)的不斷發(fā)展，對我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型與升級發(fā)展有著重要的意義。當(dāng)前，中小企業(yè)金融服務(wù)領(lǐng)域依然存在一些問題，在一定程度上遏制了中小企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)采取積極的措施，予以解決，才能更好的保障我國社會經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展。

一、中小企業(yè)金融服務(wù)現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國國有銀行與各類中小型金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)的金融服務(wù)力度正在不斷增大，基本能夠滿足當(dāng)前中小企業(yè)的融資需要。從國有銀行為中小企業(yè)提供的融資支持情況看，中小企業(yè)在獲得相應(yīng)的貸款后，基本上都有著姣好的發(fā)展。但需要注意的是，獲得貸款的中小企業(yè)所有制類型中，國有與集體中小企業(yè)的占比相對較大，其他所有制屬性中小企業(yè)的占比相對較小。因此，為充分保障中小企業(yè)的發(fā)展，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步推動(dòng)金融服務(wù)領(lǐng)域的公正、平衡發(fā)展。在中小企業(yè)發(fā)展過程中，對短期資金的需求更高，同時(shí)有些中小企業(yè)存在有效需求不足的傾向。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，有效需求所指的是有意愿以及有能力的融資需求，但很多中小企業(yè)的融資需求往往與自身能力需求之間存在差異，因此使得金融服務(wù)中存在不小的資金浪費(fèi)問題。

二、中小企業(yè)金融服務(wù)中存在的問題

（一）中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范

很多中小企業(yè)的管理者自身素質(zhì)與大企業(yè)管理人員相比，其專業(yè)素養(yǎng)相對較差，相應(yīng)的管理水平低下，這是目前在中小企業(yè)發(fā)展中面臨的主要問題。中小企業(yè)在管理過程中，財(cái)務(wù)管理水平相對較低，在具體工作中還經(jīng)常出現(xiàn)報(bào)表賬冊不全的現(xiàn)象，對于內(nèi)部的控制管理不夠嚴(yán)格，同時(shí)，很多中小企業(yè)處于自身利益考量，常常會存在一廠多套報(bào)表的情況，相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息不夠真實(shí)，對于自身信息安全的管理意識也沒有充分的認(rèn)識。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在提供金融服務(wù)時(shí)，并沒有充足的時(shí)間來了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，再加上目前我國信用制度還沒有建立健全，因此對于金融機(jī)構(gòu)而言就更難準(zhǔn)確判斷中小企業(yè)的真實(shí)信用與發(fā)展水平。這就使得很多金融機(jī)構(gòu)在對待中小企業(yè)融資時(shí)，與大企業(yè)相比更加的謹(jǐn)慎，在這一過程中也就難免會出現(xiàn)忽視健康發(fā)展的中小企業(yè)融資需求的情況。

（二）抵押品難以滿足金融機(jī)構(gòu)需求

當(dāng)前，在中小企業(yè)融資過程中，向相關(guān)金融機(jī)構(gòu)申請貸款時(shí)，面臨的最大難題是自身抵押擔(dān)保能力的不足，相應(yīng)的低壓擔(dān)保常常難以落實(shí)，這就使得企業(yè)貸款申請難以通過。造成這一問題的主要原因在于，中小企業(yè)自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)對抵押物價(jià)值判斷，以及政府相關(guān)行為這三者之間存在較大差異，不夠協(xié)調(diào)。對于金融機(jī)構(gòu)而言，對于抵押物價(jià)值的判斷中，更加傾向于企業(yè)的固定資產(chǎn)價(jià)值，尤其偏好房地產(chǎn)。但在《擔(dān)保法》中并未規(guī)定企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)不可用于融資抵押，但在企業(yè)融資過程中，金融機(jī)構(gòu)常常不愿接受中小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)作為融資抵押擔(dān)保物。其主要原因在于，與固定資產(chǎn)相比，流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值起伏相對較大，同時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中其物理形態(tài)很容易出現(xiàn)較大的改變，難以對其進(jìn)行有效的監(jiān)控，即使可以監(jiān)控也會付出很大的成本。而對于中小企業(yè)而言，固定資產(chǎn)在自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的占比遠(yuǎn)小于大企業(yè)，這就使得中小企業(yè)在融資時(shí)難以拿出符合金融機(jī)構(gòu)預(yù)期的抵押品。另外，對于中小企業(yè)而言，抵押物在登記、評估、拍賣等過程中，收費(fèi)高、環(huán)節(jié)多，相應(yīng)的程序相對較為復(fù)雜，完成抵押過程屬于一件難辦的事，因此企業(yè)往往不愿辦。

（三）中小企業(yè)生產(chǎn)水平較低

由于技術(shù)與資金的限制，從客觀上講，中小企業(yè)處于為大型企業(yè)提供配套服務(wù)的位置，對于中小企業(yè)而言在提供配套服務(wù)的同時(shí)，并不能從大型企業(yè)獲得相應(yīng)的融資、擔(dān)保、付定金、優(yōu)先采購以及預(yù)付款等幫助。對于金融機(jī)構(gòu)而言，只能分別向大、中、小企業(yè)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，很難從產(chǎn)業(yè)鏈整體上充分發(fā)揮出融資對于行業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用，因此在金融服務(wù)過程中難免會造成一定的資金浪費(fèi)，同時(shí)還會形成一種信用資源緊張的現(xiàn)象。而且對于中小企業(yè)而言，由于自身的產(chǎn)業(yè)水平較低，大部分中小企業(yè)所在行業(yè)基本上都以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主，這使得中小企業(yè)面臨的競爭壓力較大，企業(yè)的生存難度也相對較高，同時(shí)企業(yè)發(fā)展盈利能力也較低，這些都在很大程度上制約著中小企業(yè)獲得金融服務(wù)實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的機(jī)會。

（四）金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)所有制屬性的重視

我國中小企業(yè)基本上都屬于非公有性質(zhì)，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，國有中小企業(yè)產(chǎn)值相應(yīng)的比重為3.1%，城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)產(chǎn)值相應(yīng)的比重為16.2%，除此之外的非公有制中小企業(yè)產(chǎn)值相應(yīng)的比重為80.7%，雖然隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷開放，國有商業(yè)銀行不再過度強(qiáng)調(diào)企業(yè)所有制屬性，但在國有銀行的實(shí)際工作中，所有制觀念依然存在且在一定程度上影響著金融服務(wù)工作的實(shí)際開展，尤其是在一些內(nèi)地省份中，對于企業(yè)所有制屬性依然比較重視。比如在工商銀行為中小企業(yè)所提供的貸款情況中，國有與集體中小企業(yè)相應(yīng)的貸款戶數(shù)占全部的69.62%，貸款余額占86.72%，而股份制、私營企業(yè)、三資企業(yè)、個(gè)體以及其他多種性質(zhì)的企業(yè)相應(yīng)的貸款戶數(shù)與余額的占比則分別為30.38%和13.28%。

三、解決中小企業(yè)金融服務(wù)問題的有效策略

（一）加大政府扶持力度，降低融資難度

應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到中小企業(yè)在社會創(chuàng)新創(chuàng)造發(fā)展中的重要作用，作為大型企業(yè)的重點(diǎn)合作對象，中小企業(yè)的發(fā)展對于整個(gè)社會的經(jīng)濟(jì)與就業(yè)的發(fā)展有著重要的促進(jìn)作用，對整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型與升級也有著重要的意義。因此，對于相關(guān)政府部門而言，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，將區(qū)域相關(guān)資源整合祁連，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)與企業(yè)的聯(lián)合發(fā)展，制定相應(yīng)的政策扶持中小企業(yè)發(fā)展，推動(dòng)中小企業(yè)的不斷發(fā)展。比如，出臺專門針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，以減輕中小企業(yè)所面臨的稅收壓力，為其創(chuàng)造充足的發(fā)展空間。對于中小企業(yè)而言，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼可以幫助企業(yè)更好的拓展市場，推動(dòng)企業(yè)走出國門，進(jìn)一步提升中小企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)造能力。在財(cái)政貼息手段下，為中小企業(yè)提供良好的金融服務(wù)，從資金方面基于足夠的支持，可以有效保障中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。政府和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在評估中小企業(yè)信用時(shí)，要注意保證信用評估的公正性與權(quán)威性，推動(dòng)信用評審與授信等相關(guān)制度的不斷完善，減少中小企業(yè)信用評估中遇到的相關(guān)問題，解決中小企業(yè)融資難等相關(guān)文體。