A 貸款公司五級分類管理的現(xiàn)狀及發(fā)展策略研究

李昀澤

（哈爾濱創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司，黑龍江 哈爾濱 150000）

一、五級分類管理定義及應(yīng)用范疇

五級分類管理是《巴塞爾資本協(xié)議》倡導(dǎo)的信用風險管理的基本方法，根據(jù)貸款呈現(xiàn)出的風險特征，圍繞借款人最終償還貸款本金和利息的實際能力,將貸款劃分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類，其中后三類歸為不良資產(chǎn)[1]。在我國五級分類管理是監(jiān)管部門要求金融機構(gòu)判斷資產(chǎn)質(zhì)量、評估資產(chǎn)價值使用的主流工具，1998年《貸款風險分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151 號）發(fā)布后在國家銀行系統(tǒng)全面實行，2006年《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》發(fā)布后在農(nóng)村信用社全面實行[2]。

小額貸款公司被定義為“準金融機構(gòu)”而非金融機構(gòu)，風險管理一般參照金融機構(gòu)五級分類標準，依實際需要調(diào)整，較為靈活?，F(xiàn)筆者以黑龍江省A 貸款公司為對象，對其五級分類管理的現(xiàn)狀和發(fā)展策略進行初步研究。該公司主要為科技型中小微企業(yè)提供貸款、投資、咨詢服務(wù)，是黑龍江省某市屬國有企業(yè)全資子公司，相較一般民營小額貸款公司，對五級分類的應(yīng)用較為全面，在貸款發(fā)放、貸后調(diào)查和不良清收等方面管理更為規(guī)范，同時，其管理現(xiàn)狀具備一定代表性，發(fā)展策略對解決行業(yè)共性問題有一定借鑒意義。

二、A 貸款公司五級分類管理的現(xiàn)狀

（一）小額貸款業(yè)務(wù)特征，使定時、完整、準確填報分類信息較難完成，風險預(yù)警作用易被架空。2005年央行和銀監(jiān)會開展小額信貸試點，旨在創(chuàng)造新的經(jīng)濟增長點，釋放“三農(nóng)”和中小微企業(yè)生產(chǎn)動能。2008年中國銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23 號）規(guī)定，小額貸款公司“經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)”且“不吸收公眾存款”。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)有小額分散，客戶質(zhì)量偏低且經(jīng)營制度不規(guī)范、財務(wù)制度不健全等特點。為平衡成本收益，充分利用有限的資金提高運轉(zhuǎn)效率，貸款業(yè)務(wù)貸后調(diào)查普遍存在信息填報延遲、簡化以及漏填情況。

（二）量化分類指標，成為基層業(yè)務(wù)人員盡職免責的依據(jù)，對不良貸款的甄別效力不強。A 貸款公司的《管理制度匯編》中《五級分類標準》是貸款風險管理的重要模塊，根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》編制，為增強可執(zhí)行性，在增加補充細則及參考特征的基礎(chǔ)上，公司另外以貸款對象為分類原則制定《自然人（含個體工商戶）貸款五級分類標準》，明確量化指標。因績效與貸款回收密切相關(guān)，為隔離風險完成盡職免責，在做五級分類時，基層業(yè)務(wù)人員傾向于以量化指標為唯一依據(jù)，一刀切地將符合指標的貸款計入不良資產(chǎn)序列。

（三）定性分類標準模糊，相同風險業(yè)務(wù)在不同時期的分類界定存在顯著差異，不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一管理。貸款用途、還款來源以及還款意愿等差異，使得貸款的風險始終處于動態(tài)變化中。[3]貸款業(yè)務(wù)的風險控制很大程度上取決于業(yè)務(wù)推進人員的專業(yè)素養(yǎng)和經(jīng)驗積累，包括貸款公司自身風險承受能力等許多有價值的風險信息在萌芽階段無法量化，只能通過定性的方式進行界定和分類。五級分類沉淀下的信息資源，共享價值不高，難以作為監(jiān)管部門管理的有力依據(jù)。

三、A 貸款公司五級分類管理的發(fā)展策略

（一）降低信息收集難度，提高填報完成率。制定評分量表，將分割成細項的定性指標和定量指標賦值，按得分區(qū)間對應(yīng)歸入五級分類。降低信息填報難度，減少人為干擾和環(huán)境制約。讓分類的依據(jù)性信息可以隨時獲得、隨時填報、隨時匯總。

（二）發(fā)揮業(yè)務(wù)人員主觀能動性，提高風險甄別能力。將分級決策權(quán)力下移至業(yè)務(wù)層，同時匹配雙向彈性績效。賦予業(yè)務(wù)人員根據(jù)所掌握的實際情況按比例調(diào)整風險等級的權(quán)利，可調(diào)整比例的高低等額分配或按業(yè)績能力分配，確保風險調(diào)整幅度合理和可控。業(yè)務(wù)人員行使調(diào)整權(quán)利的同時承擔績效獎罰風險。

（三）設(shè)置加權(quán)項目，提高分類口徑的穩(wěn)定性。在根據(jù)借款人本身還款能力劃分風險等級的基礎(chǔ)上，加入小額貸款公司在貸款期限內(nèi)風險承受的能力等其他可能影響風險等級劃分的考察項目，單列在五級分類之外。確保五級分類作為風險管理工具的獨立性，始終保持統(tǒng)一口徑，忠實展現(xiàn)借款人及其所處行業(yè)的風險情況，為行業(yè)信息共享和金融風險監(jiān)管提供可靠助力。