我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

王張鎖

【摘? 要】在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。中小企業(yè)發(fā)展迅速，在推動(dòng)就業(yè)、增加稅收等方面起著重要作用。但其自身穩(wěn)定性弱、風(fēng)險(xiǎn)大，使得商業(yè)銀行對(duì)其謹(jǐn)慎放貸，中小企業(yè)融資難成為制約其發(fā)展的一大重要因素。論文通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及其風(fēng)險(xiǎn)形成進(jìn)行分析，對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出相應(yīng)策略和管理措施。

【Abstract】Under the new normal of economy， China's commercial banks are facing both opportunities and challenges in the credit business of small and medium-sized enterprises. Small and medium-sized enterprises develop rapidly and play an important role in promoting employment and increasing tax revenue. However， due to their weak stability and high risk， commercial banks lend prudently to small and medium-sized enterprises. The financing difficulty of small and medium-sized enterprises has become an important factor restricting their development. Based on the analysis of the current situation and risk formation of the credit of small and medium-sized enterprises in China's commercial banks， this paper puts forward corresponding strategies and management measures for the credit risk management of small and medium-sized enterprises in commercial banks.

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;中小企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn)

【Keywords】commercial banks; small and medium-sized enterprises; credit risk

【中圖分類號(hào)】F832.4;F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）04-0007-02

1 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)量迅速增長(zhǎng)，達(dá)到了我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、吸納勞動(dòng)力和技術(shù)創(chuàng)新中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。對(duì)于中國(guó)的GDP貢獻(xiàn)高達(dá)60%，將近50%的稅收貢獻(xiàn)，及為城鎮(zhèn)提供了80%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)。中小企業(yè)成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及擴(kuò)大就業(yè)的重要支柱，在宏觀政策中起著必不可少的作用。

目前，國(guó)內(nèi)的中小企業(yè)資金來(lái)源主要有兩種方式：直接融資和間接融資。由于我國(guó)國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟，大多數(shù)中小企業(yè)不具備資本市場(chǎng)融資能力，而只能選擇銀行融資，即間接融資。然而一方面中小企業(yè)受制于自身規(guī)模較小，信譽(yù)低，抵押擔(dān)保不足;另一方面，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸的管理機(jī)制不完善，貸前調(diào)查不足，貸后監(jiān)管欠缺，導(dǎo)致了大部分銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸采取了較為謹(jǐn)慎的態(tài)度。

從市場(chǎng)角度進(jìn)行分析，資金作為稀缺商品，想要得到有效配置就必須權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)、利率等多方面的因素。中小企業(yè)雖然利率相對(duì)較高，但相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也更高，形成壞賬的可能性更大。相比較而言，大企業(yè)的利率雖然相對(duì)較低，但其抗風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)。在回報(bào)承受范圍之內(nèi)，銀行更愿意將資金借貸給大企業(yè)，這便直接導(dǎo)致了銀行對(duì)中小企業(yè)的借貸矛盾日益加劇。

2 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著中小企業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴(kuò)大，中小企業(yè)所獲得的融資和其對(duì)社會(huì)所作出的貢獻(xiàn)愈發(fā)不成正比，要想解決商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的借貸矛盾，就必須對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸問題進(jìn)行分析。

2.1 缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行雖然能夠依據(jù)中國(guó)人民銀行的企業(yè)征信查詢系統(tǒng)錄入目標(biāo)企業(yè)的信息，但由于企業(yè)征信查詢系統(tǒng)更新較慢，信息內(nèi)容的時(shí)滯性便有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)目標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定出現(xiàn)偏差。另外，通過企業(yè)征信查詢系統(tǒng)所獲得的信息有限，并不能完全作為評(píng)定依據(jù)。商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)中小企業(yè)的信息整合不足。商業(yè)銀行所獲得的關(guān)于中小企業(yè)的信息大多來(lái)源于中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析、資產(chǎn)評(píng)定等一些基本層面的分析。由于我國(guó)中介機(jī)構(gòu)行業(yè)良莠不齊，該類分析報(bào)告以及數(shù)據(jù)結(jié)果并不完全具有準(zhǔn)確性和可信度，缺乏對(duì)該類信息的刪選整合，難以合理運(yùn)用來(lái)作為對(duì)中小企業(yè)評(píng)定的依據(jù)。

信息庫(kù)的缺乏還會(huì)導(dǎo)致銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行的信息主要來(lái)源于信息搜集者和信息管理者，而最了解中小企業(yè)的是銀行的一線客戶經(jīng)理，信息完整性的缺乏會(huì)導(dǎo)致客戶經(jīng)理對(duì)所得到的信息理解產(chǎn)生偏差。

2.2 中小企業(yè)抵押擔(dān)保不足

我國(guó)商業(yè)銀行為企業(yè)提供貸款時(shí)更加傾向于土地、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款，而中小企業(yè)相對(duì)大企業(yè)而言，固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備較少，資金壓力較大，生產(chǎn)初期大多通過租賃的方式獲得土地和不動(dòng)產(chǎn)，使得其抵押品有限，抵押能力受限，抵押融資的困難直接導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資不足。另外，金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)設(shè)計(jì)的抵押擔(dān)保產(chǎn)品較為單一。一方面，由于金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)意愿不高;另一方面，中小企業(yè)的融資大多依靠擔(dān)保公司擔(dān)保，自身的資產(chǎn)涉及面不廣，難以滿足抵押擔(dān)保產(chǎn)品條件。

2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全

由于大多數(shù)中小企業(yè)借貸規(guī)模較小，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的措施相對(duì)簡(jiǎn)單，缺乏完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。受制于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力的不足，商業(yè)銀行很難做到實(shí)時(shí)監(jiān)控以及量化管理。中小企業(yè)占據(jù)超過企業(yè)總數(shù)的99%，其規(guī)模差異較大，行業(yè)跨度較廣，而不同行業(yè)的預(yù)警系統(tǒng)不同，這就要求商業(yè)銀行具備完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及專業(yè)的、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)各類中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理。而恰恰現(xiàn)在大多的商業(yè)銀行不具備完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺失，管理人員的素質(zhì)和專業(yè)水平不足以滿足風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的要求，難以做到及時(shí)有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

3 商業(yè)銀行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

針對(duì)以上商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸中存在的問題，下面分別從信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)、抵押擔(dān)保制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控以及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制四個(gè)角度分別對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理提出相應(yīng)的策略。

3.1 改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)

信用評(píng)級(jí)是指根據(jù)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)情況、管理模式、經(jīng)營(yíng)狀況等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定指標(biāo)來(lái)確定貸款企業(yè)償還貸款的信用情況，是確保商業(yè)銀行能夠及時(shí)有效地收回貸款的重要參考信息。然而，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)大多是不規(guī)范的，這就要求商業(yè)銀行必須建立適合中小企業(yè)的科學(xué)有效的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)。首先，要將定量與定性相結(jié)合。目前，大多商業(yè)銀行采用SC等定量方法對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，這種方法雖然能在一定程度上克服大規(guī)模數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)分析，但其弊端也顯而易見：難以得到準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果。并且中小企業(yè)的管理水平、財(cái)務(wù)體制均不健全，定量的評(píng)級(jí)指標(biāo)對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)并不適用。其次，建立動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)跟蹤體制。中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高的特點(diǎn)，往往具有較大的違約可能，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)跟蹤體制，對(duì)貸款的中小企業(yè)的人事變動(dòng)、法律訴訟等事件進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。最后，將信用評(píng)級(jí)與行業(yè)分析相結(jié)合。我國(guó)中小企業(yè)成千上萬(wàn)，遍布各行各業(yè)。各種行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況、經(jīng)營(yíng)模式、發(fā)展前景不同，這就導(dǎo)致了各行業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)不同。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將信用評(píng)級(jí)與行業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合，建立不同的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并且隨著貸款模式的改變，完善中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。

3.2 落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控

長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)信貸的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控一直沒有足夠的重視，而中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較弱，一旦發(fā)生意外事項(xiàng)，商業(yè)銀行的貸款便很難追回。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)把控的重心由風(fēng)險(xiǎn)后處置轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)前預(yù)警，達(dá)到防患于未然的效果。在大數(shù)據(jù)的社會(huì)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動(dòng)更新，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。往往企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警有較為明顯的提示，如分析師出具的意見書、企業(yè)的銀行寸頭的減少以及企業(yè)的破產(chǎn)經(jīng)歷等，通過數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)時(shí)更新易于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。而不易察覺的信號(hào)，如企業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境的變化、企業(yè)管理層的改變，就要求商業(yè)銀行具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警團(tuán)隊(duì)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

3.3 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

不良的內(nèi)控機(jī)制產(chǎn)生的漏洞很有可能會(huì)導(dǎo)致客戶經(jīng)理為圖私人利益而與貸款企業(yè)私下勾結(jié)，從而損害銀行利益。為降低不良信貸的發(fā)生率，信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)同樣是重中之重。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配;將貸款業(yè)務(wù)的貸款與審查相分離，確保兩種部門之間相互監(jiān)督，減少內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn);積極與貸款公司交流溝通，謀求雙方積極健康的貸款行為;培養(yǎng)銀行內(nèi)員工的自我素質(zhì)，培養(yǎng)集體意識(shí)、法律意識(shí)，樹立正確的職業(yè)道德觀，杜絕私人利益損害集體利益;完善產(chǎn)品定價(jià)體系，減少內(nèi)部產(chǎn)品定價(jià)的隨意性。

4 結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的情況下，中小企業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)日益加大，但其所獲得的銀行融資卻與其貢獻(xiàn)不匹配，本文就商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)展開研究并得出以下結(jié)論：①商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸主要面臨的問題有：對(duì)中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)的缺少，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的參照不足;中小企業(yè)抵押擔(dān)保不足，抵押擔(dān)保積極性不高;商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)防控不足;信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制不健全，更新緩慢，內(nèi)部文化教育欠缺。②針對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的種種不足，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù);為中小企業(yè)設(shè)計(jì)抵押擔(dān)保產(chǎn)品，調(diào)動(dòng)其融資積極性;落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè);加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高銀行內(nèi)部文化素質(zhì)。

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