從一則案例談信用證下的審單標(biāo)準(zhǔn)

鞠萍　梁忠環(huán)　李宜偉

摘 要：在國際貿(mào)易實踐中，為了保證貨款能夠及時安全收到，出口商更愿意采用信用證的結(jié)算方式。若出口商提交的單據(jù)滿足開證行的審單標(biāo)準(zhǔn)，做到單證一致和單單一致，承擔(dān)第一性付款責(zé)任的開證行就必須無條件履行付款義務(wù)。通過一則案例，結(jié)合開證行的審單標(biāo)準(zhǔn)，對出口企業(yè)在外貿(mào)實踐中遇到的單據(jù)不符點進行深入分析，希望通過這些分析，出口企業(yè)能夠?qū)﹂_證行的審單標(biāo)準(zhǔn)理解更加準(zhǔn)確，提高制單水平，在面對開證行拒付時，能夠進行積極地應(yīng)訴，維護自身的合法權(quán)益。

關(guān)鍵字：信用證;《UCP600》;《ISBP745》;審單標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于出口商如何避免開證行拒付的措施，在不少的教材和公開發(fā)表的文章中都進行了論述，該論述大多是關(guān)于信用證的“軟條款”和開證行的資質(zhì)，且以理論層面的研究為主，而在實踐操作中因上述方面遭到開證行的拒付，給企業(yè)造成損失的案例較少，因出口企業(yè)對開證行的審單標(biāo)準(zhǔn)不熟悉、遇到拒付時不積極申訴，給企業(yè)造成的損失的案例較多。筆者結(jié)合在外貿(mào)企業(yè)多年的工作經(jīng)驗，通過真實的案例，分析開證行的審單標(biāo)準(zhǔn)，提出在遭遇拒付時應(yīng)積極應(yīng)對，維護自己的合法利益。

一、案情簡介

出口方：青島博萊進出口貿(mào)易有限公司，通知行：中國銀行青島西海岸分行，開證行：STANDARD BANK SA，MAPUTO，MZ，進口方：莫桑比克MZ貿(mào)易公司。2019年8月青島博萊進出口貿(mào)易有限公司（以下簡稱博萊公司）與莫桑比克MZ公司（以下簡稱MZ公司）簽訂一份出口小推車的合同，裝運港為青島港，目的港為馬普托。2019年8月21日博萊公司收到MZ公司開來的不可撤銷信用證，號碼為TF0000201908021。信用證中規(guī)定：TIME OF SHIPMENT：BETWEEN 20190901 AND 20190930，THE EXPIRY OF L/C：OCT 30，2019。2019年9月30日博萊公司裝船完畢，承運人簽發(fā)的海運提單，顯示裝運日期是2019年9月30日。2019年10月10日博萊公司去中國銀行西海岸分行交單議付，遭到拒絕。銀行拒付理由如下：第一，信用證規(guī)定的裝運日期是9月1日和9月30日之間，博萊公司提交的海運提單上顯示的裝運日期為9月30日，不符合信用證的要求，單證不符;第二，商業(yè)發(fā)票和信用證中關(guān)于貨物描述的說法不一致，商業(yè)發(fā)票中商品的名稱為WHELBARROW，而在信用證貨物描述中產(chǎn)品的名稱為WHEELBARROW，兩者英文翻譯不同;第三，原產(chǎn)地證書上的收貨人為XX公司，海運提單上的收貨人為TO ORDER OF STANDARD BANK SA，單據(jù)間的收貨人不一致，違反單單一致的原則;第四，信用證的47A中規(guī)定所有的單據(jù)必須用英文撰寫，但是在博萊公司提交的受益人證明中，用英文描述了信用證規(guī)定的所有內(nèi)容后，在單據(jù)的右下角預(yù)先用中文印刷上了出口商的公司名稱和地址?；谝陨纤狞c不符點，開證行拒絕付款。博萊公司接到拒付通知后，看到如此多的不符點，且該公司成立不久，對自己的制單能力缺乏自信，對銀行提出的不符點沒有進行認(rèn)真分析，而是第一時間聯(lián)系了MZ公司，希望可以通過降價5%的方式讓對方放棄不符點，MZ公司看過不符點之后，立即答應(yīng)了博萊公司的要求，博萊公司在此筆交易中不但沒有賺到錢，還賠了錢。接下來我們根據(jù)UCP600、ISBP745條款分析銀行提出不符點是否是真的不符點，博萊公司有沒有必要通過降價來獲取貨款。

二、案例分析

（一） 關(guān)于裝運日期的問題

案例中開證行提出貨物的裝運日期與信用證規(guī)定的裝運日期不符，違反了“單證一致”的原則，而《UCP600》的第三條關(guān)于詞語用在日期之前的解釋指出， 單詞to、until、till、from和between用于裝運日期之前時，所述日期應(yīng)該包含在內(nèi)。案例中信用證規(guī)定的裝運日期為BETWEEN 20190901 AND 20190930，按照《UCP600》上述條款的表述，裝運日期應(yīng)該包含9月30日，出口商提交的單據(jù)上顯示9月30日的裝運日期并沒有違反信用證的規(guī)定。開證行以此為不符點，對受益人拒付的做法是不合理的，該不符點不成立。

（二） 關(guān)于商業(yè)發(fā)票中貨物描述和信用證中貨物描述不一致的問題

開證行在拒付通知中指出商業(yè)發(fā)票中關(guān)于小推車的英文名稱為WHELBARROW，和信用證中WHEELBARROW不同，按照信用證的嚴(yán)格相符原則，兩者描述不同，造成單證不一致。而在《UCP600》第十四條（d）款指出：“單據(jù)、信用證以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)中關(guān)于內(nèi)容的描述不需要完全一致，但也不允許單據(jù)之間、單據(jù)和信用證之間存在沖突?！贝送庠凇禝SBP745》第A23條也做了相類似的表述：“如果拼寫或打字錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符，型號不同除外?！备鶕?jù)《UCP600》和《ISBP745》上述兩條條款的表述，案例中博萊公司提交的商業(yè)發(fā)票中產(chǎn)品名稱的描述和信用證中的產(chǎn)品描述雖不完全一致，但不影響對詞義的理解，僅僅是漏掉一個英文字母“E”，很有可能是單詞拼寫時的誤拼。其次，該不同并不是產(chǎn)品型號的不同，也沒有造成單據(jù)之間的矛盾，銀行在審單時完全沒有必要按照“鏡像標(biāo)準(zhǔn)”對照，該字母差異不足以構(gòu)成單據(jù)不符，因此開證行提出博萊公司商業(yè)發(fā)票的不符點不成立，銀行憑此理由進行拒付不合理。

（三） 關(guān)于原產(chǎn)地證書的收貨人和海運提單的收貨人不一致的問題

案例中原產(chǎn)地證書的收貨人為XX公司，海運提單中的收貨人為憑開證行指示，開證行認(rèn)為違反單單一致的原則。而在《UCP600》十四條（f）款指出：“當(dāng)信用證規(guī)定提交運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以及保險單據(jù)以外的其他單據(jù)，但對單據(jù)的具體內(nèi)容未作規(guī)定時，只要提交的單據(jù)滿足其功能需要且符合十四條（d）款的要求，銀行對單據(jù)將予以接受?！蓖瑫r在《ISBP745》第L5條也指出：“原產(chǎn)地證書和運輸單據(jù)的收貨人信息不應(yīng)該矛盾，但是在‘憑指示的情況下，原產(chǎn)地證書的收貨人只要是受益人之外的具體實體就可以”。

根據(jù)上述兩款內(nèi)容的表述銀行提出的不符點不成立，原因如下：其一，根據(jù)《UCP600》和《ISBP745》表述，運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)以外的其他單據(jù)，只要單據(jù)的內(nèi)容滿足單據(jù)功能的需要，單據(jù)信息不與其他單據(jù)相矛盾即可，案例中受益人提交的原產(chǎn)地證書屬于其規(guī)定以外的單據(jù)，收貨人信息的填寫滿足其功能需要，且沒有與其他單據(jù)相矛盾。其二，如果運輸單據(jù)的收貨人是“憑指定銀行指示”，則原產(chǎn)地證書的收貨人允許是受益人之外的其他人。案例中海運提單的收貨人是憑開證行指示，原產(chǎn)地證書的收貨人為XX公司是受益人之外的其他人，所以原產(chǎn)地證書的制作是符合要求的。其三，由于原產(chǎn)地證書、裝箱單等單據(jù)是中性單據(jù)，進口商將產(chǎn)品進行再次轉(zhuǎn)讓時，這些單據(jù)不需要重新制作，所以在單據(jù)傳遞過程中，單據(jù)上的發(fā)貨人、收貨人以及發(fā)票號等信息與某次交易的發(fā)票信息、運輸單據(jù)信息不完全相同，但貨物描述中產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號等信息一致，是貿(mào)易實務(wù)操作中的正?，F(xiàn)象，不能作為不符點進行處理。案例中的MZ公司有可能是中間商，向博萊公司購買小推車轉(zhuǎn)手給XX公司，原產(chǎn)地證書這樣制作是為了交易方便。

（四） 關(guān)于單據(jù)的語言問題

信用證中要求所有單據(jù)用英文撰寫，博萊公司提交的受益人證明的左下角卻出現(xiàn)了預(yù)先印刷的公司名稱地址的中文表述，開證行認(rèn)為該單據(jù)與信用證的要求不一致。而在《ISBP754》A21條款（e）款中指出印章、背書、實體名字或類似數(shù)據(jù)以及預(yù)先在單據(jù)上印刷的文本，可以采用信用證規(guī)定之外的語言顯示。在這個案例中，受益人證明的左下角印刷有中文的表述，雖然看似不符合信用證關(guān)于所有單據(jù)需要英文撰寫的規(guī)定，但因為是預(yù)先印刷的，且是公司名稱屬于實體名字，根據(jù)上述條款規(guī)定，預(yù)先印刷的文本和實體名稱是可以用信用證規(guī)定以外的語言顯示。所以此條不構(gòu)成不符點，銀行以此進行拒付是不合理的。

三、案例啟示

經(jīng)過上述的案例分析，開證行提出的不符點都可以用《UCP600》和《ISBP745》的相應(yīng)條款進行反駁，看似不符點較多但并不成立，而受益人對不符點沒有進行認(rèn)真分析就降價，說明對自己的業(yè)務(wù)能力缺乏信心，對銀行的審單工作過于“迷信”。此外開證行能夠一次性地提出如此多的不符點，說明受益人的制單水平有待提高，對審單標(biāo)準(zhǔn)掌握不夠準(zhǔn)確。其三，貨物臨近裝運日期的截止時間才裝運，雖然勉強在信用證規(guī)定的裝運時間內(nèi)完成，但風(fēng)險較大，出現(xiàn)這種情況說明出口商的前期準(zhǔn)備不足。因此，為保護出口商的利益，減少不必要的糾紛，筆者在此為出口企業(yè)提供幾點建議：

（一）面對不符點要冷靜分析，積極應(yīng)對，增強自信心

開證行對受益人提交的單據(jù)提出不符點，是保護其自身利益的需要，受益人應(yīng)在有效期內(nèi)對單據(jù)進行修改，使其符合開證行要求，這也是受益人的制單工作內(nèi)容，出口企業(yè)應(yīng)正確看待。出口企業(yè)在面對開證行提出不符點時，一方面，在充分理解審單標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對開證行提出的不合理的不符點要積極應(yīng)訴，找出《UCP600》、《ISBP745》相應(yīng)條款進行反駁，據(jù)理力爭，樹立自信心。另一方面，出口企業(yè)可以尋求行業(yè)專家、通知行、議付行的國際審單部人員協(xié)助尋找應(yīng)對方案，主動出擊，不坐以待斃。

（二）不要過于相信銀行的審單能力

銀行由于其機構(gòu)的特殊性，部分企業(yè)認(rèn)為其工作帶有一定的權(quán)威性，對于銀行的判定缺乏質(zhì)疑。然而銀行工作也存在一定局限性：一方面，由于銀行的工作人員每天接觸大量的業(yè)務(wù)，國家多、種類多，不可能對所有單據(jù)的細(xì)節(jié)都準(zhǔn)確掌握。另一方面，銀行審單人員缺乏外貿(mào)業(yè)務(wù)實踐經(jīng)驗，雖然銀行每年都對他們進行培訓(xùn)，但在單據(jù)的具體處理上還是缺乏一定靈活性，再加上部分年輕審單人員其業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗不足，難免會出現(xiàn)審單失誤?；谝陨蟽牲c，企業(yè)在遇到銀行拒付時要認(rèn)真分析，不要出現(xiàn)“一邊倒”的現(xiàn)象。

（三）增強業(yè)務(wù)技能，提高制單水平

外貿(mào)業(yè)務(wù)由于其特殊性，沒有一成不變的規(guī)律可循，出口企業(yè)要不斷增強業(yè)務(wù)技能，與時俱進。一是企業(yè)要把銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)作為員工培訓(xùn)的重要內(nèi)容，并形成常態(tài)化，使全體員工都對《UCP600》《ISBP745》條款運用自如。二是企業(yè)內(nèi)部要定期組織員工進行銀行審單案例交流。銀行審單條款多而復(fù)雜，單純地依靠記憶，員工很難掌握，通過案例交流的形式，將審單條款形象化，便于員工多角度全面地理解條款內(nèi)容。三是企業(yè)形成專門的單據(jù)制作部門與銀行對接，一方面可以使企業(yè)制單形成專業(yè)化的操作，提高單據(jù)的準(zhǔn)確性，另一方面有利于加強企業(yè)同銀行審單部門的聯(lián)系，在遇到銀行拒付時獲得他們的幫助。四是企業(yè)要多參加行業(yè)交流活動，增強對外貿(mào)易技能的認(rèn)知。每一地區(qū)都有自己的外貿(mào)協(xié)會，定期舉行交流活動，外貿(mào)協(xié)會成員在出口產(chǎn)品方面存在相似性，出口國家方面存有地域性，協(xié)會成員分享的審單心得對出口企業(yè)的實踐操作具有較強針對性。

（四）考慮周全，提前準(zhǔn)備

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。一單外貿(mào)出口業(yè)務(wù)牽扯海關(guān)、物流、檢驗檢疫局等多個部門，并且在這些國家部門中，出口企業(yè)完全沒有主動權(quán)，在需要國家部門配合出具單據(jù)方面，要留有緩沖時間。此外，當(dāng)進口商是一些比較小的國家，如案例中的莫桑比克時，要提前查詢貨物的船次、航班，因為出口到該國家的航班較少，貨物運輸時間受牽制較大，所以對信用證規(guī)定的交貨期，要提早準(zhǔn)備，制定預(yù)備方案，確?？梢栽诮回浧趦?nèi)按時交貨，若存在困難，應(yīng)及時與進口商聯(lián)系修改信用證，不要因為前期準(zhǔn)備不足造成交單延誤，導(dǎo)致銀行拒付。

參考文獻：

[1]楊金玲.從一則案例看信用證索償條款的潛在風(fēng)險[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2019（11）：78-81.

[2]馬東麗.新時期國際貿(mào)易中信用證欺詐的現(xiàn)狀及其防范[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2020（7）：65-68.

[3]馬連良.“分期裝運”條款辨析——基于CISG與UCP600的相關(guān)條款[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2020（7）：61-64.

[4]孫訓(xùn)爽.從一則案例看《UCP600》審單條款的適用[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2019（12）：75-77.

[基金項目]本文系山東省教育科學(xué)“十三五”規(guī)劃2020年度課題：基于中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化傳播的對外翻譯課程開發(fā)研究（基金編號：2020WBZC009）;山東省教育廳教改項目：“院園合一”機制下，基于工作室的跨境電商人才培養(yǎng)實踐研究（基金編號：Z2018S016）。

[作者簡介]鞠萍（1983—），女，青島黃海學(xué)院副教授;研究方向：國際貿(mào)易、跨境電商。梁忠環(huán)（1975—），男，青島黃海學(xué)院副教授;研究方向：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。李宜偉（1983—），男，青島黃海學(xué)院講師;研究方向：教育教學(xué)，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。