論DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下賣方風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

栗小丹

摘 要：2020年1月，國(guó)際商會(huì)正式啟用《INCONTERMS2020》。對(duì)比上一版《INCONTERMS2010》，《INCONTERMS2020》一大變化是將D組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中原有的DAT貿(mào)易術(shù)語(yǔ)刪除，并新增DPU作為代替。由于新版國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)通則出臺(tái)時(shí)間較短，很多企業(yè)對(duì)DPU這一貿(mào)易術(shù)語(yǔ)了解程度不深，在具體的應(yīng)用中存在較大風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，梳理DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下貨物交付流程，分析承擔(dān)主要責(zé)任的賣方在這一過(guò)程中所面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)，并給出針對(duì)性防范措施。

關(guān)鍵詞：DPU;賣方風(fēng)險(xiǎn);卸貨;防范策略

DPU（Delivered at place unloaded）即卸貨地交貨，指的是賣方在指定目的地卸貨后完成貨物交付。在貨物交付到買方或其代理人之前，涉及到的出口清關(guān)、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、目的港卸貨手續(xù)均由賣方負(fù)責(zé)辦理，對(duì)應(yīng)的相關(guān)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)也由賣方獨(dú)自承擔(dān)。對(duì)于產(chǎn)品或其他方面競(jìng)爭(zhēng)力存在短板的賣方企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有助于提高外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)出現(xiàn)的時(shí)間并不長(zhǎng)久，2019年9月國(guó)際商會(huì)對(duì)《INCONTERMS2010》進(jìn)行更新修訂。在新的《INCONTERMS2020》中，原有DAT術(shù)語(yǔ)被DPU所取代。在2010年通則中，DAT對(duì)“運(yùn)輸終端”及“目的地”的解釋并沒有明顯區(qū)分。而最新推出的DPU則對(duì)這一方面進(jìn)行了完善和補(bǔ)充，雙方當(dāng)事人卸貨義務(wù)也被進(jìn)一步明確。與常用的F組與C組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)相比，DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)屬于到貨合同，賣方需承擔(dān)更大的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。基于此，總結(jié)梳理DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下賣方可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范策略，可為賣方規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供參考。

一、DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下貨物交付流程

為更好理解DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中所規(guī)定的貨物交付方式，根據(jù)我國(guó)進(jìn)出口口岸部門有關(guān)規(guī)定，做出DPU術(shù)語(yǔ)下對(duì)外貿(mào)易貨物交易具體流程（見圖1）。

交付流程說(shuō)明如下：

（1）賣方根據(jù)買賣合同約定及標(biāo)的物實(shí)際情況制定運(yùn)輸計(jì)劃，并向出口地運(yùn)輸代理發(fā)出擬定國(guó)際貨物運(yùn)輸請(qǐng)求;（2）出口地運(yùn)輸代理向已經(jīng)約定好的合同承運(yùn)人發(fā)出訂立國(guó)際貨物運(yùn)輸合同請(qǐng)求;（3）合同承運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同，并告知出口地運(yùn)輸代理關(guān)于第一程承運(yùn)人、運(yùn)載器名稱、貨物接受時(shí)間和地點(diǎn)等信息，委托代理安排第一程運(yùn)輸，授權(quán)代理簽發(fā)運(yùn)單（Waybill）;（4）合同承運(yùn)人負(fù)責(zé)安排貨物運(yùn)輸各分段承運(yùn)人，代理人負(fù)責(zé)各承運(yùn)人之間的協(xié)調(diào)。（5）出口地運(yùn)輸代理將貨物運(yùn)輸?shù)谝怀痰膶?shí)際承運(yùn)人、運(yùn)載器名稱、接受貨物時(shí)間及地點(diǎn)轉(zhuǎn)告賣方，賣方開始備貨;（6）基于貿(mào)易合同和運(yùn)輸合同內(nèi)容，賣方與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同;（7）承運(yùn)人與出口地代理聯(lián)絡(luò)，雙方確認(rèn)?？坎次慌c停靠時(shí)間等運(yùn)輸信息;（8）貨物按照約定到達(dá)后，出口地代理人通知賣方，并發(fā)出裝貨指令（Shipping order）;（9）賣方進(jìn)行備貨，并辦理出口清關(guān)手續(xù);（10）賣方將貨物交給貨物運(yùn)輸?shù)谝怀坛羞\(yùn)人，并向其收取貨物收據(jù)（Cargo receipt）;（11）賣方向出口地運(yùn)輸代理展示貨物收據(jù)，并申請(qǐng)其簽發(fā)運(yùn)單;（12）賣方與進(jìn)口地代理進(jìn)行簽約，并轉(zhuǎn)交相關(guān)出口單據(jù)，委托其負(fù)責(zé)收貨、結(jié)匯;（13）合同承運(yùn)人與進(jìn)口地運(yùn)輸代理進(jìn)行協(xié)商，制定貨物運(yùn)輸最后一程的貨物運(yùn)輸安排;（14）運(yùn)輸代理聯(lián)系貨物運(yùn)輸最后一程承運(yùn)人，確認(rèn)運(yùn)載器、交貨時(shí)間和地點(diǎn);（15）運(yùn)輸代理通知賣方進(jìn)口地代理，并發(fā)出到貨通知書（Arrival Notice）;（16）貨物運(yùn)輸最后一程承運(yùn)人按照約定將貨物運(yùn)送至指定目的地，并完成卸貨;（17）賣方代理聯(lián)系買方，通知貨物到達(dá);（18）買方支付貨款，賣方簽發(fā)提貨單（Delivery order）;（19）買方著手辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù);（20）買方憑借提貨單將貨物提走。

二、DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下賣方風(fēng)險(xiǎn)及防范

（一）結(jié)匯遲滯風(fēng)險(xiǎn)及防范

1.風(fēng)險(xiǎn)。DPU屬于一種到貨合同，這就意味著買賣雙方會(huì)選擇約定貨到付款。這種情形下，如果貨物運(yùn)輸時(shí)間較長(zhǎng)，賣方收回貨款的時(shí)間也會(huì)相應(yīng)延長(zhǎng)，進(jìn)而引發(fā)結(jié)匯遲滯現(xiàn)象。而對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，資金流轉(zhuǎn)極為重要，如果結(jié)匯與發(fā)貨時(shí)間間隔太長(zhǎng)，國(guó)際市場(chǎng)匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)將大幅增加，賣方需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅增加。另外，DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下的交貨方式是實(shí)際交貨，其重要判斷標(biāo)準(zhǔn)之一為貨品涉及單據(jù)是否具備物權(quán)屬性，能否用作國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。目前DPU術(shù)語(yǔ)中涉及到的公路、鐵路等運(yùn)輸單，無(wú)法作為物權(quán)憑證，也不能進(jìn)行流轉(zhuǎn)。這一約束使得DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下國(guó)際結(jié)算方式的自由度受到限制。以國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最為頻繁的信用證支付方式為例，由于銀行只受理包括提單在內(nèi)的能夠表示物權(quán)的整套單據(jù)，而DPU中產(chǎn)生的運(yùn)輸單并不在內(nèi)，故DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下企業(yè)并不滿足信用證付款條件。此外，托收也是國(guó)際結(jié)算的另外一種重要方式，同樣要求單據(jù)具備物權(quán)憑證，因此也不適用于DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下的結(jié)算。這種不便利性無(wú)疑加大了DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下賣方的結(jié)匯遲滯風(fēng)險(xiǎn)。

2.防范措施。第一，簽訂保險(xiǎn)索賠條款。當(dāng)買方處于一些外匯政策、海關(guān)政策變動(dòng)較大的國(guó)家或地區(qū)時(shí)，賣方很難掌控清關(guān)情況。這種情況下，賣方可以與保險(xiǎn)公司簽訂相應(yīng)的索賠條款，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，以此確保自身利益。第二，提前約定付款時(shí)期匯率。在商談付款條件時(shí)，賣方可以就付款日期當(dāng)時(shí)的貨幣匯率提前達(dá)成共識(shí)，指定雙方均可接受的匯率變動(dòng)區(qū)間。第三，采用即期付款與遠(yuǎn)期付款相結(jié)合的結(jié)算方式。賣方可按照貨物運(yùn)輸進(jìn)度，與買方協(xié)商階段性付款方式。貨物每完成一個(gè)關(guān)鍵流轉(zhuǎn)過(guò)程，買方即可支付一定比例資金，以此緩解賣方資金結(jié)匯遲滯問題。

（二）報(bào)價(jià)不全風(fēng)險(xiǎn)及防范

1.風(fēng)險(xiǎn)。DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，賣方責(zé)任義務(wù)較重，所需要進(jìn)行的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)眾多。賣方在報(bào)價(jià)時(shí)除了要計(jì)算運(yùn)輸過(guò)程中產(chǎn)生的實(shí)際費(fèi)用外，還應(yīng)考慮到其他涉及到的環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的費(fèi)用，如潛在貨損、人工成本。如果在最初報(bào)價(jià)中沒有考慮周全或遺漏了某些費(fèi)用，貨物送達(dá)后賣方再針對(duì)某一項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行收費(fèi)，很可能導(dǎo)致買方的不承認(rèn)，進(jìn)而引發(fā)賣方的利潤(rùn)減少甚至虧損。如國(guó)外貿(mào)易公司（買方）欲進(jìn)口我國(guó)一批貨物，我國(guó)外貿(mào)公司（賣方）報(bào)價(jià)每箱貨物3美元DPU紐約，共計(jì)2000箱。在3美元/箱的報(bào)價(jià)中，賣方僅考慮到運(yùn)送過(guò)程中的運(yùn)費(fèi)及產(chǎn)生意外風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。但在實(shí)際操作中，賣方發(fā)現(xiàn)，由于運(yùn)輸環(huán)節(jié)較多，中間產(chǎn)生了一系列的人力成本。由于這些成本并未在初始報(bào)價(jià)中顯現(xiàn)，此時(shí)再向買方提出加價(jià)申請(qǐng)，很難得到買方的認(rèn)可。事實(shí)上，賣方在途中產(chǎn)生報(bào)價(jià)以外的費(fèi)用或是在卸貨地交易時(shí)另行要求收費(fèi)，大概率會(huì)遭到買方拒絕，最終的結(jié)果多為賣方承擔(dān)損失。

2.防范措施。第一，為使報(bào)價(jià)成為談判結(jié)果無(wú)法逾越的上限，賣方報(bào)價(jià)需要盡量調(diào)高首次報(bào)價(jià)。較高的報(bào)價(jià)可以為賣方提供較大的利潤(rùn)彈性余地，在賣方產(chǎn)生額外費(fèi)用或遺漏報(bào)價(jià)項(xiàng)目時(shí)不至于承受過(guò)高的損失。需要注意的是，買方一般不會(huì)接受賣方報(bào)價(jià)之后的提價(jià)，因此，除非賣方具備特殊理由，否則不要在報(bào)價(jià)之后提價(jià)。第二，積極借助其他貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的優(yōu)勢(shì)，如賣方可在報(bào)價(jià)時(shí)參考CIF術(shù)語(yǔ)下的做法。CIF貿(mào)易過(guò)程中，由賣方指定貨代，賣方可以掌握貨物的控制權(quán)，極大程度避免額外費(fèi)用的產(chǎn)生。第三，賣方需要仔細(xì)審查報(bào)價(jià)合同。在報(bào)價(jià)計(jì)算時(shí)，賣方需考慮到所有成本及中途風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按照FOB與CIF的公式計(jì)算。在審核時(shí)，要將報(bào)價(jià)結(jié)果倒推，對(duì)比出廠成本與在途成本的差別。

（三）卸貨損毀或延遲風(fēng)險(xiǎn)及防范

1.風(fēng)險(xiǎn)。DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)規(guī)定了賣方在指定目的地卸貨后完成交易，即賣方有卸貨義務(wù)。一般情況下，由于卸貨地在進(jìn)口國(guó)，目的地由買方規(guī)定，賣方難以完全掌控具體卸貨進(jìn)程。即便到了最終交貨時(shí)限，仍然存在較多的不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。其中氣候因素是最大的潛在不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，如暴雨、臺(tái)風(fēng)等惡劣天氣均有可能造成卸貨延遲。在DAT貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，曾出現(xiàn)過(guò)這樣的案例。賣方將貨物運(yùn)送到指定地點(diǎn)后，尋求買方幫助共同卸貨，但買方拒絕這一請(qǐng)求。由于賣方缺乏足夠人手，不得不延遲卸貨時(shí)間，待正式卸貨時(shí)，貨物已經(jīng)變質(zhì)損壞，最終法院判決賣方違約。DPU是DAT演變而來(lái)，在對(duì)賣方卸貨義務(wù)方面的規(guī)定更為嚴(yán)格和明確，即DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下仍面臨同樣的風(fēng)險(xiǎn)。另外，卸貨過(guò)程中，部分貨物由于本身特質(zhì)，本身就存在損毀風(fēng)險(xiǎn)（如陶瓷），但在DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，此時(shí)尚未完成交付，因此卸貨損毀所產(chǎn)生的成本仍由賣方獨(dú)立負(fù)責(zé)。

2.防范措施。第一，與買方商定除外責(zé)任條款。為防止極端惡劣天氣、武裝沖突等不可抗因素導(dǎo)致的卸貨延遲現(xiàn)象發(fā)生，賣方可按照《海商法》相關(guān)規(guī)定，在合同簽訂時(shí)，增加除外責(zé)任條款。規(guī)定可能發(fā)生的、賣方并無(wú)過(guò)失的卸貨延遲情形，當(dāng)這些情形發(fā)生時(shí)，賣方可以免除違約責(zé)任。第二，明確買方貨損比接受度。部分商品卸貨過(guò)程中的毀損無(wú)可避免，對(duì)于這類產(chǎn)品，賣方應(yīng)提前與買方溝通，明確其能接受的貨損比以及超出貨損比之后的賠償措施，以防全部退貨情形發(fā)生。另外，賣方要準(zhǔn)備足夠的卸貨人手，以免在到達(dá)目的地卸貨時(shí)遇到人手不足的情況，確保貨物完整無(wú)損的交予買方。第三，提前增加彈性時(shí)間。在約定交貨時(shí)間時(shí)，賣方應(yīng)保留彈性時(shí)間，預(yù)防意外因素。賣方可通過(guò)提前總結(jié)工廠的生產(chǎn)習(xí)慣、交貨周期及工廠配合度，與買方商定合適交貨日期。

（四）貨代欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范

1.風(fēng)險(xiǎn)。貨代欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過(guò)程中，貨運(yùn)代理人不能履行給付承諾而給貨代企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在DPU貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，貨物風(fēng)險(xiǎn)在貨物到達(dá)買方指定地點(diǎn)并卸貨交于買方控制時(shí)才移交給買方。因此，賣方在整個(gè)運(yùn)輸過(guò)程中都承擔(dān)著可能遇到的清關(guān)、運(yùn)輸?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。一般而言，賣方會(huì)委托貨運(yùn)代理將貨物送往買方指定的卸貨地。此時(shí)賣方首要考慮的是貨代實(shí)際運(yùn)輸能力，包括各種運(yùn)輸方式的轉(zhuǎn)接、貨物入境時(shí)的申報(bào)清關(guān)以及貨物卸載等能力。如果賣方選擇的貨代夸大其實(shí)際運(yùn)輸能力，由此產(chǎn)生的損失將全部由賣方承擔(dān)。例如，若運(yùn)輸途中遭遇貨代惡意欺詐，而買方又要求交貨日是具體明晰的時(shí)間時(shí)，賣方極可能因無(wú)法按時(shí)交貨而違約。

2.防范措施。第一，重點(diǎn)關(guān)注貨代公司信譽(yù)。一般來(lái)說(shuō)，賣方在挑選貨代公司時(shí)，首先注意品牌，但在跨境運(yùn)輸時(shí)最重要的是注重信譽(yù)。賣方要對(duì)貨代公司的資質(zhì)、信用進(jìn)行詳細(xì)了解，以便后續(xù)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。賣方可向同類型企業(yè)咨詢，甄別行業(yè)知名度高、貨代能力強(qiáng)、信譽(yù)較好的貨代公司，減少欺詐風(fēng)險(xiǎn)。第二，在選擇貨代的時(shí)候，賣方一定要注意與貨代簽訂的合同條款是否全面。很多時(shí)候由于委托人對(duì)合同審查不仔細(xì)，導(dǎo)致合同中存在漏洞，等到實(shí)際支付費(fèi)用時(shí)，又會(huì)發(fā)現(xiàn)實(shí)際所需要支付的費(fèi)用比貨代說(shuō)明的費(fèi)用要高出很多，但是由于沒有明確合同條款規(guī)定，因此只能由賣方承擔(dān)費(fèi)用。第三，關(guān)注貨代公司成立年限，并在其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、履約能力等方面進(jìn)行資信調(diào)查，減少遇到空殼公司的可能性。

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