論社會(huì)保障制度的代際均衡

何文炯

社會(huì)保障制度是國(guó)家在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的基礎(chǔ)性制度安排，旨在通過(guò)有效處理社會(huì)成員個(gè)體的基本風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到降低全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、從而實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安之目的，因而是國(guó)家治理體系的重要組成部分。最近30 多年來(lái)，我國(guó)在社會(huì)保障領(lǐng)域進(jìn)行了一系列重大改革，實(shí)現(xiàn)了制度轉(zhuǎn)型和惠及范圍擴(kuò)展，其成就世所公認(rèn)。同時(shí)，我們應(yīng)該看到，這些改革還缺乏系統(tǒng)性和整體性，因而在實(shí)踐中出現(xiàn)了諸多不均衡的現(xiàn)象。事實(shí)上，社會(huì)保障是一個(gè)系統(tǒng)工程，并深嵌于整個(gè)社會(huì)體系之中，需要保持各方面的均衡，包括其與社會(huì)文化相協(xié)調(diào)、與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，以及群體之間、地區(qū)之間、代際之間的均衡等，才能有效發(fā)揮其正面作用?，F(xiàn)行社會(huì)保障制度和政策在不同的群體之間和不同的地區(qū)之間存在顯著差異，影響著整個(gè)社會(huì)保障體系的公平性、可持續(xù)性和運(yùn)行效率。學(xué)界對(duì)此已經(jīng)有許多討論，但從代際均衡視角來(lái)討論社會(huì)保障問(wèn)題的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)不多。本文先就社會(huì)保障領(lǐng)域的代際均衡問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要的學(xué)理分析，再分別討論基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的代際均衡問(wèn)題，最后提出一些今后值得研究的議題，旨在拋磚引玉。

一、代際均衡：社會(huì)保障領(lǐng)域一個(gè)值得重視的問(wèn)題

代際關(guān)系的討論，過(guò)去主要是在人口學(xué)界和社會(huì)學(xué)界。事實(shí)上，任何社會(huì)任何時(shí)期，代際矛盾總是存在，因而需要通過(guò)相應(yīng)的社會(huì)政策來(lái)協(xié)調(diào)。在人口結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定、變動(dòng)較小的時(shí)候，代際矛盾不突出，這種協(xié)調(diào)的任務(wù)不重。但在人口老齡化過(guò)程中，代際矛盾可能會(huì)加大，因而需要采用新的辦法進(jìn)行有效的治理。①呂曉莉、李志宏：《人口老齡化與社會(huì)代際矛盾及其治理》，《中國(guó)青年研究》2014年第1 期。值得重視的是，從我國(guó)當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的人口形勢(shì)看，人口老齡化趨勢(shì)在相當(dāng)長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)。也就是說(shuō)，人口老齡化在未來(lái)的幾十年內(nèi)將是一種常態(tài)，②胡湛、彭希哲：《應(yīng)對(duì)中國(guó)人口老齡化的治理選擇》，《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》2018年第12 期。我們將一直處于人口老齡化的“高原”之上。這就要求各類社會(huì)政策與之相適應(yīng)，即通過(guò)改變社會(huì)政策設(shè)計(jì)，以適應(yīng)人口老齡化的趨勢(shì)。社會(huì)保障在社會(huì)政策體系中占有舉足輕重的地位，其中多數(shù)項(xiàng)目是長(zhǎng)期性的制度安排，需要改變以老年人為中心的人口老齡化應(yīng)對(duì)思維，通過(guò)科學(xué)合理而有效的制度和機(jī)制設(shè)計(jì)，才能使一代又一代人能夠長(zhǎng)期友好合作，從而實(shí)現(xiàn)永續(xù)的健康運(yùn)行以實(shí)現(xiàn)制度目標(biāo)，真正成為國(guó)家長(zhǎng)治久安的重器。

（一）制度穩(wěn)定性與環(huán)境可變性

社會(huì)保障制度是涉及每一個(gè)社會(huì)成員切身利益的長(zhǎng)期性社會(huì)政策，因而必須保持持久的穩(wěn)定性。然而，社會(huì)保障制度嵌入于一個(gè)變化著的社會(huì)運(yùn)行體系之中，必然受到各種可變因素的影響。這種影響可以是自然的，也可以是人為的；可以是經(jīng)濟(jì)的，也可能是社會(huì)的。理想的社會(huì)保障制度，應(yīng)當(dāng)能夠在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，而不受制度外諸多重要因素變化的影響。只有這樣，才能使社會(huì)成員對(duì)社會(huì)保障制度有充分的信賴，使他們對(duì)自己未來(lái)的基本保障有穩(wěn)定的預(yù)期。

在影響社會(huì)保障制度運(yùn)行的諸多要素中，人口是十分重要的一個(gè)。社會(huì)保障制度是為了保障社會(huì)成員的基本權(quán)益，因而保障對(duì)象的數(shù)量及其健康狀況，與制度的長(zhǎng)期運(yùn)行有密切關(guān)系。諸如受社會(huì)救助的人數(shù)、享受社會(huì)福利的人數(shù)、領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)、罹患疾病的人數(shù)及其病種類型、失能人數(shù)及其失能程度等均是如此。同時(shí)，社會(huì)保障制度運(yùn)行需要強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)支撐，需要?jiǎng)趧?dòng)者創(chuàng)造的財(cái)富來(lái)支撐，因而對(duì)社會(huì)保障基金做貢獻(xiàn)的社會(huì)成員的數(shù)量和素質(zhì)至為重要。這里包括提供社會(huì)救助、社會(huì)福利項(xiàng)目資金來(lái)源的各類納稅人和社會(huì)保險(xiǎn)基金的各類繳費(fèi)者。這個(gè)群體的人數(shù)規(guī)模及其對(duì)基金的貢獻(xiàn)能力直接影響著制度的運(yùn)行能力。值得注意的是，在人口老齡化進(jìn)程中，受保障對(duì)象與做貢獻(xiàn)者這兩個(gè)群體之間的比例關(guān)系會(huì)發(fā)生變化，從而影響制度運(yùn)行。如果處理不當(dāng)，則會(huì)引起代際之間社會(huì)保障權(quán)益的差異和責(zé)任的變化。因此，我們不僅要關(guān)注同一時(shí)段老年人的基本保障權(quán)益公平性問(wèn)題，而且還要關(guān)注不同時(shí)段老年人（即各代老年人）基本保障權(quán)益的公平性問(wèn)題，進(jìn)而必須關(guān)注同一時(shí)段老年人與中青年人（例如在職職工與退休人員）之間基本保障權(quán)益和責(zé)任的公平性、均衡性問(wèn)題。

（二）責(zé)任變動(dòng)度與制度持續(xù)性

任何社會(huì)保障項(xiàng)目的籌資，均適用“以支定收”的原則，即先按照制度目標(biāo)確定保障待遇水平，進(jìn)而估算所需要的資金總量，再按照這一資金總量去籌措相應(yīng)資金與之匹配，以滿足制度運(yùn)行的需要。這就意味著，如果所需資金總量發(fā)生變化，則籌資量就隨之變化，落實(shí)到具體的出資主體，是籌資責(zé)任的變化。這里有三種情形：一是待遇不變，籌資責(zé)任變化，這是籌資責(zé)任公平性問(wèn)題；二是籌資責(zé)任不變，待遇變化，這是待遇公平性問(wèn)題，即權(quán)益公平性問(wèn)題；三是待遇不變，籌資責(zé)任不變，這就導(dǎo)致基金收支不平衡，或虧空或結(jié)余過(guò)多。如果出現(xiàn)持續(xù)的大幅度虧空，即社會(huì)保障基金入不敷出，這就會(huì)導(dǎo)致社會(huì)保障制度無(wú)法持續(xù)運(yùn)行。當(dāng)?shù)谌N情形出現(xiàn)，通常由國(guó)家財(cái)政兜底。這是多數(shù)國(guó)家的法律規(guī)定，旨在確保社會(huì)成員的基本保障權(quán)益。需要指出的是，國(guó)家財(cái)政資金從何而來(lái)？是納稅人所繳。這又是一個(gè)籌資公平性問(wèn)題。

從各國(guó)的實(shí)踐看，社會(huì)保障制度頒布實(shí)施之后，應(yīng)當(dāng)在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)保持穩(wěn)定。尤其是保障待遇政策與保障對(duì)象的利益息息相關(guān)，不能隨意變動(dòng)，如果有變動(dòng)，通常采用提高保障待遇的辦法，鮮有降低保障待遇的做法。這就是社會(huì)保障待遇剛性原則，是福利剛性原則在社會(huì)保障領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。然而，在社會(huì)保障制度運(yùn)行過(guò)程中，其環(huán)境可能發(fā)生變化，可能導(dǎo)致制度運(yùn)行成本降低，也可能導(dǎo)致制度運(yùn)行成本提高。從長(zhǎng)期的實(shí)踐看，后者居多。例如，人口老齡化、高齡化過(guò)程中，勞動(dòng)就業(yè)及納稅人數(shù)和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)相對(duì)減少，但享受社會(huì)保障各類待遇的人數(shù)相對(duì)增多。如果保持社會(huì)保障待遇不變，意味著納稅繳費(fèi)做貢獻(xiàn)者的人均籌資成本需要增加，這就是籌資責(zé)任的變化。從我國(guó)最近20 多年的情況看，社會(huì)保障項(xiàng)目增多、待遇水平一直在提高，而且若干年份的增幅很高，例如退休人員的基本養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)10 多年來(lái)持續(xù)大幅度提高。與此同時(shí)，企業(yè)普遍反映社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)沉重，要求降低社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)水平。中央政府為此采取了一系列措施。①參見(jiàn)國(guó)務(wù)院辦公廳：《關(guān)于印發(fā)降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案的通知》，中國(guó)政府網(wǎng)：http://www.gov.cn/zhengce/content/2019-04/04/content_5379629.htm，2019年4月4日。而許多年輕人收入不高，但按照法律規(guī)定，他們本人及其所在工作單位必須繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。他們當(dāng)中很多人的生活需要父母幫助，父母則把養(yǎng)老金交給兒女使用，這就擴(kuò)大了“啃老”一族。此情此景，符合社會(huì)保障制度設(shè)計(jì)者的初衷嗎？最近幾年，非正規(guī)就業(yè)人數(shù)持續(xù)增多。他們選擇用腳投票，不再繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。此等情況的出現(xiàn)，原因很多，其中蘊(yùn)含著代際矛盾。

（三）權(quán)益公平性與保障適度性

社會(huì)公平是社會(huì)保障的核心價(jià)值。在現(xiàn)代社會(huì)中，社會(huì)保障權(quán)已經(jīng)被公認(rèn)為一項(xiàng)基本人權(quán)。這項(xiàng)權(quán)益不因種族、性別、居住地、職業(yè)和身份不同而有差異，因而為國(guó)民提供社會(huì)保障是現(xiàn)代政府的基本職責(zé)，屬于基本公共服務(wù)的范疇。②參見(jiàn)國(guó)務(wù)院：《國(guó)家基本公共服務(wù)體系“十二五”規(guī)劃》，中國(guó)政府網(wǎng)：http://www.gov.cn/zwgk/2012-07/20/content_2187242.htm，2012年7月11日。關(guān)于社會(huì)保障制度公平性的討論，至少可以從三個(gè)角度展開(kāi)。一是討論不同群體之間的公平性，③何文炯：《中國(guó)社會(huì)保障：從快速擴(kuò)展到高質(zhì)量發(fā)展》，《中國(guó)人口科學(xué)》2019年第1 期。二是討論地區(qū)之間的公平性。④鄭功成：《盡快實(shí)現(xiàn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌》，《人民日?qǐng)?bào)》，2014年1月17日第18 版。這兩個(gè)角度的討論都在一定程度上產(chǎn)生了積極的效應(yīng)。當(dāng)然，后者的影響程度更深、效應(yīng)更好，例如關(guān)于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌的建議已經(jīng)被采納并付諸實(shí)施。①參見(jiàn)習(xí)近平：《決勝全面建成小康社會(huì)奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利——在中國(guó)共產(chǎn)黨第十九次全國(guó)代表大會(huì)上的講話》，人民出版社，2017年。從中央最近的精神看，國(guó)家將更進(jìn)一步把推進(jìn)社會(huì)保障制度的公平統(tǒng)一作為“十四五”時(shí)期的重要任務(wù)。②參見(jiàn)《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》，人民出版社，2020年。

第三個(gè)角度是從代際公平的視角討論社會(huì)保障問(wèn)題。雖然這很重要，但學(xué)術(shù)界對(duì)此關(guān)注不多，政府官員則關(guān)注更少。事實(shí)上，在急劇變化的社會(huì)環(huán)境中，社會(huì)政策變動(dòng)很快，因而很難討論社會(huì)政策的公平合理性。同理，在社會(huì)保障制度大幅度改革的過(guò)渡時(shí)期，也很難討論社會(huì)保障權(quán)益的公平合理性，討論代際之間的社會(huì)保障權(quán)益公平性則更難。今天，中國(guó)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了新時(shí)代，社會(huì)保障事業(yè)需要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，因而需要面向未來(lái)，根據(jù)國(guó)家治理現(xiàn)代化的要求，優(yōu)化社會(huì)保障制度設(shè)計(jì)，并希望其能夠走向定型。這就需要把代際均衡的思維更多地體現(xiàn)于制度設(shè)計(jì)之中。

社會(huì)保障有基本保障與補(bǔ)充性保障之分。補(bǔ)充性保障是社會(huì)成員及其所在用人單位的自主、自愿和自費(fèi)行為。雖然我們不希望這種保障的差異過(guò)大，但允許不同時(shí)期、不同群體、不同地區(qū)的補(bǔ)充性保障有一定的差異?；颈Ｕ鲜且試?guó)家強(qiáng)制力實(shí)施的項(xiàng)目，旨在保障社會(huì)成員的基本生存、基本發(fā)展和基本尊嚴(yán)，必須是公平的，要力求均等。值得指出的是，這里所說(shuō)的公平，不是機(jī)會(huì)公平，而是結(jié)果公平，并且這種公平包括人群之間、地區(qū)之間，還包括代際之間的公平。也就是說(shuō)，代際均衡是社會(huì)保障制度公平性的應(yīng)有之義。事實(shí)上，如果基本保障待遇在代際之間有較大的差異，則不僅難以保障社會(huì)成員的基本權(quán)益，而且可能引發(fā)代際矛盾沖突，因而難以實(shí)現(xiàn)基本保障制度的“初心”，難以得到社會(huì)公眾的理解、配合和主動(dòng)參與。

需要強(qiáng)調(diào)的是，這里所說(shuō)的社會(huì)保障代際均衡，是指各代人之間基本保障待遇的基本統(tǒng)一和籌資責(zé)任的基本統(tǒng)一，是保基本意義下的結(jié)果均等。這里的關(guān)鍵是恪守“?；尽钡脑瓌t，保持適度的保障待遇水平，③習(xí)近平在黨的十九大報(bào)告中，論及社會(huì)保障方針時(shí)，提出“保障適度”。并建立相應(yīng)的機(jī)制。事實(shí)上，過(guò)高或過(guò)低的基本保障待遇，必然偏離制度設(shè)計(jì)初衷，容易誘發(fā)代際矛盾，使得制度難以長(zhǎng)期持續(xù)健康運(yùn)行。因?yàn)橹挥斜；?，才能全覆蓋；只有保基本，才能可持續(xù)；只有?；?，才能建立起多層次的社會(huì)保障體系。④何文炯：《“十二五”社會(huì)保障主題：增強(qiáng)公平性和科學(xué)性》，《社會(huì)保障研究（北京）》2011年第2 期。

二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際均衡

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是惠及面廣泛、所需資金量最大、社會(huì)關(guān)注度最高的社會(huì)保障項(xiàng)目。該制度旨在保障社會(huì)成員年老之后具有購(gòu)買基本生活資料的能力。因而，世界上絕大多數(shù)國(guó)家有此類項(xiàng)目。作為長(zhǎng)期性的社會(huì)保障項(xiàng)目，它不僅涉及到同一代人之間的利益關(guān)系，而且涉及到幾代人之間的利益關(guān)系。故此，其代際均衡問(wèn)題必然會(huì)受到學(xué)界關(guān)注和重視。

（一）職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的代際矛盾

我國(guó)于1951年建立了一套面向工薪勞動(dòng)者的基本養(yǎng)老金制度。20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，進(jìn)行了較長(zhǎng)時(shí)間的改革探索，實(shí)現(xiàn)了制度轉(zhuǎn)型和惠及范圍的擴(kuò)展?，F(xiàn)行制度有二：一是面向非農(nóng)就業(yè)者的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，二是面向農(nóng)民和非就業(yè)城鎮(zhèn)居民的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。從1997年頒布、1998年開(kāi)始實(shí)施以來(lái)，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為國(guó)家的改革、發(fā)展和穩(wěn)定做出過(guò)積極的貢獻(xiàn)。但是應(yīng)該看到，由于制度設(shè)計(jì)缺陷和實(shí)施過(guò)程中的偏差，這一制度面臨著諸多問(wèn)題，代際矛盾是其中重要一項(xiàng)。

按照當(dāng)時(shí)的制度設(shè)計(jì)，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采用社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制籌資模式。但從20 多年來(lái)的實(shí)踐看，它名義上是部分積累制，而實(shí)際上是現(xiàn)收現(xiàn)付制，即在職的中青年人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，供養(yǎng)當(dāng)期已經(jīng)退休的老年人。據(jù)此，如果財(cái)政對(duì)于此項(xiàng)制度的投入一定，則在職參保者及其用人單位的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)直接取決于基本養(yǎng)老金的給付水平和參保人群的年齡結(jié)構(gòu)。就參保者個(gè)人而言，在職期間的繳費(fèi)可看作是一種權(quán)益積累。當(dāng)參保人群年齡結(jié)構(gòu)相對(duì)年輕時(shí)，基金往往會(huì)有結(jié)余，而隨著人口老齡化程度提高、參保人群年齡結(jié)構(gòu)老化時(shí)，基金收支平衡的難度就會(huì)增大。因此，保持基本養(yǎng)老金適度的給付水平和基金積累的適度規(guī)模，有益于養(yǎng)老金權(quán)益和繳費(fèi)負(fù)擔(dān)的代際均衡，有益于應(yīng)對(duì)人口老齡化，也有益于制度的長(zhǎng)期可持續(xù)運(yùn)行。如果盲目地提高養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)，則必然產(chǎn)生不良的后果，這是代際矛盾沖突的典型表現(xiàn)。事實(shí)上，從2005—2015年，企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金每年以10%左右的幅度上調(diào)，已對(duì)未來(lái)基金收支平衡產(chǎn)生了不利影響。雖然2016年之后基本養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)的增幅有所下降，但增加的絕對(duì)額依然不小，因而每年的調(diào)整仍會(huì)對(duì)基金平衡造成較大壓力。而且，這樣的增幅，導(dǎo)致不少地區(qū)出現(xiàn)了基本養(yǎng)老金與在職職工收入“倒掛”的現(xiàn)象。最近幾年，各類用人單位普遍反映社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，并成為每年全國(guó)人大和全國(guó)政協(xié)會(huì)議討論的重要話題之一。為此，中央政府把降低社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)作為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的一項(xiàng)重要舉措。當(dāng)然，造成企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)重的原因眾多，例如制度轉(zhuǎn)軌的成本未能有效落實(shí)，某些方面的財(cái)政責(zé)任未能到位等。可以說(shuō)，無(wú)論是從總體看還是平均意義上的標(biāo)準(zhǔn)人來(lái)看，養(yǎng)老金待遇給付與實(shí)際籌資之間不匹配，有較大的缺口，這是代際矛盾的一種表現(xiàn)。

（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)代際均衡的機(jī)理分析

從制度設(shè)計(jì)的原理出發(fā)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資源在同代人之內(nèi)和代際之間的配置，直接關(guān)系到制度運(yùn)行的可持續(xù)性。應(yīng)注意到，人口老齡化是影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度代際均衡的重要因素。如果采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，基金一年一平衡，平衡公式為：

由于制度撫養(yǎng)比=繳費(fèi)人數(shù)/養(yǎng)老金領(lǐng)取人數(shù)，養(yǎng)老金替代率=人均養(yǎng)老金/繳費(fèi)工資，因此公式（1）變換可得到：

根據(jù)上述公式，隨著人口老齡化程度加深，制度撫養(yǎng)比會(huì)不斷降低，如果要保持養(yǎng)老金替代率不變，那么要維持養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡，必然要求繳費(fèi)比率上升，會(huì)造成不同代年輕人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)不一。而如果要保持年輕人負(fù)擔(dān)的均衡，則養(yǎng)老金替代率就會(huì)下降，不同代老年人權(quán)益均衡受到破壞。從國(guó)際上基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的執(zhí)行現(xiàn)狀看，一般以100年或75年為周期，在一定養(yǎng)老金替代率水平下，可考察年輕人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)變化情況。我們考慮以下兩種情形。

第一種情形：假設(shè)基金仍然一年一平衡，要保持各代待遇享受人員待遇的基本平衡，則：

根據(jù)確定的γ和每一年預(yù)測(cè)的制度撫養(yǎng)比α1，α2，……，α100，可計(jì)算得到每一年在職人員的繳費(fèi)率τ1，τ2，……，τ100。如果制度撫養(yǎng)比不斷減低，即α1＞α2＞…＞α100，則每一年的繳費(fèi)率需要逐步上升，即τ1＜τ2＜…＜τ100，據(jù)此可以計(jì)算各年份繳費(fèi)率τ的方差D(τ)。如果D(τ)過(guò)大，表示各年份年輕人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)變化較大。我們可以根據(jù)不同制度的特點(diǎn)，確定代際不均衡的標(biāo)志，即D(τ)超過(guò)一定范圍，表示代際不均衡程度較高。

為了確定代際均衡下各代的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，我們需要考慮第二種情形，即從長(zhǎng)期平衡的視角來(lái)審視基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在代際均衡視角下，我們假設(shè)一種理想化情形，即各代人繳費(fèi)水平一致。這樣，在考察期100年內(nèi)，所繳保費(fèi)與所享受待遇現(xiàn)值相等，如下所示：

其中，ν代表折現(xiàn)因子，c代表繳費(fèi)人數(shù)，b代表待遇享受人數(shù)；w代表繳費(fèi)工資水平，B代表待遇水平。τ即為世代繳費(fèi)人員負(fù)擔(dān)均衡條件下的繳費(fèi)率?？梢?jiàn)，τ與繳費(fèi)人數(shù)（c）和待遇享受人數(shù)（b）的比例有重要關(guān)系。

我們可以按照上述兩種情形分別測(cè)算現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在未來(lái)的代際均衡程度，以及為了實(shí)現(xiàn)代際均衡而需要?jiǎng)?chuàng)造的條件（包括對(duì)待遇標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定和長(zhǎng)期均衡費(fèi)率的設(shè)定）。當(dāng)然，在現(xiàn)行制度下，除了人口老齡化（制度撫養(yǎng)比）對(duì)代際均衡的影響，還有其他因素的作用。比如，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有歷史債務(wù)問(wèn)題，對(duì)“老人”和“中人”視同繳費(fèi)年限的承認(rèn)，加劇了制度平衡的難度，也是導(dǎo)致各代繳費(fèi)負(fù)擔(dān)不均衡的原因。在對(duì)具體制度分析中，我們要分離出歷史債務(wù)、制度執(zhí)行打折扣等因素的影響，從人口老齡化視角出發(fā)，分析如何保持各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的代際均衡。

（三）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)代際均衡的路徑選擇

現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)出現(xiàn)了代際矛盾的跡象，如果不做及時(shí)處理，則矛盾會(huì)越來(lái)越嚴(yán)重，最終影響到每一個(gè)參保人員的基本養(yǎng)老金權(quán)益，影響到整個(gè)養(yǎng)老金體系的有效運(yùn)行。為此，需要從未來(lái)老齡社會(huì)的社會(huì)保障體系建設(shè)的整體出發(fā)，按照代際均衡的原則深化改革，明確制度定位、優(yōu)化制度設(shè)計(jì)、建立健全有效的運(yùn)行機(jī)制，確保不同時(shí)期每一個(gè)社會(huì)成員有大致均等的基本養(yǎng)老金權(quán)益和養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)期持續(xù)健康運(yùn)行。

一是明確基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度定位。從橫向看，按照老年人所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)老年保障項(xiàng)目體系，以老年收入保障（養(yǎng)老金）應(yīng)對(duì)老年貧困風(fēng)險(xiǎn)，以醫(yī)療保障應(yīng)對(duì)疾病風(fēng)險(xiǎn)，以照護(hù)保障應(yīng)對(duì)失能風(fēng)險(xiǎn)，以精神慰藉應(yīng)對(duì)孤獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)。①何文炯：《老有所養(yǎng)：更加平衡、更加充分》，《國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2017年第6 期。現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度承擔(dān)職能過(guò)多，養(yǎng)老金不僅承擔(dān)著基本生活之責(zé)，還有部分醫(yī)療費(fèi)用、照護(hù)費(fèi)用之責(zé)。這就造成資源錯(cuò)配、降低了整個(gè)老年保障體系的效率。因而，需要為該項(xiàng)制度“減負(fù)”，明確其職責(zé)是保障就業(yè)者年老退休之后具有購(gòu)買基本生活資料的能力。從縱向看，按照多層次養(yǎng)老金體系建設(shè)的思路，明確基本養(yǎng)老金與補(bǔ)充性養(yǎng)老金的職責(zé)分工，確定適度的基本養(yǎng)老金待遇水平，讓職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)回歸“?；尽?，②《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確指出“貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則”。使勞動(dòng)者對(duì)未來(lái)的基本養(yǎng)老金有清晰的、理性的預(yù)期，增強(qiáng)其參與并獲得職業(yè)年金、商業(yè)性和互助合作性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充性養(yǎng)老金的內(nèi)在動(dòng)力。

二是優(yōu)化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)方式為就業(yè)者提供老年基本收入保障的制度安排，必須充分促使其在短壽者與長(zhǎng)壽者之間、高收入者與低收入者之間、代際之間和地區(qū)之間實(shí)現(xiàn)有效的互助共濟(jì)功能。近年來(lái)，中央進(jìn)一步明確此項(xiàng)制度要盡快實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，③王新梅：《論養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌的基本理念》，《社會(huì)保障評(píng)論》2019年第4 期。旨在加強(qiáng)制度統(tǒng)一性和規(guī)范性并增強(qiáng)互助共濟(jì)性?，F(xiàn)行制度存在諸多缺陷，需要在提高統(tǒng)籌層次的過(guò)程中優(yōu)化制度設(shè)計(jì)，建議實(shí)行“統(tǒng)賬分離”式改革，使之回歸“現(xiàn)收現(xiàn)付制”籌資模式，逐步縮小個(gè)人賬戶規(guī)模，并將參保者個(gè)人繳費(fèi)納入統(tǒng)籌基金。領(lǐng)取養(yǎng)老金的初始年齡是影響參保群體年齡結(jié)構(gòu)的重要因素，建議盡快實(shí)施提高退休年齡的方案。為保持基本養(yǎng)老金的適度水平，④李清宜：《養(yǎng)老金政策的演變歷程：國(guó)際勞工組織和世界銀行觀點(diǎn)的對(duì)立與共識(shí)》，《社會(huì)保障評(píng)論》2019年第4 期。建議以保證養(yǎng)老金購(gòu)買力不下降為基本原則兼顧其他因素，健全基本養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，以減輕用人單位的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，并促進(jìn)代際均衡。注重基本養(yǎng)老金制度與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的協(xié)調(diào)性，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)、人口結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)力市場(chǎng)和參保情況的變化，及時(shí)進(jìn)行理性分析并采取有效措施，確?；鹗罩胶馀c參保者待遇均衡和繳費(fèi)負(fù)擔(dān)合理，同時(shí)建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)精算制度和基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。為控制并逐步縮小群體間基本養(yǎng)老金差距，要建立健全退休人員與城鄉(xiāng)老年居民的基本養(yǎng)老金待遇及其調(diào)整的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。

三是采用妥善辦法確保平穩(wěn)過(guò)渡?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革勢(shì)在必行，但改革必然會(huì)觸及部分人的既得利益，社會(huì)高度關(guān)注。因此，要努力處理好政府、用人單位、家庭和個(gè)人等各方的責(zé)任關(guān)系，明晰各方責(zé)任邊界，由各方合理承擔(dān)改革的成本。要分類處理好“老人”“中人”和“新人”待遇水平在新舊制度間的平穩(wěn)過(guò)渡，遏制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出非理性增長(zhǎng)的趨勢(shì)，設(shè)定制度過(guò)渡期，逐步實(shí)現(xiàn)回歸“?；尽?，避免急于求成造成社會(huì)矛盾激化。對(duì)涉及利益調(diào)整的相關(guān)政策，如延遲退休年齡、調(diào)整繳費(fèi)費(fèi)率、劃撥國(guó)有資本解決歷史遺留問(wèn)題⑤嚴(yán)新明、童星：《“空賬”不空——對(duì)國(guó)有資本與社?；痍P(guān)系的社會(huì)時(shí)空研究》，《社會(huì)保障評(píng)論》2020年第2 期。等，要特別注意制度出臺(tái)的時(shí)機(jī)和前置條件，條件具備后再穩(wěn)步實(shí)施。此外，改革還要與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接，為未來(lái)建立全民統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度預(yù)留制度接口。

三、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的代際均衡

疾病風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)社會(huì)成員的基本風(fēng)險(xiǎn)，因而醫(yī)療保障成為現(xiàn)代社會(huì)中最重要的社會(huì)保障項(xiàng)目之一。由于人的生理機(jī)能在一定的年齡之后會(huì)逐步退化，從總體上看，老年人患病的機(jī)會(huì)要比年輕人更多，因而老年人對(duì)于醫(yī)療服務(wù)和醫(yī)療保障有更高的需求。但是，從技術(shù)上看，醫(yī)療保障制度是遠(yuǎn)比養(yǎng)老金制度復(fù)雜的社會(huì)保障項(xiàng)目，不僅受到疾病譜、醫(yī)藥服務(wù)方式的影響，而且還受到人口結(jié)構(gòu)變化的影響，因而其代際均衡問(wèn)題也很值得研究。①何文炯等：《基本醫(yī)療保險(xiǎn)“系統(tǒng)老齡化”及其對(duì)策研究》，《中國(guó)人口科學(xué)》2009年第2 期。

（一）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的代際矛盾

20世紀(jì)50年代初，我國(guó)通過(guò)勞保醫(yī)療制度和公費(fèi)醫(yī)療制度，為工薪勞動(dòng)者提供免費(fèi)的醫(yī)藥服務(wù)，并從60年代起在農(nóng)村推行合作醫(yī)療制度，依托農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)為農(nóng)民提供低水平的醫(yī)療保障。這三項(xiàng)制度是那個(gè)時(shí)期我國(guó)健康領(lǐng)域最重要的社會(huì)保障項(xiàng)目，但這些制度依附于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。20世紀(jì)80年代之后，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，這些醫(yī)療保障項(xiàng)目表現(xiàn)出種種不適應(yīng)，不得不進(jìn)行改革。1998年，在試點(diǎn)探索的基礎(chǔ)上，國(guó)家建立了適用于工薪勞動(dòng)者的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（簡(jiǎn)稱“職工醫(yī)?！保?。2003年開(kāi)始試行新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度（簡(jiǎn)稱“新農(nóng)合”）并逐步擴(kuò)大范圍，旨在為農(nóng)民提供基本醫(yī)療保障。后來(lái)對(duì)城鎮(zhèn)非就業(yè)居民也采用類似的制度，即城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（簡(jiǎn)稱“城居醫(yī)?！保?。2016年將新農(nóng)合與城居醫(yī)保制度整合為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（簡(jiǎn)稱“居民醫(yī)保”）。由此實(shí)現(xiàn)了基本醫(yī)療保障的制度轉(zhuǎn)型和惠及范圍的擴(kuò)展。

從這兩項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的實(shí)施情況看，居民醫(yī)保的資金2/3 以上來(lái)自于國(guó)家財(cái)政，而且大多數(shù)地區(qū)的保障待遇和籌資水平都不高，因而其代際矛盾雖然存在但并未顯現(xiàn)。然而，職工醫(yī)保的代際矛盾已經(jīng)開(kāi)始逐步顯現(xiàn)。從近20 多年的運(yùn)行情況看，前半段參保人數(shù)逐步增加，而且是大量年輕人進(jìn)入制度保障范圍，職工醫(yī)?；鸪霈F(xiàn)了較多的結(jié)余。最近幾年，由于保障待遇提高較快、部分時(shí)段減征保費(fèi)，又由于參保者年齡結(jié)構(gòu)逐步老化，絕大多數(shù)統(tǒng)籌地區(qū)的職工醫(yī)?；鸾Y(jié)余迅速下降。少數(shù)統(tǒng)籌地區(qū)尤其是人口老齡化嚴(yán)重、經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后的地區(qū)出現(xiàn)當(dāng)期基金收不抵支，無(wú)法自求平衡，基金風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。值得指出的是，10 多年前，有關(guān)方面認(rèn)為基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金出現(xiàn)高額結(jié)余是極大的浪費(fèi)，于是部分地區(qū)以結(jié)余過(guò)多為由盲目擴(kuò)大支付范圍或是提高待遇，而且還劃出部分資金用以支付生活照護(hù)費(fèi)用、健康體檢費(fèi)用，甚至還從職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金中劃出部分資金交給保險(xiǎn)公司去辦理“大病保險(xiǎn)”和“長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)”。職工醫(yī)保的保障待遇頻繁變動(dòng)，基金征收規(guī)則隨意變動(dòng)，基金收支結(jié)余忽高忽低，不僅表現(xiàn)出這一制度之不成熟，而且反映出不同時(shí)期職工醫(yī)保參保者所享受的保障待遇不同、參保單位所承擔(dān)的繳費(fèi)責(zé)任不同，這是典型的代際不均衡現(xiàn)象。

（二）職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)代際均衡的機(jī)理分析

一般認(rèn)為，基本醫(yī)療保險(xiǎn)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資模式，因而屬于短期性的保險(xiǎn)項(xiàng)目，其基金只求當(dāng)期收支平衡即可。事實(shí)上，作為社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，無(wú)論是職工醫(yī)保還是居民醫(yī)保，都是長(zhǎng)期性的制度安排。其保障對(duì)象是特定范圍內(nèi)的全體社會(huì)成員，且無(wú)核保之類的參保對(duì)象選擇機(jī)制。此外，根據(jù)現(xiàn)行職工醫(yī)保制度設(shè)計(jì)，參保者在退休以后其本人和工作單位都不再繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，但卻可以享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇直至終身，而且其待遇比在職職工還要高一些。雖然各統(tǒng)籌地區(qū)可以按照以支定收的原則每年厘定費(fèi)率（籌資標(biāo)準(zhǔn)），但費(fèi)率必須相對(duì)穩(wěn)定，否則意味著參保者的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)變動(dòng)過(guò)于頻繁，更何況費(fèi)率并非可以無(wú)休止提高，因?yàn)橛萌藛挝坏谋ＹM(fèi)負(fù)擔(dān)能力是有限的。因此，要從基金長(zhǎng)期收支平衡的目標(biāo)出發(fā)，考慮基本醫(yī)療保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，以及相應(yīng)的待遇規(guī)則和籌資規(guī)則，不能僅僅視其為一個(gè)短期性的社會(huì)保障項(xiàng)目。

據(jù)此，人口結(jié)構(gòu)變化對(duì)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度具有重要的影響。也就是說(shuō)，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度類似，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度也會(huì)受到人口老齡化的影響，如若處理不當(dāng)，則會(huì)引發(fā)代際矛盾和沖突。事實(shí)上，現(xiàn)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是典型的“年輕人供養(yǎng)老年人”的制度。這就需要注意職工醫(yī)保的“系統(tǒng)老齡化”現(xiàn)象，即該項(xiàng)目的參保人群中，繳費(fèi)做貢獻(xiàn)的人群相對(duì)縮小、享受保障待遇人群相對(duì)擴(kuò)大的趨勢(shì)。結(jié)合制度運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)，我們可以清晰地看到這種趨勢(shì)（見(jiàn)表1）。近年來(lái)，在職職工人數(shù)與退休人員人數(shù)之比基本上呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，由2010年的2.99 下降到2019年的2.78。

表1 2010—2019年全國(guó)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員情況

未來(lái)一個(gè)時(shí)期，人口老齡化、高齡化程度加深，退出勞動(dòng)力市場(chǎng)的退休人數(shù)相對(duì)增多。職工醫(yī)保參保人群中，在職與退休人數(shù)的比例關(guān)系還會(huì)變化，“系統(tǒng)老齡化”程度將進(jìn)一步提高。如果繼續(xù)采用現(xiàn)行制度，維持目前的保障待遇水平，則籌資水平將相應(yīng)提高，這就意味著在職人員的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)需要增加。如果再考慮高速增長(zhǎng)的醫(yī)藥服務(wù)成本，則在職人員的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)會(huì)更重。

此外，從平均意義上說(shuō)，老年人的醫(yī)療費(fèi)用高于年輕人。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，退休人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金人均支出額是在職職工的4 倍以上。但是，現(xiàn)行職工醫(yī)保制度對(duì)于退休人員還有一定的優(yōu)惠，例如從統(tǒng)籌基金中劃入個(gè)人賬戶的比率或額度，退休人員比在職職工要多；統(tǒng)籌基金支付范圍內(nèi)的自付比率，退休人員比在職職工要低。因此，隨著人口老齡化程度加深，要保證退休人員待遇不降低，就必然繼續(xù)加重在職人員的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)或者加大財(cái)政投入。這些年來(lái)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域雖然采取了各種控費(fèi)措施，但職工醫(yī)保的基金狀況并沒(méi)有好轉(zhuǎn)，而在部分地區(qū)則已經(jīng)出現(xiàn)了令人擔(dān)憂的信號(hào)。因此，必須高度重視在人口老齡化背景下，基本醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域的代際矛盾。

（三）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)代際均衡的路徑選擇

隨著人口老齡化程度的不斷提高，基本醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域的代際矛盾不可避免。無(wú)論是職工醫(yī)保，還是居民醫(yī)保，都必須努力降低“系統(tǒng)老齡化”的程度。為此，要改進(jìn)制度設(shè)計(jì)并采用更加有效的運(yùn)行機(jī)制，保持適度的保障待遇并努力穩(wěn)定籌資水平，實(shí)現(xiàn)代際均衡，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)制度長(zhǎng)期持續(xù)健康運(yùn)行。

一是明確基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇規(guī)則并長(zhǎng)期穩(wěn)定。現(xiàn)行職工醫(yī)保和居民醫(yī)保的制度尚未定型，其待遇標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)則經(jīng)常處于變動(dòng)之中，容易誘發(fā)代際矛盾。為此，首先要明確基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度職責(zé)，增強(qiáng)其反貧困功能，把更多資源用于?！按蟛　?，逐步實(shí)行社會(huì)成員醫(yī)藥費(fèi)用個(gè)人責(zé)任封頂制，努力從根本上解決因病致貧、因病返貧問(wèn)題。①何文炯：《中國(guó)社會(huì)保障：從快速擴(kuò)展到高質(zhì)量發(fā)展》，《中國(guó)人口科學(xué)》2019年第1 期。其次是改造職工醫(yī)保制度，逐步淡化其中的個(gè)人賬戶，將個(gè)人繳費(fèi)逐步納入統(tǒng)籌基金，以增強(qiáng)制度的互助共濟(jì)性。再是從基本醫(yī)療保險(xiǎn)權(quán)益公平性出發(fā)，控制和縮小居民醫(yī)保與職工醫(yī)保的待遇差距，積極探索這兩項(xiàng)制度的整合，逐步形成全民統(tǒng)一的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)橫向均衡。在此基礎(chǔ)上，清晰地劃定基本醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇標(biāo)準(zhǔn)，包括醫(yī)保目錄、定點(diǎn)規(guī)則、報(bào)銷規(guī)則等，并且保持長(zhǎng)期穩(wěn)定，其變動(dòng)必須有科學(xué)的論證并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的法定程序，從而實(shí)現(xiàn)代際之間的縱向均衡。只有這樣，才能使社會(huì)成員對(duì)基本醫(yī)療保障有穩(wěn)定的預(yù)期，并以此為基礎(chǔ)自主制定適合自己的疾病風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿自費(fèi)獲得適宜的補(bǔ)充性醫(yī)療保障。

二是建立公平合理的基本醫(yī)療保險(xiǎn)籌資機(jī)制。目前，居民醫(yī)保實(shí)行終身繳費(fèi)制，但職工醫(yī)保卻規(guī)定退休人員不繳費(fèi)。這就造成了多重不均衡，容易誘發(fā)社會(huì)矛盾。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，職工醫(yī)保也應(yīng)當(dāng)實(shí)行終身繳費(fèi)制。現(xiàn)階段的重點(diǎn)是把最低繳費(fèi)年限制度執(zhí)行到位，即參保人員在職期間累計(jì)繳費(fèi)（包括視同繳費(fèi)）必須達(dá)到一定的年限，在退休后才能夠終身享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。此項(xiàng)規(guī)則雖然在《社會(huì)保險(xiǎn)法》中已經(jīng)明確，但需要有具體的細(xì)則來(lái)統(tǒng)一全國(guó)各地的做法，并修改相關(guān)政策。為此，需要研究能夠使基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金保持長(zhǎng)期平衡的縱向平衡費(fèi)率，②何文炯等：《職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)縱向平衡費(fèi)率研究》，《中國(guó)人口科學(xué)》2010年第3 期。進(jìn)而確定終身繳費(fèi)費(fèi)率、職工醫(yī)保中的最低繳費(fèi)年限、居民醫(yī)保中的最低參保年齡，制定延期繳費(fèi)、補(bǔ)繳保費(fèi)、待遇調(diào)整等有關(guān)規(guī)則。同時(shí)，要注意區(qū)分各種不同類型的情況，采用“老人老辦法、新人新辦法、中人過(guò)渡辦法”的思路，落實(shí)各類人群的基本醫(yī)療保險(xiǎn)成本分擔(dān)機(jī)制。

三是建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)精算制度。精算是任何保險(xiǎn)制度的技術(shù)基礎(chǔ)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)也不例外。受認(rèn)知的局限，現(xiàn)行《社會(huì)保險(xiǎn)法》沒(méi)有對(duì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)精算作出規(guī)定，因而長(zhǎng)期以來(lái)基本醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域缺乏應(yīng)有的精算制度。正是這一重大缺陷，多年來(lái)，各地基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金時(shí)而結(jié)余過(guò)多、時(shí)而收不抵支，既影響制度的可持續(xù)性，也降低基金運(yùn)行效率，更導(dǎo)致了代際矛盾。部分地區(qū)部分項(xiàng)目已經(jīng)出現(xiàn)收不抵支，基金危機(jī)顯現(xiàn)，需要引起高度重視。因此，迫切需要建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)精算制度。首先要確立基本醫(yī)療保險(xiǎn)“以支定收、略有結(jié)余”的基金管理原則，以穩(wěn)定的保障待遇，通過(guò)精算方法確定穩(wěn)定的籌資標(biāo)準(zhǔn)，逐步消除長(zhǎng)期以來(lái)“以收定支”原則的負(fù)面影響。其次是確立長(zhǎng)期精算平衡理念，不再把基本醫(yī)療保險(xiǎn)看成一個(gè)簡(jiǎn)單的現(xiàn)收現(xiàn)付制短期保險(xiǎn)，建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。再是加強(qiáng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，確保制度長(zhǎng)期持續(xù)健康運(yùn)行。此外，要估算并妥善處理基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌成本，合理化解歷史債務(wù)。①參見(jiàn)楊一心：《職工醫(yī)療保險(xiǎn)歷史債務(wù)研究》，浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010年。

四、關(guān)于社會(huì)保障代際均衡研究的展望

隨著我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化事業(yè)不斷推進(jìn)，社會(huì)保障在國(guó)家治理體系中的重要性日益提高。如果說(shuō)在20世紀(jì)80—90年代的社會(huì)保障制度改革是被動(dòng)的，是為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，那么，我們今天的社會(huì)保障制度改革和建設(shè)應(yīng)該是積極主動(dòng)的設(shè)計(jì)，是把社會(huì)保障作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展整體中不可或缺組成部分的系統(tǒng)設(shè)計(jì)，是面向未來(lái)、著眼于國(guó)家長(zhǎng)治久安的永久性制度設(shè)計(jì)。事實(shí)上，隨著時(shí)代的進(jìn)步，社會(huì)公眾對(duì)社會(huì)保障項(xiàng)目設(shè)置、待遇水平和制度公平性的訴求不斷提高，對(duì)社會(huì)保障制度可持續(xù)性和制度運(yùn)行效率也有更多關(guān)注。從中央到地方的各級(jí)政府，對(duì)于社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展質(zhì)量有更高的要求，希望社會(huì)保障制度更加公平、更可持續(xù)、更有效率，希望社會(huì)保障制度在國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展、提高人民福祉方面發(fā)揮更大更有效的作用。在人口老齡化、高齡化程度持續(xù)加重的背景下，社會(huì)保障代際均衡問(wèn)題的研究變得越來(lái)越重要。事實(shí)上，代際均衡是社會(huì)保障領(lǐng)域兼具公平性和可持續(xù)性的重要原則。本文提出了這一課題，希望今后有更多更深入更適用的研究。

（一）社會(huì)保障代際均衡的基礎(chǔ)性問(wèn)題

人口學(xué)語(yǔ)境下，“代”的含義是清晰的，早期主要用于家庭或家族內(nèi)部，后來(lái)其使用范圍不斷擴(kuò)展。在社會(huì)保障領(lǐng)域，我們雖然提出了代際均衡這一詞匯，但對(duì)其具體含義的準(zhǔn)確刻畫(huà)有待進(jìn)一步清晰。例如，在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，年輕人參保并承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任，老年人根據(jù)規(guī)則退出勞動(dòng)力市場(chǎng)而進(jìn)入退休隊(duì)伍，停止繳費(fèi)而開(kāi)始領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。這一過(guò)程如同公交車運(yùn)行，有人上車、有人下車。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)與此類似，只是年輕人一旦參保，就要繳費(fèi)并隨即可以享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇直至身故，但根據(jù)現(xiàn)行規(guī)則，退休之后不再繳費(fèi)。這兩種情形下，參保人群中如何分清他們的代際關(guān)系？哪些人屬于上一代，哪些人屬于下一代？

如果在某一社會(huì)保障項(xiàng)目中，能夠比較清晰地界定“代”的含義，并且有效地區(qū)分其中保障對(duì)象的代際關(guān)系，那么就要設(shè)法去尋找該社會(huì)保障項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)代際均衡的標(biāo)志。這就需要依據(jù)學(xué)理，采用科學(xué)的指標(biāo)，并建立相應(yīng)的分析模型。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合制度、政策及其運(yùn)行環(huán)境，探求該社會(huì)保障項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)代際均衡的目標(biāo)、路徑和需要?jiǎng)?chuàng)造的條件，形成具有一般性的分析框架。

（二）代際均衡理念與社會(huì)保障制度優(yōu)化

盡管社會(huì)保障領(lǐng)域的代際均衡還有許多基礎(chǔ)性問(wèn)題沒(méi)有解決，還需要做大量的基礎(chǔ)性研究。但是，代際均衡的理念是很有價(jià)值的。例如，多年來(lái)關(guān)于應(yīng)對(duì)人口老齡化的許多思考，基本上有一種思維定勢(shì)，那就是要著力解決老年人的困難，不斷滿足老年人的需求。這是有道理的，但卻是不完整的，因?yàn)楦鶕?jù)這種思路所形成的制度和政策很可能不可持續(xù)，還可能損害老年人之外的其他社會(huì)群體的權(quán)益，不利于全社會(huì)的健康發(fā)展。因此，要運(yùn)用代際均衡的理念，盡快改變以老年人為中心的思維，優(yōu)化人口老齡化的應(yīng)對(duì)體系。

社會(huì)保障領(lǐng)域也是如此。今后的研究，是否能夠把代際均衡的理念貫穿于社會(huì)保障體系、制度和政策優(yōu)化的研究？例如，社會(huì)保障體系中哪些項(xiàng)目涉及代際關(guān)系問(wèn)題，如何揭示其機(jī)理？凡涉及代際關(guān)系的社會(huì)保障項(xiàng)目，是否存在代際矛盾？其制度設(shè)計(jì)和優(yōu)化過(guò)程中如何有機(jī)嵌入能夠?qū)崿F(xiàn)代際均衡的機(jī)制？又如，20 多年前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革過(guò)程中所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)制成本，即顯性化了的歷史債務(wù)，一直沒(méi)有明確的界定，更沒(méi)有清晰的估算，而是在過(guò)去20 多年的社會(huì)保險(xiǎn)制度運(yùn)行過(guò)程中逐步“消化”。這是否產(chǎn)生了代際矛盾？對(duì)于代際均衡有怎樣的影響？對(duì)這一歷史債務(wù)，今后應(yīng)該怎樣處理？處理過(guò)程中如何體現(xiàn)代際均衡的理念？更進(jìn)一步，是否還可以分析最近20 多年來(lái)我國(guó)社會(huì)保障制度改革所引起的代際關(guān)系變化情況？還有，前些年有關(guān)部門公布了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率新規(guī)。由此，近5年的個(gè)人賬戶記賬利率大大高于實(shí)際投資回報(bào)率，不僅形成了巨大的利差損，是否還加劇了代際矛盾？

此外，前面已經(jīng)述及，社會(huì)保障代際均衡須以保障適度為原則。就一個(gè)具體的社會(huì)保障項(xiàng)目而言，怎樣的保障才是適度的？這一問(wèn)題在國(guó)內(nèi)外都沒(méi)有簡(jiǎn)單而明確的答案，各國(guó)都有自己的做法。我國(guó)各地在實(shí)踐中遇到了該方面問(wèn)題，我們應(yīng)在理論與實(shí)踐結(jié)合的基礎(chǔ)上，對(duì)此作出有效回答。

（三）代際均衡與重要社會(huì)現(xiàn)象之理解

我們所生活的社會(huì)是豐富多彩的，這給社會(huì)科學(xué)工作者提供了豐富的養(yǎng)料。在引入代際均衡的理念之后，我們是否可以更多地去關(guān)注身邊的事情？用代際均衡的思維去思考、解釋某些社會(huì)現(xiàn)象？

例如，“啃老”現(xiàn)象在我國(guó)已經(jīng)較為普遍。社會(huì)保障學(xué)者應(yīng)該并且可以探索對(duì)“啃老”現(xiàn)象進(jìn)行解釋，可將其與我國(guó)現(xiàn)階段的勞動(dòng)就業(yè)、收入分配和社會(huì)保障政策聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行分析，進(jìn)而揭示其機(jī)理和提出破解之策。再如，如何理解退休職工養(yǎng)老金高于在職年輕人收入這一現(xiàn)象？此外，多年來(lái)企業(yè)界一直反映社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重問(wèn)題，最近幾年這種聲音達(dá)到高峰，引起了最高決策層的注意。這其中涉及代際關(guān)系，可以嘗試用代際均衡的思維來(lái)解釋，并以此為基礎(chǔ)提出解決方案。